Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 16 мая 2024
Обновлено 16.05

Налоговый вычет за операцию на глаза

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

Стоимость офтальмологических операций очень высока, но у вас есть возможность возместить часть затрат. В этой статье мы расскажем, что такое вычет за лечение глаз в 2024 году, как сделать возврат денег, опишем процедуру получения льготы и подскажем, какие документы понадобятся на налоговый вычет за операцию на глаза.

Налоговый вычет за операцию на глаза

За какие операции на глазах можно получить налоговый вычет

При оплате медицинских услуг государство предоставляет налогоплательщику льготу — налоговый вычет, с помощью которого можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть расходов на операцию.

На счет налогоплательщика возвращается до 13% от суммы затрат, но не более НДФЛ, удержанного с дохода за аналогичный период.

Оформить налоговый возврат можно за любые офтальмологические операции на глаза (подп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ), включая вычет за лазерную коррекцию зрения. Не важно, в какой клинике вы проходили лечение — в частной или государственной. Главное, чтобы эта клиника имела лицензию на оказание медицинских услуг и находилась на территории Российской Федерации.

Сонина Светлана Налогия
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет

Чтобы вернуть максимальную сумму и не ошибиться с документами, обращайтесь к нашим экспертам. Они подскажут, какие справки необходимо собрать, проверят комплектность и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Кто может получить вычет

Налоговый вычет вы можете получить в том случае, если:

  • в тот год, когда оплачивали операцию, вы имели доход, с которого заплатили государству 13% или 15% подоходного налога;
  • заплатили за лечение глаз из собственных средств (не из материнского капитала, не из средств благотворительных организаций и фондов, а из ваших личных накоплений);
  • оплачивали собственное лечение или лечение на глазах своих детей до 18 лет, включая приемных (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном образовательном учреждении), своих родителей или супруга.

Фото: Размер возврата за глазную операцию

Сумма налоговой льготы за хирургическое вмешательство на глазах зависит от вида медицинских услуг и от величины вашего годового дохода, с которого был удержан налог в размере 13% или 15%.

Обратите внимание! Налоговую льготу не сможет получить тот, кто не работал и не получал доход, с которого он сам заплатил НДФЛ или его работодатель удержал подоходный налог в размере 13% или 15%. Например, женщины в декретном отпуске, пенсионеры, безработные, получающие государственные пособия и др. категории граждан.

Сколько можно вернуть за операцию

Чтобы рассчитать сумму к возврату, необходимо определить, какой вид вмешательства вам был проведен. Для этого необходимо запросить в клинике, где вы оперировали глаза, справку об оплате. Она потребуется для доказательства вашего права на вычет, поэтому вложите ее в пакет документов для ФНС.

Код в справке «01» указывает на простую операцию, сумма налогового вычета ограничена 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Код в справке «02» указывает, что лечение дорогостоящее и лимита на возврат денег нет. Поэтому вы можете вернуть 13% от всех фактических затрат, но не более налога, удержанного с вашего дохода за год.

Рассчитайте налоговый вычет за лечение
Доход, ₽/мес
Указать точную сумму за год
Расходы на лечение, ₽
Расходы на лекарства по рецепту за год, ₽
Расходы на дорогостоящее лечение за год, ₽
Проверьте, если ваше лечение в списке медицинских услуг
Всего налогов к возврату

Список медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, размещен в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Пример

В 2023 г. Дмитриев лечился в Москве и оплатил 135 тыс. рублей за дорогостоящую глазную операцию по коду «02». Дмитриев может оформить налоговый возврат в сумме 17 550 рублей (135 000 * 13%).

С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение, включая операцию на глаза, станет выгоднее. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее.  Размер вычетов увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Фото: Налоговый вычет за операцию на глаза с 2024 года
Важно! Изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Когда можно вернуть деньги

Оформить возврат налога за операцию на глаза можно в течение трех лет с момента оплаты услуги и перечисления НДФЛ в бюджет государства. Если пропустите трехлетний срок — вычет не получите.

Будьте внимательны: до конца 2024 г. нужно собрать документы для налогового вычета за офтальмологическую операцию, которую делали в 2021 г. Расходы, произведенные в 2020 г. и ранее, возместить уже не удастся.

Лечение в 2023 году можно компенсировать в 2024, 2025 или 2026 гг.

Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

Если после лечения вы получили из клиники две справки с разными кодами, то вы можете получить возврат по каждой из них. Важно правильно оформить декларацию 3-НДФЛ. Наши эксперты в течение двух дней заполнят декларацию за вас и отправят ее в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Сделать это можно через ИФНС или через работодателя. Чтобы вернуть налог за прошлые годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

№ п/п

Способ оформления льготы по НДФЛ

1.

через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации

2.

через работодателя

Вычет через работодателя можно оформить в том же году, когда вы оплачивали операцию.

Каждый способ удобен по-своему. Выбирайте тот, который больше подходит.

1. Чтобы получить налоговый вычет через инспекцию, нужно дождаться конца календарного года, в котором была оплачена операция, и только потом подавать документы на налоговый вычет. То есть платили в 2023 г. — получать возврат будете не ранее 2024 г.

2. Через работодателя оформить налоговый вычет можно не дожидаясь конца года — хоть на следующий день после оплаты лечения на глаза.

3. Вычет за лечение глаз за прошлые годы оформляется только через инспекцию.

Фото: Документы для ФНС за оперативное лечение

Документы для возврата через ФНС

Соберите все документы по списку и отнесите их в налоговую инспекцию по месту регистрации или перешлите на сайте ФНС. Перечень документов для оформления возврата за операцию глаз за 2023 год через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие оплату операции на глазах или покупку материалов для нее: выписки по банковскому счету, чеки, квитанции;
  • договор с клиникой на оказание медуслуг;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • копия лицензии медицинской клиники;
  • копии документов, подтверждающих родство, если получаете вычет за детей, родителей или супруга.

Проверка документов и перечисление денег на банковский счет займет 4 месяца: три месяца — камеральная проверка, 10 дней— принятие решения и 30 дней — срок возврата налогового вычета.

Образец заявления
Перечень документов для налогового вычета за лечение
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Документы для возврата через работодателя

Подготовьте такие же документы (кроме декларации 3-НДФЛ и справки о доходах) и подайте их в налоговую инспекцию — лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. По окончании 30-дневной проверки налоговая самостоятельно направит вашему работодателю уведомление о вашем праве на вычет.

Обратите внимание! Если вы хотите получить социальный налоговый вычет за ребенка или родителя, оформляйте все чеки, выписки и справку об оплате услуг на свое имя. Если справки оформлены на другого человека, могут возникнуть сложности с подтверждением расходов.

Частые вопросы

Может ли бабушка возвращать деньги за лечение внука?
+

Бабушка сможет оформить льготу по НДФЛ за внука только в том случае, если она является его официальным опекуном и имеет налогооблагаемые доходы.

Могу я получить возврат за лечение в государственной больнице?
+

Да, можете. Но важно, чтобы вы оплачивали лечение сами — не по полису, не по ДМС, а из своих денег. Если лечение вам оказали бесплатно, то возврат вам не положен.

Делала операцию в 2017 г. Могу ли сейчас получить вычет?
+

Нет, вычет вы получить не сможете. Срок обращения за вычетом равен 3 годам и уже истек. До конца 2024 г. вы можете получить возврат налога по расходам 2021, 2022 и 2023 гг.

Заключение эксперта

Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за любую глазную операцию. Также вернуть налог можно также при оплате лечения близких родственников. Внимательно собирайте документы — в том числе вам потребуется справка из клиники об оплате мед. услуг, выписанная на ваше имя. Вернуть средства можно в течение трех лет.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  4. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ (ред. от 18.12.2023)
  5. ... Приказ Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н. Форма рецептурного бланка N 107-1/у
  6. ... Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458
Комментарии: (16)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (16)
avatar
Дмитрий
13.05.2024
Делал операцию - катаракта. Запросил в клинике справку об оплате мед. услуг. Отправил кассовые чеки по оплате операции и по оплате линзы. С меня запросили товарный чек на линзу. Договорился, что они сделают мне его. Прислали мне этот кассовый чек и справку. А в справке написано: стоимость линзы 0 рублей. Говорят, что всем так пишут.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.05.2024
Дмитрий, добрый день! Дополнительно к справке нужна выписка из клиники, в которой будет однозначно подтверждено, что при операции были использованы купленные пациентом соответствующие расходные медицинские материалы, которыми клиника не располагала. Также нужно предоставить копии платежных документов на приобретение налогоплательщиком указанных расходных медицинских материалов.
Ответить
avatar
Анна
02.04.2024
Здравствуйте, хотела уточнить. Сыну 20 лет, не работает, учится. За его операцию на глаза плачу я (с карты). Может ли муж оформить налоговый вычет на себя, если все чеки будут с моей карты.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.04.2024
Анна, добрый день! Если ваш брак с отцом ребенка официально зарегистрирован, то он сможет получить вычет за ребенка, даже если документы оформлены на вас.
Ответить
avatar
Ольга
07.03.2024
Здравствуйте, делала коррекцию зрения в 2023 году. Как понять код 01 или 02. Клиника дала справку с кодом 01. но стоимость операции была 144 тыс. руб.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
11.03.2024
Ольга, добрый день! Вид лечения не зависит от стоимости. По факту лечение за 500 тысяч может относиться к простому виду с кодом 01, а лечение за 50 тысяч может считаться дорогостоящим с кодом 02. Список медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим, определен Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.
Ответить
avatar
Эльвира
06.01.2024
Сделала операцию на глаза в начале 2024 года. Часть оплатила в 2023 году, а остаток в 2024. Но операция была одна. Могу я заполнить декларацию за 2023 год и включить в нее полную оплату?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.01.2024
Эльвира, добрый день! Нет, так сделать нельзя. В 2024 году вы подаете декларацию за 2023 год и включаете в нее только те расходы, что были в 2023 году. Вычет по расходам 2024 года вы получите в 2025 году, когда подадите декларацию за 2024 год.
Ответить
avatar
Марина
27.11.2023
Доброе утро! Мне 36 лет Хочу сделать карекцию глаз, может ли мой муж получить налоговый вычет по операции как работающий?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.11.2023
Марина, добрый день! Если вы находитесь в официальном браке, то да, ваш муж имеет право получить вычет за вашу операцию.
Ответить
avatar
Ирина
28.09.2023
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Правомерно ли получить вычет на очковые корригирующие линзы в очках? Линзы выписаны ребенку с лечебной целью.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.09.2023
Ирина, добрый день! Нет, за лечебные линзы вычет вам не предоставят.
Ответить
avatar
Елизавета
20.08.2023
В 2020 проведена операция по удалению катаракты и установке искусственной линзы глаза. Налоговая одобрила вычет на лечение,включая стоимость линзы. В 2023 налоговая требует вернуть вычет со стоимости линзы и начисляет пени с 2020. Следует обратиться в суд?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
25.08.2023
Елизавета, добрый день! Налоговая ничего просто так не требует. Есть решение, и в нем должно быть конкретно указано, что не так, и почему возврат. Нужно внимательно прочитать. И если неправильно что-то оформлено (например, нет подтверждающих документов), то пишется сначала жалоба для обжалования вынесенного решения с приложением соответствующих подтверждений и документов.
Ответить
avatar
Павел
28.07.2023
Добрый день! Нигде в вопросах не увидел как определяется код 1 или 2 учреждением которое оказало услугу, простая была услуга или дорогостоящая? В постановлении очень много информации про стоматологические процедуры и совсем ничего про глаза. Так кто и по какому признаку определяет вид оказанных услуг?замена хрусталика, лазерная коррекция
Ответить
avatar
Сонина Светлана
31.07.2023
Павел, добрый день! В Перечне дорогостоящих видов только п. 2 можно отнести к вашему виду лечения: «Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи». Была ли оказанная вам медицинская помощь высокотехнологичной, клиника определяет в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи.
Ответить
avatar
Светлана
19.05.2023
В справке об оказанных медицинских услугах указана стоимость операции без стоимости хрусталика.Правомерно ли это?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.06.2023
Светлана, добрый день! Стоимость оплаченных вами расходных материалов, использованных при операции, также входит в налоговый вычет. Обратитесь в свою клинику — они должны сделать вам новую справку.
Ответить
avatar
Ксения
30.04.2023
Здравствуйте! Если у меня операция 10.04, а устраиваюсь я на работу в конце апреля, так как там сейчас ищет оформление. Смогу ли я чуть позже подать на налоговый вычет, потому что на момент операции не работала и не была трудоустроена, но через месяц уже начала платить налог государству
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.05.2023
Ксения, добрый день! Да, вы можете так сделать. В расчет берется тот НДФЛ, что вы заплатили в течение года. Но помните, что получить вычет через налоговую (одной суммой) вы сможете только в 2024 году. Если же хотите получить вычет через работодателя (то есть какое-то время не платить НДФЛ из зарплаты), то это можно будет сделать сразу после оплаты операции и трудоустройства, то есть в текущем году.
Ответить
avatar
Алевтина
29.03.2023
Здравствуйте. Я- пенсионерка. Мне в сентябре 2022 года прооперировали базалиому на верхнем веке глаза в частной клинике г. Тольятти. Я не работаю. Оплатила из пенсиии. Мне не расчитывать на налоговую льготу?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
04.04.2023
Алевтина, добрый день! Если в 2022 году вы не платили НДФЛ (с пенсии он не уплачивается), то налоговый вычет вы получить не сможете. Но это может сделать ваш супруг, если он работает и платит НДФЛ. Кроме того вычет может получить ваш совершеннолетний ребенок. Но тогда справка об оплате из клиники должна быть на его (ее) имя.
Ответить
avatar
Ольга
14.02.2023
Была операция по поводу катаракты с заменой хрусталика. В мед. организации в справку об оплате не включили стоимость хрусталика. Можно ли получить налоговый вычет на хрусталик?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.03.2023
Ольга, добрый день! За материалы также можно получить налоговый вычет, поэтому попросите клинику включить стоимость хрусталика в справку. Но помните, что вычет предоставляется только на собственные расходы налогоплательщика. Если расходники и материалы были вам предоставлены клиникой, в вычет они не попадают.
Ответить
avatar
Валерий Алексеевич
17.02.2022
Я работающий пенсионер в 2021 году сделал операцию по замене хрусталика правого глаза.Вопрос если есть справка 2 ндфл где указаны мои доходы за год , то зачем справка 3 ндфл ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
22.02.2022
Валерий Алексеевич, добрый день! Декларация 3-НДФЛ – это специальная форма, с помощью которой налогоплательщик подтверждает свои доходы, расходы и право на налоговые вычеты. Чтобы получить социальный вычет на лечение, вам нужно обязательно предоставить эту форму в налоговую инспекцию. Или давайте мы это сделаем за вас – закажите услугу, и мы заполним декларацию и отдадим вам готовый документ. Вам останется ее только распечатать и отнести в налоговую. Или отправить через личный кабинет на сайте ФНС.
Ответить
avatar
Соня
10.02.2022
Если на данный момент я не работаю, собреюст делать операцию на глаза, смогу ли я получить налоговый вычет после того как устроюст на работу
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.02.2022
Здравствуйте, Соня! Получить вычет за операцию на глаза вы сможете только в том случае, если за год, в котором вы будете оплачивать операцию, вы уплачивали подоходный налог по ставке 13% с вашего дохода. Если дохода у вас не было, значит налог вы не платили, то и возвращать вам нечего.
Ответить
avatar
Ольга
09.02.2022
Добрый день! 31.05.2021 г. моему сыну была сделана операция-лазерная коррекция зрения. На момент операции ему было полных 18 лет, но он обучался в школе в 11-ом классе. Могу из школы взять справку об обучении. Могу ли я оформить в этом случае возврат по своему НДФЛ, уплаченному в 2021 году? Стоимость операции составила 178 500 рублей.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.02.2022
Ольга, добрый день! Если на момент оплаты операции вашему сыну уже исполнилось 18 лет, вы не имеете право на налоговый вычет за его лечение. Форма его обучения и справка из школы не помогут.
Ответить
avatar
Николай
15.01.2022
Добрый день! Как посчитать сумму к возврату, если я на операцию потратил 130 000 руб и на обучение в том же году еще 45 000 руб.?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.01.2022
Здравствуйте, Николай! Вам надо сложить все расходы и сравнить их лимитом вычета в 120 000 руб. Так как у вас расходы превышают лимит, то вы можете заявить к вычету только 120 000 руб, а значит, возврат вы получите в сумме 15 600 руб.
Ответить