Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье расскажем, что такое налоговый вычет на ремонт квартиры в 2023 году и на каких условиях он представляется, чем приобретение квартиры в новостройке отличается от покупки вторичного жилья, как правильно оформить и получить максимальную сумму выплаты.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Что такое возврат НДФЛ за ремонт

Налоговый вычет за ремонт входит в состав имущественной льготы и позволяет снизить налогооблагаемую базу за счет расходов на отделку (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получается, что кроме непосредственных затрат на покупку жилья в вычет можно включить:

  • Стоимость отделочных материалов (стройматериалов);
  • Разработку проектной и сметной документации;
  • Расходы на отделочные работы — оплату услуг строительных фирм и организаций.

На возврат подоходного налога может претендовать плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%, имеющий статус налогового резидента РФ.

Какие виды ремонта и отделки можно включить в налоговый вычет

В НК РФ нет понятия «налоговый вычет на ремонт квартиры». В законодательном акте присутствует информация об отделке и отделочных материалах. Поэтому при формировании пакета документов для ИФНС учитывайте, что все виды работ и материалов должны быть указаны как отделочные, а не как ремонтные.

Чтобы возместить такие расходы, необходимо понимать, что можно включать в отделочные работы и материалы. Разъяснения дает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (п. 43).

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов, разработку проекта и расчет смет.

В понятие «отделочные работы» входят:

  • Штукатурные работы;
  • Плотничные и столярные работы;
  • Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
  • Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
  • Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
  • Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
  • Другие отделочные и строительные работы.

Таким образом, если вам сделали полы, стены, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебели в возврат налога за ремонт не войдут.

Юлиана Полякова Налогия
Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
Задать вопрос

Все наименования работ и материалов в документах должны быть прописаны как отделочные, а не ремонтные. Для налогового органа это разные виды работ, и предоставляется именно вычет на отделку квартиры. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим документы, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Условия для возврата НДФЛ на ремонт квартиры

Так как налоговый вычет на ремонт — это часть имущественной льготы на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога — покупка недвижимости.

При покупке в новостройке

Если вы стали владельцем квартиры (доли, комнаты) в новостройке, то чтобы вернуть 13 процентов, должно быть выполнено самое важное условие: приобретение в новом доме объекта, не завершенного строительством. То есть в договоре приобретения должно быть прописано, что жилплощадь куплена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Покупка на вторичном рынке жилья

Если вы стали обладателем жилплощади в уже построенном доме (вторичное жилье), то компенсация за ремонт квартиры не предоставляется.

Важно! Компенсация за ремонт возможна только при покупке жилья, не завершенного строительством, с указанием в документах отсутствия отделки. На вторичное жилье налоговый вычет на отделку квартиры не распространяется.

Максимальный размер налогового вычета за ремонт

Вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественного вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Основной имущественный вычет

Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 млн рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (13% * 2 000 000).

Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.

Пример

Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200 тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн Петров не имеет права.

Покупка в ипотеку

Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.

Предельный размер льготы ограничен 3 млн рублей. Максимальное возмещение НДФЛ составит 390 тыс. руб. (13% * 3 000 000).

Пример

Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.

То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 тыс. рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.

Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.

Юлиана Полякова
Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Налоговый вычет по ипотеке предоставляется только за фактически уплаченные проценты — будущие платежи и оплата основного долга в возврат не входит. Обращайтесь к нашим экспертам, мы рассчитаем для вас основной и ипотечный вычет, заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить вычет за ремонт супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал: на возмещения расходов на ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить имущественную льготу — выбирают супруги.

Пример

Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 тыс. рублей — это 520 тыс. рублей на семью.

Как оформляется налоговый вычет и какие нужны документы

Существует два способа, как получить вычет за ремонт:

  1. Через ИФНС по месту прописки;
  2. Через работодателя.

Оформление через ИФНС

Чтобы получить имущественную льготу через инспекцию, соберите правильный пакет документов:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах;
  • Договор на приобретение недвижимости;
  • Документы, подтверждающие право собственности или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • Договор на отделочные работы в новостройке;
  • Копии платежных документов, подтверждающих расходы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно потребуется :

  • Кредитный договор;
  • Справка о фактически уплаченных процентах.

После камеральной проверки, на которую отводится 3 месяца, вы получите на счет возврат денег за ремонт, покупку жилья и по другим затратам. Он составит 13% от одобренной суммы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить вычет за отделку и ремонт через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором был получен Акт приема-передачи жилья от застройщика..

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Оформление через работодателя

Возмещение расходов через работодателя можно получить, не дожидаясь конца года. Для этого следует обратиться в ИФНС с теми же документами, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

Более быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете на сайте ФНС. В течение 30 дней налоговый орган проверит ваше право на льготу и самостоятельно уведомит работодателя.

После этого вы начнете получать заработную плату без удержания НДФЛ. Так будет происходить до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет — в зависимости от того, что наступит раньше. Кроме того работодатель вернет вам весь налог, удержанный с начала года.

Пример

Работающий пенсионер Иванов купил комнату и провел отделочные работы. Его ежемесячная зарплата — 50 тыс. рублей, включая подоходный налог в размере 6 500 руб. (13% от 50 000). На руки Иванов получает 43 500 руб. Он может оформить вычет НДФЛ через работодателя и получать полную зарплату 50 тыс. рублей, то есть без удержания налога.

Частые вопросы

Купил квартиру без отделки за 2 млн плюс на ремонт 1 млн. Какая сумма мне положена?
+

Так как ремонтные затраты не увеличивают предельный размер имущественной льготы, вернуть налог с ремонта не удастся. На счет вернется не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).

Купил жилье за 1,5 млн и вернул НДФЛ. Позже отремонтировал на 500 тыс. Могу дополучить вычет за ремонт?
+

Да, если вы покупали квартиру в новостройке и в договоре было указано, что это объект, не завершенный строительством. Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ и включите в нее полученный вами вычет и расходы на отделку. Если вы приобретали квартиру на вторичном рынке, льготу на отделочные работы и материалы вам не одобрят.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры за инструменты?
+

Нет, стоимость строительных инструментов нельзя включить в вычет, так как они не относятся к отделочным материалам и работам, указанным в НК РФ.

Заключение эксперта

Вернуть часть расходов можно не только на приобретение, но и на отделку жилья. В 2023 году у вас есть право оформить налоговый вычет на ремонт за 2022, 2021 и 2020 годы и вернуть до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке. Главное — соблюдать правила оформления и подачи документов.

Комментарии: (11)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (11)
avatar
Роза
29.12.2022
Добрый день Входят ли в список к возмещению НДФЛ в новостройке покупка и установка входной и межкомнатных дверей.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
18.01.2023
Роза, добрый день! Монтаж и демонтаж дверей можно включить в вычет. Что же касается приобретения, то есть множество писем Минфина, и по одним покупку дверей можно включить в вычет, а по другим нет. Наша позиция такая: если квартира сдавалась без отделки и без дверей, то есть устанавливаются вновь, то их можно включить в состав налогового вычета. Если же двери были установлены застройщиком, но вы их заменили, то это уже не отделка, а замена, и вычет не предоставляется.
Ответить
avatar
Елена
31.01.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, начали отделку новой квартиры в 2021 году, а закончили в 2022 году, как и за какой год нужно оформить декларацию на возврат налога? Мы с мужем оба являемся собственниками, могу ли я одна вернуть полностью возврат за весь ремонт? Спасибо.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
06.02.2022
Здравствуйте, Елена. Расходы и имущество в браке считаются совместными, поэтому вы имеете право оформить возврат на себя. Для этого вам потребуется заявление о распределении вычета. Если вы хотите вернуть налог за расходы сразу за 2021 и 2022 годы, тогда необходимо подавать две декларации в 2023 году. При этом помните, что расходы на отделку можно учесть только при приобретении квартиры у застройщика и они входят в общий лимит вычета.
Ответить
avatar
Ольга
28.01.2022
Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, а на внутреннюю отделку вновь построеного частного дома я могу воспользоваться вычетом, если да, то какой документ понадобится о собственности?Заранее спасибо!
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
02.02.2022
Здравствуйте, Ольга. Внутреннюю отделку частного дома возможно учесть при оформлении вычета. Для возврата налога за постройку и ремонт объекта недвижимости он должен обладать статусом "жилого дома". Для подтверждения собственности требуется иметь на руках свидетельство о государственной регистрации права собственности (до 15 июля 2016 года) или выписку из из ЕГРН (с 15 июля 2016 года).
Ответить
avatar
Анастасия
24.01.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. В 2021 приобрели жильё, на сумму 5580млн.р. Из них наличными 3500млн.р., остальное ипотека и мат.капитал. Муж уже вернул 13% с покупки первой квартиры за 1850млн.р. Я с 2019г нахожусь в декретном отпуске. Какую сумму смогу вернуть я и супруг?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.01.2022
Здравствуйте, Анастасия! Мат.капитал к вычету учитывать нельзя. Но собственные средства и заемные (ипотека) - можно. Лимит основного вычета составляет 2 млн на человека, а лимит по процентам ипотеки - 3 млн. Нужно исходить из уплаченных сумм и при необходимости написать заявление на распределение вычета.
Ответить
avatar
Елена
24.01.2022
Добрый день. Подскажите пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за покупку новостройки на этапе строительства, проценты и ремонт, если у меня был оформлен вычет на покупку квартиры в 2003 году?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.01.2022
Здравствуйте, Елена! Если вы уже оформляли основной вычет за покупку жилья, то второй раз вы его получить не сможете. Но если вы еще не использовали право на вычет за уплаченные проценты по ипотеке, вы можете оформить его. Лимит составляет 3 миллиона рублей.
Ответить
avatar
Полина
20.01.2022
Купили с мужем квартиру без отделки в новостройке за 3 млн рублей. На ремонт потратили 1 млн рублей. Каким будет налоговый вычет для каждого из нас?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
22.01.2022
Здравствуйте, Полина! Каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и включить в вычет расходы: 1,5 млн рублей (½ стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере — по 2 млн рублей.
Ответить
avatar
Екатерина
19.01.2022
Можно ли вернуть расходы на приобретение смесей, плитки керамической по отделке квартиры, если отделку делаем своими руками
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
20.01.2022
Добрый день, Екатерина! По закону вы имеете право включить в налоговый вычет расходы на отделочные материалы при наличии чеков или иных платежных документов, в случае если квартира приобретена у застройщика и договор содержит условие, что квартира передается без отделки. Если в договоре такой оговорки нет, то учесть отделочные материалы для вычета нельзя.
Ответить
avatar
Анастасия
17.01.2022
Если отделку делала не фирма, а сами, покупали материалы(окна, ламинат, жидкий пол, затирка, штукатурку, обои, натяжные потолки и т.д.). Можем подать декларацию на возврат НДФЛ за эти материалы? Если да, то какие тогда документы приложить? Справку 2ндфл, договор на приобретение квартиры, акт приема-передачи и чеки (он не именные, просто за наличку) и всё?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
18.01.2022
Добрый день, Анастасия! Да, вы можете включить расходы на строительные материалы в вычет, в случае, если приобретаете квартиру у застройщика без отделки. Соберите необходимые документы, среди которых обязательно доджны быть платежные документы на приобретение квартиры и отделку, договор о покупке жилья у застройщика, выписка из ЕГРН, акт приема передачи , справка 2-НДФЛ. А наши эксперты возьмут заполнение декларации 3-НДФЛ на себя.
Ответить
avatar
Екатерина
15.01.2022
Здравствуйте. Сейчас 2022 год, я нахожусь у декретном отпуске и дохода у меня нет, могу ли я получить вычет за 2020 год?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
17.01.2022
Здравствуйте, Екатерина! Да, вы можете получить вычет за 2020 год, если в этом году у вас были доходы, с которых вы платили НДФЛ по ставке 13%, и вы несли соответствующие расходы. Если речь об имущественном вычете, то для возврата средств право на него у вас должно было возникнуть в 2020 г. или ранее. Наши эксперты могут за вас заполнить декларацию 3-НДФЛ на положенные вам вычеты, а вам нужно будет только предоставить необходимые документы.
Ответить
avatar
Дмитрий
15.01.2022
Здравствуйте подскажите пожалуйста как составить 3 ндфл на возврат за стройматериалы???
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
17.01.2022
Здравствуйте, Дмитрий! Вычет в сумме расходов на строительство можно получить только после постановки дома на кадастровый учет и регистрации права собственности. Сумму расходов на строительные материалы в декларации указываете в качестве расходов на приобретение жилья - их можно учитывать, но общая сумма должна быть в пределах лимита.
Ответить
avatar
Полина
21.12.2021
Купили с мужем квартиру без отделки в новостройке за 3 млн рублей. На ремонт потратили 1 млн рублей. Каким будет налоговый вычет для каждого из нас?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
22.12.2021
Здравствуйте, Полина! Каждый из супругов имеет право подать декларацию 3-НДФЛ и включить в вычет расходы: 1,5 млн рублей (½ стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Таким образом, супруги получат налоговый вычет в полном размере — по 2 млн рублей.
Ответить