Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 15 января 2023
Обновлено 15.01

Налоговый вычет за операцию на глаза

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

Стоимость офтальмологических операций очень высока, но у вас есть возможность возместить часть затрат. В этой статье мы расскажем, что такое вычет за лечение глаз в 2023 году, как сделать возврат денег, опишем процедуру получения льготы и подскажем, какие документы понадобятся на налоговый вычет за операцию на глаза.

Налоговый вычет за операцию на глаза

За какие операции на глазах можно получить налоговый вычет

При оплате медицинских услуг государство предоставляет налогоплательщику льготу — налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть расходов на операцию.

На счет налогоплательщика возвращается 13% от суммы затрат, но не более НДФЛ, удержанного с дохода за аналогичный период.

Оформить налоговый возврат можно за любые офтальмологические операции на глаза (подп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ), включая вычет за лазерную коррекцию зрения. Не важно, в какой клинике вы проходили лечение — в частной или государственной. Главное, чтобы эта клиника имела лицензию на оказание медицинских услуг и находилась на территории Российской Федерации.

Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Чтобы вернуть максимальную сумму и не ошибиться с документами, обращайтесь к нашим экспертам. Они подскажут, какие справки необходимо собрать, проверят комплектность и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Кто может получить вычет

Налоговый вычет вы можете получить в том случае, если:

  • в тот год, когда оплачивали операцию, вы имели доход, с которого заплатили государству 13% или 15% подоходного налога;
  • заплатили за лечение глаз из собственных средств (не из материнского капитала, не из средств благотворительных организаций и фондов, а из ваших личных накоплений);
  • оплачивали собственное лечение или лечение на глазах своих детей до 18 лет, включая приемных (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном образовательном учреждении), своих родителей или супруга.

Сумма налоговой льготы за хирургическое вмешательство на глазах зависит от вида медицинских услуг и от величины вашего годового дохода, с которого был удержан налог в размере 13% или 15%.

Обратите внимание! Налоговую льготу не сможет получить тот, кто не работал и не получал доход, с которого он сам заплатил НДФЛ или его работодатель удержал подоходный налог в размере 13% или 15%. Например, женщины в декретном отпуске, пенсионеры, безработные, получающие государственные пособия и др. категории граждан.

Сколько можно вернуть за операцию

Чтобы рассчитать сумму к возврату, необходимо определить, какой вид вмешательства вам был проведен. Для этого необходимо запросить в клинике, где вы оперировали глаза, справку об оплате. Она потребуется для доказательства вашего права на вычет, поэтому вложите ее в пакет документов для ФНС.

Посмотрите на код в этой справке. Может быть два варианта — «01» или «02»:

  • «01» означает, что операция на глаза относится к простому виду лечения;
  • «02» подтверждает дорогостоящее лечение.

Список медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, размещен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Вариант 1. Если код в справке «01» указывает на простую операцию, сумма налогового вычета ограничена 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Это значит, что на счет вернется 13% от расходов на операцию, но не более 15 600 рублей (13% * 120 000).

Пример

Сергеев оплатил в частной клинике операцию по коррекции зрения, которая стоит 195 тыс. рублей. В справке, которую он взял после оплаты лечения, указан код «01». Это значит, что несмотря на размер расходов, налоговый вычет за коррекцию зрения он получит в размере 120 тыс. рублей. На счет Сергеева вернется 13% от максимального лимита, т.е. 15 600 рублей (120 000 * 13%)

Вариант 2. Если в справке написан код «02», то лимита на возврат денег нет. Поэтому вы можете вернуть 13% от всех фактических затрат, но не более налога, удержанного с вашего дохода за год.

Пример

В 2022 г. Дмитриев лечился в Москве и оплатил 135 тыс. рублей за дорогостоящую глазную операцию по коду «02». Дмитриев может оформить налоговый возврат в сумме 17 550 рублей (135 000 * 13%).

Когда можно вернуть деньги

Оформить возврат налога за операцию на глаза можно в течение трех лет с момента оплаты услуги и перечисления НДФЛ в бюджет государства. Если пропустите трехлетний срок — вычет не получите.

Будьте внимательны: до конца 2023 г. нужно собрать документы для налогового вычета за офтальмологическую операцию, которую делали в 2020 г. Расходы, произведенные в 2019 г. и ранее, возместить уже не удастся.

Лечение в 2022 году можно компенсировать в 2023, 2024 или 2025 гг.

Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Если после лечения вы получили из клиники две справки с разными кодами, то вы можете получить возврат по каждой из них. Важно правильно оформить декларацию 3-НДФЛ. Наши эксперты в течение двух дней заполнят декларацию за вас и отправят ее в ИФНС.

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Сделать это можно через ИФНС или через работодателя. Чтобы вернуть налог за прошлые годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

№ п/п

Способ оформления льготы по НДФЛ

1.

через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации

2.

через работодателя

Вычет через работодателя можно оформить в том же году, когда вы оплачивали операцию.

Каждый способ удобен по-своему. Выбирайте тот, который больше подходит.

1. Чтобы получить налоговый вычет через инспекцию, нужно дождаться конца календарного года, в котором была оплачена операция, и только потом подавать документы на налоговый вычет. То есть платили в 2022 г. — получать возврат будете не ранее 2023 г.

2. Через работодателя оформить налоговый вычет можно не дожидаясь конца года — хоть на следующий день после оплаты лечения на глаза.

3. Вычет за лечение глаз за прошлые годы оформляется только через инспекцию.

Документы для возврата через ФНС

Соберите все документы по списку и отнесите их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Проверка документов и перечисление денег на банковский счет займет 4 месяца.

Перечень документов для оформления возврата за операцию глаз за 2022 год через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие оплату операции на глазах или покупку материалов для нее: выписки по банковскому счету, чеки, квитанции;
  • договор с клиникой на оказание медуслуг;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • копия лицензии медицинской клиники;
  • копии документов, подтверждающих родство, если получаете вычет за детей, родителей или супруга.
Образец заявления
Перечень документов для налогового вычета за лечение за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Документы для возврата через работодателя

Подготовьте такие же документы (кроме декларации 3-НДФЛ и справки о доходах) и подайте их в налоговую инспекцию — лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. По окончании 30-дневной проверки налоговая самостоятельно направит вашему работодателю уведомление о вашем праве на вычет.

Обратите внимание! Если вы хотите получить социальный налоговый вычет за ребенка или родителя, оформляйте все чеки, выписки и справку об оплате услуг на свое имя. Если справки оформлены на другого человека, могут возникнуть сложности с подтверждением расходов.

Частые вопросы

Может ли бабушка возвращать деньги за лечение внука?
+

Бабушка сможет оформить льготу по НДФЛ за внука только в том случае, если она является его официальным опекуном и имеет налогооблагаемые доходы.

Могу я получить возврат за лечение в государственной больнице?
+

Да, можете. Но важно, чтобы вы оплачивали лечение сами — не по полису, не по ДМС, а из своих денег. Если лечение вам оказали бесплатно, то возврат вам не положен.

Делала операцию в 2017 г. Могу ли сейчас получить вычет?
+

Нет, вычет вы получить не сможете. Срок обращения за вычетом равен 3 годам и уже истек. До конца 2023 г. вы можете получить возврат налога по расходам 2020, 2021 и 2022 гг.

Заключение эксперта

Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за любую глазную операцию. Также вернуть налог можно также при оплате лечения близких родственников. Внимательно собирайте документы — в том числе вам потребуется справка из клиники об оплате мед. услуг, выписанная на ваше имя. Вернуть средства можно в течение трех лет.

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (4)
avatar
Валерий Алексеевич
17.02.2022
Я работающий пенсионер в 2021 году сделал операцию по замене хрусталика правого глаза.Вопрос если есть справка 2 ндфл где указаны мои доходы за год , то зачем справка 3 ндфл ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
22.02.2022
Валерий Алексеевич, добрый день! Декларация 3-НДФЛ – это специальная форма, с помощью которой налогоплательщик подтверждает свои доходы, расходы и право на налоговые вычеты. Чтобы получить социальный вычет на лечение, вам нужно обязательно предоставить эту форму в налоговую инспекцию. Или давайте мы это сделаем за вас – закажите услугу, и мы заполним декларацию и отдадим вам готовый документ. Вам останется ее только распечатать и отнести в налоговую. Или отправить через личный кабинет на сайте ФНС.
Ответить
avatar
Соня
10.02.2022
Если на данный момент я не работаю, собреюст делать операцию на глаза, смогу ли я получить налоговый вычет после того как устроюст на работу
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.02.2022
Здравствуйте, Соня! Получить вычет за операцию на глаза вы сможете только в том случае, если за год, в котором вы будете оплачивать операцию, вы уплачивали подоходный налог по ставке 13% с вашего дохода. Если дохода у вас не было, значит налог вы не платили, то и возвращать вам нечего.
Ответить
avatar
Ольга
09.02.2022
Добрый день! 31.05.2021 г. моему сыну была сделана операция-лазерная коррекция зрения. На момент операции ему было полных 18 лет, но он обучался в школе в 11-ом классе. Могу из школы взять справку об обучении. Могу ли я оформить в этом случае возврат по своему НДФЛ, уплаченному в 2021 году? Стоимость операции составила 178 500 рублей.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.02.2022
Ольга, добрый день! Если на момент оплаты операции вашему сыну уже исполнилось 18 лет, вы не имеете право на налоговый вычет за его лечение. Форма его обучения и справка из школы не помогут.
Ответить
avatar
Николай
15.01.2022
Добрый день! Как посчитать сумму к возврату, если я на операцию потратил 130 000 руб и на обучение в том же году еще 45 000 руб.?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.01.2022
Здравствуйте, Николай! Вам надо сложить все расходы и сравнить их лимитом вычета в 120 000 руб. Так как у вас расходы превышают лимит, то вы можете заявить к вычету только 120 000 руб, а значит, возврат вы получите в сумме 15 600 руб.
Ответить