Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

В статье расскажем, как получить налоговый вычет на дом с земельным участком в 2023 году, кто имеет право на возврат 13% НДФЛ, как оформить документы на имущественный вычет, куда их передать и в какие сроки.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Что такое налоговый вычет

Имущественный вычет регулирует ст. 220 НК РФ. После применения льготы сумма ранее уплаченных налогов возвращается на счет налогоплательщика и компенсирует часть расходов.

Если вы резидент РФ, то есть находитесь на территории РФ не менее 183 дней в году и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15%, вы имеете право на возврат подоходного налога, включая расходы на земельный участок.

За какой дом можно оформить вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет за дом и землю. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего дом на земельном участке должен быть достроен и признан жилым, поскольку есть четкое определение, за приобретение или строительство каких именно объектов можно получить льготу (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Дом приобретает статус жилого в том случае, если он построен из капитальных материалов, к нему подведены все коммуникации и в нем можно прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный вычет.

Сонина Светлана
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

Чтобы получить вычет по НДФЛ, дом должен быть зарегистрирован как жилой. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить возврат, если дом не достроен

При оформлении земельного участка с недостроенным домом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что жилье имеет статус объекта, не завершенного строительством (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

После того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете получить вычет и учесть не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Важно! Для того чтобы получить компенсацию за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства. Строительные и ремонтные работы в готовом доме не учитываются при расчете налоговой льготы.

Возврат денег при покупке земельного участка с готовым домом

В этом случае основное условие — чтобы в документах было указано, что приобретен жилой дом.

Если жилая недвижимость зарегистрирована в Росреестре после 01.01.2019 г., то вернуть налог могут и владельцы жилья со статусом «жилое строение», так как до 2019 г. понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Помимо расходов на приобретение жилья и земельного участка, вы можете заявить к вычету расходы на:

№ п/п

Перечень расходов

1.

Постройку/достройку дома

2.

Строительные/отделочные работы

3.

Расходы на отделочные материалы

4.

Затраты на услуги ремонтных/строительных бригад

5.

Затраты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)

6.

Расходы на разработку проектной и сметной документации

Важно! За покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) на территории земельного участка, возврат денег не положен. Эти расходы нельзя включать в декларацию 3-НДФЛ и они не будут одобрены надзорным органом.

Размер налогового вычета на покупку дома

Налоговый вычет при покупке земли и дома, как и другие налоговые льготы, имеет максимальный размер, более которого вычет не предоставляется вне зависимости от понесенных расходов.

  • основной — 2 млн рублей на приобретение жилья;
  • за фактически уплаченные проценты по ипотеке — 3 млн рублей.

2 000 000 рублей — максимальная сумма основного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете вернуть налог при покупке жилья, но не более, чем 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Пример

Попов купил земельный участок с жильем за 3,2 млн. Оформил его по всем правилам и подал декларацию на возврат подоходного налога. Так как приобретение обошлось Попову дороже допустимой суммы льготы, на его счет вернется 13% от лимита — 260тысяч.

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Если при покупке первой жилой недвижимости и земельного участка выбрана не вся сумма основного вычета, остаток переносится на жилье, приобретенное в будущем. По всем объектам недвижимости максимальный размер имущественной льготы не может превысить 2 000 000 (пп. 1 п. 3 ст 220 НК РФ).

Пример

Мамаев купил жилье на земельном участке за городом и потратил 1,2 млн. Так как сумма расходов ниже лимита, то Мамаев получит вычет со всей потраченной суммы — 156 000 (1 200 000 * 13%).

3 000 000 рублей — максимальный размер дополнительной имущественной льготы на приобретение жилья в ипотеку — за фактически уплаченные ипотечные проценты (п. 4 ст. 220 НК РФ). На счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 390 тысяч (3 000 000 * 13%).

Пример

Петров приобрел в ипотеку земельный участок с недостроенным коттеджем за 3,5 млн и выплатил процентов на 264тысяч. Достроил коттедж, оформил как жилой, и теперь имеет право получить 260 000 по основной льготе и 34 320 (264 000 * 13%) — возмещение по ипотеке.

Как оформить получение вычета

У вас есть два варианта, как оформить возмещение за покупку жилой недвижимости: через ИФНС либо через работодателя. При втором варианте из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного исчерпания одобренной суммы или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Возврат через ИФНС

Порядок получения вычета в 2023 году за дом с земельным участком:

  1. Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (оформили право собственности);
  2. Собрать нужные документы;
  3. Подать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;
  4. Дождаться окончания камеральной проверки;
  5. Получить деньги на расчетный счет.

Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Еще 10 дней уходит на вынесение решения и 30 дней — на перечисление денег на счет налогоплательщика.

Возврат через работодателя

Чтобы оформить вычет через работодателя, не нужно ждать окончания года. Сразу после регистрации недвижимости в Росреестре соберите необходимые документы и обратитесь в ИФНС. Это можно сделать лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Камеральная проверка займет 30 дней, и затем ИФНС самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет. С месяца получения уведомления работодатель приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Пример

У Кошкина оклад 27 тысяч. На руки за вычетом НДФЛ он получает 23 490. После оформления льготы на приобретение недвижимости и земельного участка Кошкин будет получать весь оклад без удержания 13% до тех пор, пока не исчерпает сумму возврата или до конца календарного года.

Если документы на налоговый вычет вы оформляете через работодателя, то декларация и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

За что можно вернуть налог при покупке дома и земли?
+

Вы можете включить в вычет затраты на постройку/достройку, на строительные/отделочные работы, на отделочные материалы, подключение к коммуникациям и разработку проектной документации, а также ипотечные проценты.

Можно ли вернуть подоходный налог за ремонт дома?
+

Да, вы можете включить в декларацию расходы на строительные и отделочные работы, но только в том случае, если приобрели жилье на земельном участке как объект незавершенного строительства.

Можно ли вернуть налог, если коттедж с земельным участком был куплен в 2010 г.?
+

Да, вы можете оформить возмещение НДФЛ, потому что имущественный возврат не имеет срока давности. Но вернуть получится налог, уплаченный только за последние 3 года.

Заключение эксперта

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком — это имущественная льгота, которая регулируется ст. 220 НК РФ. Не забывайте сохранять все документы — договоры на приобретение и строительство, платежки и прочее. При оформлении возмещения за ипотечные проценты вам понадобятся документы из банка, включая справку о фактически уплаченных процентах.

Комментарии: (11)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (11)
avatar
Ирина
23.12.2022
Добрый вечер. Могу ли я получить имущественный вычет за покупку земельного участка с домом, в договоре купли-продажи указана стоимость общей суммой, ранее пользовалась правом на имущественный вычет на покупку квартиры.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.01.2023
Ирина, добрый день! Имущественный вычет на покупку земельного участка предоставляется в составе вычета на дом. То есть отдельно его получить нельзя. Раз вы уже использовали свое право прежде, когда покупали квартиру, то получить его повторно не удастся.
Ответить
avatar
Галина
16.03.2022
Здравствуйте, а вычет может получить только один владелец дома ,если мы с мужем в равных долях,может получить он и я,или только кто-то один?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
21.03.2022
Галина, добрый день! Если имущество было куплено в браке, оно считается совместной собственностью. Значит и налоговый вычет за купленный дом могут получить оба супруга – каждый в пределах 2 млн рублей, но в общей сумме не более стоимости самого дома.
Ответить
avatar
Юлия
16.03.2022
Добрый день. Какие расходы на ремонт можно включить в декларацию? Для подтверждения достаточно чека об оплате?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
21.03.2022
Юлия, добрый день! Вот здесь мы подробно рассказали про налоговый вычет за ремонт:
Ответить
avatar
Клара Яковлевна
14.03.2022
1. В 2021 г. я купила дом с зем.участком в селе за 180т.р. нужно ли мне подавать декларацию 3 НДФЛ на вычет. Мне 75 лет на пенсии. 2. Я покупала в кредит машину за 525т.р. , но в связи с тем что платить стало тяжело , да и срок вождения кончился я продала машину за 530т.р. и погасила кредит .
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.03.2022
Клара Яковлевна, добрый день! Налоговый вычет при покупке дома вы можете получить только в том случае, если вы в 2021, 2020, 2019 или 2018 году платили 13% налог на доход. Не важно, какой доход – зарплата, продажа машины или квартиры, сдача в аренду. Если с этих поступлений вы заплатали налог, то можете его вернуть с помощью налогового вычета. Если таких доходов и уплаты налога не было, то, увы, вычет вам получить не удастся. По поводу машины: если вы владели ею менее трех лет, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с 5 тыс. рублей (530 – 525). Он будет равен 650 рублям (13% от 5 тыс.). В эту же декларацию включите данные о покупке дома, и налоговый вычет полностью перекроет налог. Но вернуть остаток вычета на счет вы сможете только при наличии других налогооблагаемых доходов.
Ответить
avatar
Татьяна
17.02.2022
Здравствуйте.купила дом в 2017 году.за 1.5 мил . подскажите какая сумма подлежит возврату и где. т.к с 2020 год пенсионер
Ответить
avatar
Сонина Светлана
19.02.2022
Татьяна, добрый день! В 2022 году пенсионер может получить вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Поскольку в 2021 году вы уже не работали, вычет за этот год вам не положен. Значит, подавайте декларацию за 2020 год (вам вернут налог за отработанные месяцы). Если налога за 2020 год не хватит, чтобы вернуть полную сумму, подавайте декларацию за 2019. Если и тогда не хватит, то за 2018. Максимальная сумма к возврату – 195 тыс. рублей (13% от 1,5 млн рублей). Обращайтесь к нашим экспертам, мы заполним для вас все декларации.
Ответить
avatar
Ольга
12.02.2022
Ирина, добрый день! Если я купила дом в 2021 году, я могу получить вычет, предоставив справки о выплате налогов за 2020 и 2021 год?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.02.2022
Добрый день, Ольга! Право на вычет возникло у вас только в 2021 году, то есть вернуть вы можете именно тот налог, который заплатили за 2021 год. За 2020 год вы можете вернуть налог только если являетесь пенсионером.
Ответить
avatar
Яна
10.02.2022
Добрый вечер, Ирина. Я продала з/у и дом по одному договору, в собственности менее 3 и 4 лет. В договоре указана отдельно цена на дом и отдельно на з/у. Я могу уменьшить стоимость з/у на расходы, связанные с покупкой этого участка, а на дом таких документов нет, и так же воспользоваться налоговым вычетом в 1000000руб?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
19.02.2022
Яна, добрый день! По тому, как вы описываете ситуацию, можно. Но для более точного ответа нужно изучить ваши документы. Закажите нашу услугу, и налоговый эксперт внимательно изучит вашу ситуацию и составит декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Елена караулова
08.02.2022
Здравствуйте!!!мы купили дом !!!но в не. Ещё нет газа !!!!мы можем оформить ???
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.02.2022
Елена, добрый день! Если вы купили жилой дом и уже оформили на него право собственности, то можете получить налоговый вычет.
Ответить
avatar
Кюнней
01.02.2022
Здравствуйте, я сдала документы на вычет дом с участком, 1 вычет получила, потом год не работала , и вот поработала год, могу ли получить остаток, сдав 2 ндфл
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.02.2022
Добрый день, Кюнней! Да, можете. Имущественный вычет не имеет срока давности, и вы можете вернуть налоги за последние три года. Подавайте декларацию за тот год, когда у вас появились налогооблагаемые доходы.
Ответить
avatar
Лариса
30.01.2022
Здравствуйте,, а скажите пожалуйста мы взяли дом с земельным участком за 2900000, можно ли нам получить налоговой вычет с одним разом?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.02.2022
Здравствуйте, Лариса. За один раз разрешается вернуть налог за три года. Если вы уже уплатили 260 000 руб налога с года покупки дома, то вы можете за один раз оформить всю сумму вычета.
Ответить
avatar
Антон
15.01.2022
Добрый день! Хочу вернуть подоходный налог через работодателя, как это сделать?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.10.2022
Здравствуйте, Антон! Для возмещения налога за покупку дома через работодателя подготовьте необходимые документы, подайте их в ИФНС по месту прописки, затем после окончания проверки (через месяц) налоговая сама передаст вашему работодателю все нужные данные. Вам останется написать заявление на вычет по образцу, который вам дадут в бухгалтерии или в отделе кадров.
Ответить