Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 16 мая 2024
Обновлено 16.05

Срок возврата налогового вычета

Лысенко Ирина Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В интернете много противоречивой информации о том, когда нужно подавать документы на возврат налога, сколько ждать ответа и когда приходит налоговый вычет после камеральной проверки. В статье расскажем, сколько дней и месяцев выплачивается налоговый вычет в 2024 году и какие нужны документы.

Срок возврата налогового вычета

Какой срок выплаты налогового вычета

Возврат излишне уплаченного НДФЛ производится после завершения камеральной проверки декларации о доходах физического лица (письмо Минфина от 21 февраля 2017 года № 03-04-05/9949).

По закону у ИФНС есть 4 месяца на проверку. За это время инспектор должен проверить документы заявителя и вынести решение о предоставлении ему налогового вычета. Если налоговая нашла ошибки в декларации 3-НДФЛ, то срок может увеличиться. При этом ваши действия будут зависеть от требований инспектора, например, предоставить дополнительные сведения или заполнить уточненную декларацию.

Срок складывается из:

Этап проверки

Срок проверки

Камеральная проверка декларации

Время проверки 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ)

Вынесение решения по камеральной проверке и выплате денежных средств

Срок — 10 календарных дней

Перечисление денег на банковский счет

Срок — 1 месяц

Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению

Вернуть подоходный налог может только резидент РФ, который уплачивает НДФЛ в размере 13% или 15% с определенного вида дохода. Обращайтесь к нашим экспертам: они проанализируют ваши доходы и расходы, расскажут, какой вычет и в каком размере вы можете получить, и за 2 дня заполнят вашу декларацию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Документы для получения налогового вычета

Срок подачи документов на возмещение ранее уплаченного НДФЛ через инспекцию строго определен — после окончания налогового периода (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Чтобы возместить НДФЛ и получить возврат 13%, документы необходимо передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Сделать это можно несколькими способами: отправить заказным письмом по почте, переслать сканы через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или воспользоваться услугами онлайн-сервиса «Налогия».

Ниже мы приведем список документов по самым популярным вычетам.

Фото: Состав документов на возврат налога при покупке жилья

Имущественный вычет

Для получения имущественного налогового возврата (ст. 220 НК РФ) по приобретению недвижимости потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт при личном походе в инспекцию;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности, выписка из ЕГРН или акт приема-передачи квартиры при покупке строящейся квартиры по договору долевого участия;
  • квитанции, кассовые чеки, платежные поручения и т. п.;
  • заявление о распределении возврата между супругами.
Пример:

Супруги Стасовы выпили квартиру за 3 млн рублей. Чтобы вернуть НДФЛ, они собрали два пакета для инспекции — один на имя мужа, второй — на имя жены. В каждый пакет они вложили заявление на распределение средств: по 1,5 млн каждому

При покупке недвижимости в ипотеку получится дополнительно вернуть налог за фактически уплаченные проценты по ипотеке. Для этого требуется подготовить:

  • ипотечный договор;
  • справку банка об уплаченных за год процентах;
  • график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
  • кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.п.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления вычета при покупке жилья
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

За обучение

Для того чтобы оформить возврат подоходного налога за обучение, оплаченное в 2023 году, понадобятся:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт в случае личного обращения в инспекцию;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор на обучение и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения;
  • кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.;
  • лицензия учебного заведения, если информации о ней нет в договоре либо другом документе.

Для получения налогового возврата за обучение ребенка необходимо дополнительно подготовить:

  • свидетельство о рождении ребенка для подтверждения родства и возраста;
  • справку о том, что ребенок учится по очной форме, если в договоре не указана форма обучения.
Перечень документов для налогового вычета за обучение
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение

За лечение

Документы за медуслуги (ст. 219 НК РФ) будут такими:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт при личной подаче в инспекцию;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;
  • при оплате за лекарства — рецепт от врача, выписанный по специальной форме;
  • документ, подтверждающий родство, если лечение оказывали мужу, жене, родителям, детям, подопечным;
  • лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии.
Фото: Документы для возврата 13% за медуслуги

Заполнить декларацию и подать документы на возврат НДФЛ разрешается в течение трех календарных лет с момента возникновения права на вычет. Так, если оплата была произведена в 2021 г., то крайний срок оформления возврата приходится на 2024 г. Исключением является имущественный возврат — он не имеет срока давности.

Образец заявления
Документы для налогового вычета за лечение и покупку медикаментов
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Как получить налоговый вычет быстрее

Мы разобрались с тем, в какие сроки происходит перечисление налогового вычета. Теперь расскажем о том, можно ли сократить срок проверки.

Сократить сроки рассмотрения документов получится, если подавать их не через ИФНС, а через работодателя. В этом случае налоговая возвращает налоговый вычет иным способом, поэтому срок перечисления, список бумаг и процедура отличаются.

Необходимо подготовить все документы из списка выше за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. Следующий шаг — также подать их в ИФНС.

Камеральная проверка длится месяц. После этого налоговая инспекция самостоятельно проинформирует работодателя о положенном работнике возврате и передаст уведомление о праве на льготу.

Обратите внимание! Вычет по НДФЛ за прошлые годы возможно получить только через ИФНС. Через работодателя возврат можно получить только год в год. Так, по расходам за лечение в 2024 г., документы на вычет через работодателя нужно подавать в том же году. В случае пропуска возврат возможен только через налоговую.

Частые вопросы

Зависит ли то, как долго рассматривается заявление на налоговый вычет, от способа подачи документов?
+

Нет, срок проверки не зависит от способа подачи налоговой отчетности. Выбирайте тот способ, который удобнее вам.

Когда мне придут деньги за налоговый вычет, если я сдам декларацию в декабре 2023 г.?
+

Проверка закончится в марте 2024 года. Еще 10 дней уйдет на принятие решения и 30 дней на зачисление денег на счет заявителя.

Каким способом перечисляют налоговый вычет?
+

Деньги перечисляют на банковский счет, который вы укажете в заявлении на возврат излишне уплаченного налога. Иного способа перечисления не предусмотрено.

Заключение эксперта

Независимо от того, какую именно льготу вы оформляете, возврат налогового вычета через ИФНС производится в одни и те же сроки: 3 месяца на проверку, 10 дней на принятие решения о выплате и еще 30 дней на исполнение. Самое главное — собрать все нужные документы и правильно заполнить отчетность

Источники

  1. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация (п. 1)
  4. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка (п. 2)
Комментарии: (11)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Лысенко Ирина Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (11)
avatar
Наталья
13.05.2024
Добрый день! У меня ипотека от 21го года. Оформила право собственности в 23ем году. Это значит что на имущ нал вычет я могу подавать только за 23тий год? За предыдущие годы не могу?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
15.05.2024
Наталья, добрый день! Да, первый вычет, который вы получите, будет за 2023 год. Но проценты, уплаченные вами ранее, не пропадут. Внесите их в любую декларацию. Например, в декларацию за 2023 год вы можете включить все проценты, уплаченные вами с самого первого платежа по 31.12.2023.
Ответить
avatar
Шукуржон
02.04.2024
Здравствуйте я подал документы на налоговый вычет а деньги не поступили уже месяц прошел
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
05.04.2024
Шукуржон, добрый день! Если после одобрения вычета прошло более 30 дней, а деньги не поступили на ваш банковский счет, проверьте состояние единого налогового счета (ЕНС) в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если денег нет, напишите обращение там же, в ЛК и уточните, когда будут перечислен возврат вашего НДФЛ. И помните, что срок проверки декларации - 3 месяца.
Ответить
avatar
Александра
06.01.2024
Добрый день! Подала декларацию на налоговый вычет 8 месяцев назад, никаких замечаний не было, но деньги на счет так и не поступили. В чем может быть проблема?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.01.2024
Александра, добрый день! Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Возможно деньги лежат там. Но если у вас были долги по налогам, то этими деньгами перекрыли ваши задолженности. Посмотрите историю движения на счете или обратитесь в ФНС с заявлением, которое вы можете написать там же, в личном кабинете.
Ответить
avatar
Александра
27.11.2023
Здравствуйте. Подала на вычет за лечение за 2020 год в ноябре 2023. Документы уже проверят в 2024, как я понимаю. Получается, деньги уже не вернут? Или важен срок подачи декларации - до конца 2023г.? Спасибо
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
30.11.2023
Александра, добрый день! Важен срок подачи заявления на возврат налога. Убедитесь, что вы его заполнили. Это страница с вашими банковскими реквизитами — теми, куда налоговая должна отправить деньги после одобрения вычета. Если вы такое заявление не заполняли, сделайте это срочно до конца 2023 года.
Ответить
avatar
Игорь
28.09.2023
Добрый день. Документы для получения налогового вычета были направлены в налоговую, по истечении 3 мес были вынесены замечания, которые я устранил, дослав необходимые документы. Принято положительное решение по камеральной проверке от 06.09.23, почему срок возврата средств в лк стоит до 06.11.2023?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
30.09.2023
Игорь, добрый день! Уточните эту информацию у своего налогового инспектора или по телефону горячей линии ФНС.
Ответить
avatar
Татьяна Петлеваная
08.07.2023
Здравствуйте! Декларация прошла камеральную проверку, заявление на возврат с указанием суммы и счёта отправила. Сколько ждать денег?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
12.07.2023
Татьяна, добрый день! После окончания проверки в течение 10 дней принимается решение, и в течение 30 дней деньги поступают на счет.
Ответить
avatar
Елизавета
03.06.2023
Налоговый вычет пришёл на личный кабинет налогоплательщика, что делать?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.06.2023
Елизавета, добрый день! Видимо при оформлении декларации вы не заполнили заявление на возврат налога. Вам нужно либо распорядиться этими деньгами в личном кабинете, либо отправить в налоговую заявление на возврат НДФЛ с реквизитами своего банковского счета.
Ответить
avatar
Екатерина
30.04.2023
На какой счёт будут зачислены денежные средства налоговый вычет, если при подаче декларации номер счета не запрошен на сайте при подаче документов?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
03.05.2023
Екатерина, добрый день! Счет для возврата НДФЛ указывается в заявлении, которое входит в состав декларации 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Ольга
14.03.2023
Могу ли я оформить налоговый вычет за 2020 год строительство дома, если я уже сделала налоговый вычет за 2021 год
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
06.04.2023
Ольга, добрый день! Если вы оформили дом в собственность в 2020 году или ранее, у вас есть право получить налоговый вычет за 2020 год. Для этого до конца 2023 года подайте декларацию за 2020 год.
Ответить
avatar
Татьяна
20.01.2023
В 2022 году, Президент и Налоговая сократили же сроки, по принятию решения и возврату подоходного налога, до меньше месяца, разве нет???
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.02.2023
Татьяна, добрый день! Законодательно установлен 3-месячный срок проведения камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ). Инспектор может проверить декларацию и за более короткий срок, но, тем не менее, у него на проверку есть три месяца и на возврат денег еще месяц.
Ответить
avatar
Владимир
10.01.2022
Подскажите, сколько ждать перечисления вычета, если подать на возврат в 2022 году?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
13.01.2022
Добрый день, Владимир! По закону у ФНС есть 3 месяца на камеральную проверку, 10 дней на принятие решения и еще 1 месяц на перечисление средств на расчетный счет, если все в порядке.
Ответить