open-iconopen-icon
Nalogia person

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Наталья Юренко
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года
Картинка на тему Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ
Статьи

В этой статье рассмотрим подробнее, что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, когда и кто должен ее сдавать. А также в статье вы сможете скачать актуальные формы деклараций за текущий и прошлые налоговые периоды.

Прежде всего напомним о том, кто подает декларацию о своих доходах.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Практически весь доход гражданина — физического лица облагается подоходным налогом. Чтобы государство узнало о том, что вы отчитались и заплатили требуемый налог, существует определенная форма отчетности — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Она содержит в себе всю необходимую информацию о налогоплательщике, полученном годовом доходе и рассчитанном налоге (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Практически при каждом получении дохода гражданин должен уплатить налог. Продали имущество и получили доход? Получили доход из-за рубежа? Оказывали услуги? В этих и ряде других случаев вы обязаны сдать 3-НДФЛ (ст. 228 НК РФ).

Декларацию сдают и те, кто хочет получить налоговые вычеты. Только это уже не обязанность, а право. То есть если вы хотите получить возврат ранее уплаченного налога — вы подаете в ИФНС декларацию как обязательный документ. Если вычет вы по какой причине не хотите оформлять — сдавать декларацию не нужно.

Как и куда подать налоговую декларацию?

Вы, как физлицо, можете отчитывать о полученном доходе несколькими способами:

  • отправить налоговую отчетность в бумажном виде (это можно сделать лично в инспекции или распечатать 3-НДФЛ и отправить ее по обычной почте с описью вложения)
  • отправить декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ (вам потребуется дополнительная регистрация). Обратите внимание, что также вы можете отправить документ через портал Госуслуг (но он вас все равно перекинет на сайт ФНС, сайт Госуслуг — условно “посредник” между вами и ФНС).
  • сформировать и отправить отчетность через специальный онлайн-сервис, например, Налогия.

Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно сдавать в ИФНС по месту жительства (прописки). Если вы проживаете в другом городе, то подавать отчетность по форме 3-НДФЛ должны именно по месту прописки. При этом если постоянной прописки нет, то вы вы можете встать на учет в налоговой инспекции по месту временной регистрации.

Сроки подачи декларации и форма документа

Если вы отчитываетесь о полученном доходе, то срок подачи 3-НДФЛ установлен не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Например, если вы получили доход в 2021 году (например, продали машину), то сдать налоговую отчетность по форме 3-НДФЛ вы должны не позже 30 апреля 2022 года.

При этом срок уплаты налога отличается от срока сдачи 3-НДФЛ. Заплатить рассчитанный налог вы должны не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Из примера выше сдаете налоговую декларацию до 30 апреля 2022 г., а платите налог до 15 июля 2022 г.

Налоговая отчетность по форме 3-НДФЛ сдается только по той форме, которая действовала за конкретный период. Если это правило не соблюсти, то инспектор не примет у вас декларацию, а значит велик риск получить штраф.

Напомним, что за нарушение срока сдачи налоговой отчетности по форме 3-НДФЛ вы будете оштрафованы. Минимум на 1000 руб. Но штраф может быть и больше — 5% от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки. При этом помимо штрафа, вам надо будет заплатить и сам исчисленный налог (ст. 119 НК РФ).

Форма 3-НДФЛ за 2020 (Приказ ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615).

Форма (бланк) налоговой декларации за 2020 (в формате PDF)

Форма 3-НДФЛ за 2019 год (Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. № ММВ-7-11/569@)

Форма (бланк) налоговой декларации за 2019 (в формате PDF)

Форма 3-НДФЛ за 2018 год (Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@)

Форма (бланк) налоговой декларации за 2018 (в формате PDF)

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
avatar
Екатерина
10.03.2022
Мы продали участок ниже кадастровой стоимости и дом на ней выше кадастровой стоимости, то нам придётся платить налог не тольео за сумму продажи?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.03.2022
Екатерина, добрый день! При продаже недвижимого имущества налог уплачивается либо с суммы продажи, либо с 70% от кадастровой стоимости – в зависимости от того, что больше. То есть сравниваете эти две стоимости и платите налог с большей суммы.
Ответить
avatar
Мария
28.02.2022
Добрый день! Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком уже год и 8 месяцев, выплаты ФСС закончились в 1,6 как обычно, сейчас дохода нет, сделок - покупок продаж не совершала. На госуслуги пришел штраф за неподанную декларацию. Куда и к кому нужно обращаться по данному вопросу?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
04.03.2022
Мария, добрый день! Чтобы выяснить, что это за штраф, позвоните на горячую линию ФНС или в свою налоговую инспекцию. Также можно написать обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Ответить
avatar
Владимир
13.02.2022
Всё доходы от проф. деятельности оформлял через самозанятость, но несколько прочих поступлений на банковскую карточку были за то, что не нужно декларировать (по информации с nalog.ru). На днях прислали уведомление о нужности декларации за 2021-ый. Что делать? Достаточно ли в свободной форме им отправить пояснение, без декларации с нулями?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.02.2022
Владимир, добрый день! Этот вопрос необходимо выяснить в налоговой инспекции.
Ответить
avatar
Рустам
30.01.2022
Здравствуйте! Мне нужен расчёт 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
03.02.2022
Рустам, добрый день! С радостью вам поможем. Зайдите на наш сайт в раздел «Тарифы» и выберите подходящий вариант https://www.nalogia.ru/tariffs/ 
Ответить