Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Что такое налоговый вычет

Имущественный вычет регулирует ст. 220 НК РФ. После применения льготы сумма ранее уплаченных налогов возвращается на счет налогоплательщика и компенсирует часть расходов.

Если вы резидент РФ, то есть находитесь на территории РФ не менее 183 дней в году и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15%, вы имеете право на возврат подоходного налога, включая расходы на земельный участок.

За какой дом можно оформить вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет за дом и землю. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего дом на земельном участке должен быть достроен и признан жилым, поскольку есть четкое определение, за приобретение или строительство каких именно объектов можно получить льготу (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Дом приобретает статус жилого в том случае, если он построен из капитальных материалов, к нему подведены все коммуникации и в нем можно прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный вычет.

Сонина Светлана

Специалист по налогообложению

Чтобы получить вычет по НДФЛ, дом должен быть зарегистрирован как жилой. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ, подадут ее в ИФНС и защитят ваши интересы на проверке.

Как получить возврат, если дом не достроен

При оформлении земельного участка с недостроенным домом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что жилье имеет статус объекта, не завершенного строительством (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

После того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете получить вычет и учесть не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Возврат денег при покупке земельного участка с готовым домом

В этом случае основное условие — чтобы в документах было указано, что приобретен жилой дом.

Если жилая недвижимость зарегистрирована в Росреестре после 01.01.2019 г., то вернуть налог могут и владельцы жилья со статусом «жилое строение», так как до 2019 г. понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Помимо расходов на приобретение жилья и земельного участка, вы можете заявить к вычету расходы на:

Размер налогового вычета на покупку дома

Налоговый вычет при покупке земли и дома, как и другие налоговые льготы, имеет максимальный размер, более которого вычет не предоставляется вне зависимости от понесенных расходов.

• основной — 2 млн рублей на приобретение жилья;
• за фактически уплаченные проценты по ипотеке — 3 млн рублей.

2 000 000 рублей — максимальная сумма основного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете вернуть налог при покупке жилья, но не более, чем 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Если при покупке первой жилой недвижимости и земельного участка выбрана не вся сумма основного вычета, остаток переносится на жилье, приобретенное в будущем. По всем объектам недвижимости максимальный размер имущественной льготы не может превысить 2 000 000 (пп. 1 п. 3 ст 220 НК РФ).

3 000 000 рублей — максимальный размер дополнительной имущественной льготы на приобретение жилья в ипотеку — за фактически уплаченные ипотечные проценты (п. 4 ст. 220 НК РФ). На счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 390 тысяч (3 000 000 * 13%).

Как оформить получение вычета

У вас есть два варианта, как оформить возмещение за покупку жилой недвижимости: через ИФНС либо через работодателя. При втором варианте из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного исчерпания одобренной суммы или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Скачать

Возврат через ИФНС

Порядок получения вычета в 2023 году за дом с земельным участком:

1. Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (оформили право собственности);
2. Собрать нужные документы;
3. Подать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации;
4. Дождаться окончания камеральной проверки;
5. Получить деньги на расчетный счет.

Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Еще 10 дней уходит на вынесение решения и 30 дней — на перечисление денег на счет налогоплательщика.

Читайте также Налоговый вычет при покупке земельного участка

Возврат через работодателя

Чтобы оформить вычет через работодателя, не нужно ждать окончания года. Сразу после регистрации недвижимости в Росреестре соберите необходимые документы и обратитесь в ИФНС. Это можно сделать лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Камеральная проверка займет 30 дней, и затем ИФНС самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет. С месяца получения уведомления работодатель приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Если документы на налоговый вычет вы оформляете через работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

Заключение эксперта

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком — это имущественная льгота, которая регулируется ст. 220 НК РФ. Не забывайте сохранять все документы — договоры на приобретение и строительство, платежки и прочее. При оформлении возмещения за ипотечные проценты вам понадобятся документы из банка, включая справку о фактически уплаченных процентах.