Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 января 2023
Обновлено 9.01

Налог с продажи гаража

Алина Сокол Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Мы уже привыкли, что при продаже квартиры или автомобиля нужно заплатить НДФЛ. А как быть, если продается гараж? Что это — недвижимость или иное имущество? По каким правилам считается налог при продаже гаража в 2023 году и можно ли его уменьшить? Обо всем этом мы и расскажем в нашей статье.

Налог с продажи гаража

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Гараж — такое же имущество, как и любое другое. А раз так, то его продажа подлежит налогообложению по общим правилам. Считается налог просто — 13% от суммы продажи.

Пример

Иванов продал гаражный бокс за 1 миллион рублей. НДФЛ в этом случае составит 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Через сколько лет можно продать гараж без налога

Если имущество было в собственности дольше минимального срока, налог с продажи платить не нужно. Но для объектов недвижимого имущества применяются одни сроки для безналоговой продажи, а к иному имуществу — другие.

Как определить, каким строением считается гараж? Ведь это принципиальная разница, от которой зависит минимальный срок владения и, как результат, обязанность по уплате НДФЛ. Рассмотрим ниже.

Алина Сокол Налогия
Алина Сокол
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Неправильный расчет минимального срока владения имуществом может привести к штрафам. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, за два дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Когда гараж — недвижимое имущество

Гараж относится к объекту недвижимости, если он неотделим от земельного участка, на котором расположен, и официально зарегистрирован в Росреестре. То есть строение расположено на фундаменте, переместить его без разрушения или существенных повреждений невозможно, и на него оформлено право собственности.

Для недвижимого имущества минимальный срок владения — 3 года или 5 лет.

3 года

5 лет

  • Получен в дар от близкого родственника.
  • Достался в наследство.

Все остальные случаи.

Пример

В 2018 г. Петрову достался по наследству от отца капитальный бокс на фундаменте в гаражном кооперативе. В 2022 г. он его продал. Нужно ли платить налог от продажи? Нет, так как для безналоговой реализации наследство должно находится в собственности не менее 3 лет. Срок владения в 4 года будет являться основанием для реализации без НДФЛ.

Когда гараж — иное имущество

Гараж относится к остальному имуществу, если его можно переместить без конструктивных разрушений. Это может быть навес, строение без фундамента, ракушка и прочие переносимые сооружения.

Для такого имущества минимальный срок владения составляет 3 года.

Пример

Иванов купил ракушку в 2018 г., а в 2022 г. его продал. Ему не придется уплачивать 13%, так как для имущества, к которому относится ракушка, уже наступил минимальный срок владения. Гражданин Иванов владеет собственностью уже четыре года.

Как уменьшить налог

Есть два способа законно уменьшить налог на продажу гаража: применить вычет в размере 250 тыс. рублей или вычесть из дохода расходы на приобретение.

Налоговый вычет при продаже гаража

По закону максимальный размер имущественной льготы составляет 250 тыс. рублей. Эту сумму можно вычесть из дохода, указанного в ДКП, и с оставшейся разницы уплатить НДФЛ.

Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете итоговую сумму налога, поскольку 13% будет насчитано на остаток, а не на всю сумму (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если льгота полностью покрывает доход, НДФЛ будет равен нулю.

Пример

Егорова продала гаражный бокс за 200 тыс. рублей. Использовав льготу, она уменьшила налогооблагаемую базу (доход от продажи) до нуля. Егоровой не придется декларировать доход и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Уменьшение дохода на расходы

Второй способ, с помощью которого можно официального снизить налог, — уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от приобретения этого имущества. Все платежи необходимо подтвердить документально (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Захаров купил гаражный бокс 2 года назад за 1 млн рублей. Продал он его за 1 250 000 руб. Если бы Захаров использовал вычет, то налог пришлось бы платить с 1 миллиона: 13% * (1 250 000 – 250 000) = 130 000 руб.

Но Захаров уменьшил доход за счет расходов на приобретение и заплатил 13% * (1 250 000 – 1 000 000) = 32 500 руб.

Как видите, выгода очевидна.

Какая сумма не облагается налогом при продаже гаража

Доходы от продажи имущества по цене ниже налогового вычета не декларируются и налогом не облагаются. Для жилой недвижимости имущественный вычет составляет 1 млн рублей, для нежилых помещений, гаражей и автомобилей — 250 тыс. рублей. Это правило работает и в том случае, если срок владения составил менее 3 лет.

Пример

Попов купил гараж за 240 тыс. рублей, а через месяц продал за 250 тысяч. Так как доход равен сумме налогового вычета, Попову не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и отчитываться перед ФНС.

Когда нужно подать декларацию

Подать декларацию 3-НДФЛ и задекларировать доходы необходимо до 30 апреля следующего года. Уплатить подоходный налог — до 15 июля следующего года.

Пример

В 2022 г. Иванов продал гаражный бокс. Он должен до 30 апреля 2023 г. отчитаться перед налоговой, а до 15 июля 2023 г. уплатить НДФЛ с продажи гаража.

Если вы продаете имущество дешевле или по той же цене, что и покупали, налог платить не нужно. Но декларацию подать вы обязаны. Исключение — если доход от продажи ниже или равен сумме имущественного вычета. В этом случае декларация не подается.

Как часто можно пользоваться налоговым вычетом

Имущественный вычет при продаже гаража можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 тыс. рублей в один календарный год.

Если в течение одного налогового периода вы продаете несколько гаражей, то суммарный налоговый вычет по НДФЛ по всем сделкам не может превысить 250 тыс. рублей. Уменьшение дохода на расходы можно применять к каждому объекту имущества.

Алина Сокол
Алина Сокол
Специалист по налогообложению

За недвижимое и иное имущество можно получать отдельные налоговые вычеты. Это существенно снизит ваши расходы по налогам. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем наиболее выгодный вариант снижения налога, составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить льготу, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ;
  2. Документы, подтверждающие факт продажи;
  3. Документы, связанные с приобретением продаваемого объекта (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.) — если снижаете налогооблагаемую базу на сумму расходов.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

Частые вопросы

Продаю два гаражных бокса. Как мне применить вычет — по 250 тыс. рублей к каждой сделке или в сумме?
+

Если оба строения продаются в течение одного налогового периода и относятся к одному типу недвижимости, то налоговый вычет предоставляется в размере 250 тыс. рублей в сумме по обеим сделкам.

Три года назад дядя подарил капитальный гараж. Хочу его продать. Платится ли налог?
+

Да, налог за продажу гаража уплатить придется. Дядя не считается близким родственником, поэтому действует правило 5-летнего срока владения. Вы можете снизить налог за счет того налога, что уплатили три года назад при получении подарка.

Купил гараж за 500 тыс, продаю за 450 тыс. Можно по новым правилам не подавать декларацию?
+

Декларацию подать необходимо. Новые правила распространяются на сделки, при которых доход не превышает размер налогового вычета. Для гаражей это 250 тыс. рублей.

Заключение эксперта

Если гараж находится в вашей собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), то на следующий год после продажи необходимо уплатить налог, равный 13% стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Обратите внимание, что налог за гараж в 2023 году можно уменьшить после применения налогового вычета или за счет расходов на приобретение.

Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Алина Сокол Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (10)
avatar
Светлана
21.12.2022
Здравствуйте. В 2015 году получили с братом в наследство по 1/2 от отца гараж. Но в собственность оформили его только в 2022 году. Продаём за сумму превышающую 250тыс. руб. Нужно ли подавать декларацию и платить налог с продажи? Спасибо.
Ответить
avatar
Алина Сокол
06.01.2023
Светлана, добрый день! Нет, подавать декларацию и платить налог вам не придется, так как право собственности на наследство возникает со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации собственности. Так как прошло уже более трех лет, вы освобождены от декларирования дохода с продажи.
Ответить
avatar
Анна
07.02.2022
здравствуйте. продан гараж, находящийся в Якутии. там срок владения для неуплаты налога равен 3 года. но произошла смена прописки - регистрации в др регионе - перезд, где срок владения 5 лет. какая статья НК РФ регламентирует данное обстоятельство? - т.е. нужно теперь платить налог.
Ответить
avatar
Алина Сокол
19.02.2022
Анна, добрый день! Срок владения зависит только от того, является ли гараж недвижимым имуществом (на фундаменте и невозможностью перенести без ущерба) или сборной конструкцией. Минимальный срок владения недвижимостью для безналоговой продажи - 5 лет, сборной конструкцией, например, ракушкой - 3 года.
Ответить
avatar
Андрей
07.02.2022
Добрый день. Гараж построен мною в 1995 году, есть справки из ГСК. Зарегистрирован в ЕГРН в сентябре 2021 года (кадастровая стоимость не определена). В ноябре 2021 года гараж продан за 195 тыс. руб. Необходимо ли подавать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году?
Ответить
avatar
Алина Сокол
09.02.2022
Андрей, добрый день! Декларировать сделку нет необходимости, так как право собственности на гараж возникло в 1995 году после полной оплаты паевого взноса в ГСК, и минимальный срок владения для безналоговой продажи уже прошел. Если налоговая инспекция запросит декларацию 3-НДФЛ, предоставьте пояснения в произвольной форме и приложите справку из ГСК.
Ответить
avatar
Александр
04.02.2022
Я купил гаражный бокс на стадии строительства в 2007 году за 550000 рублей, в 2019 через суд оформил в частную собственность, то есть поставил на кадастровый учёт.В 2021 году продал ха 550000 рублей.Мои действия?Ч же не должен платить налог с продажи?Огромное Вам Спасибо за консультацию
Ответить
avatar
Алина Сокол
22.02.2022
Здравствуйте, Александр. Уплачивать налог вам не нужно, т.к. сумма продажи равна сумме покупки, дохода нет. О том нужно ли декларировать сказать определенно невозможно. Т.к. если вы покупали в строительном кооперативе, т.е. по договору долевого строительства или аналогичному, то минимаkьный срок владения уже прошел. Если это просто недострой, который вы достроили и оформили в собственность, то декларацию подать необходимо.
Ответить
avatar
Сергей викторович
02.02.2022
Купил гараж в 2004году. В росреестре зарегисрирован как незавешенное строительство с покупкой в2004году. В 2018 году зарегестировал гараж в росреестре как завешенное строительство.в2021 году продал гараж с переездом к новому месту жительства.налоговая требует написать з ндфл.что говорит закон? Ведь гараж я купил в 2004 году .
Ответить
avatar
Алина Сокол
19.02.2022
Сергей Викторович, добрый день! В 2004 году был приобретен объект незавершенного строительства, а не гараж. Срок владения гаражом начинается только с момента регистрации права собственности именно на объект, признаваемый "гаражом". Поэтому налоговая инспекция права в своем требовании задекларировать доходы от продажи недвижимости, так как с момента получения статуса "гараж" не прошло 5 лет.
Ответить
avatar
Ирина
01.02.2022
Здравствуйте, в июне 2018 купила гараж(не ракушка) за 300тр, в июле 2019 перевела в собственность с кадастровой стоимостью 576тр(но начальная сумма в 300тр не была указана), в янв 2022 продала за 620тр (кадастровая стоимость на дан.период-579тр). С какой суммы надо уплатить налог? Сколько он составит? Или кад.стоим. не учитывается?
Ответить
avatar
Алина Сокол
06.02.2022
Ирина, добрый день! Налог составит 13% от 320 тыс. рублей, так как при сравнении 70% кадастровой стоимости и стоимости по ДКП в расчет принимается большая сумма.
Ответить
avatar
татьяна
01.02.2022
Добрый день!Продан гараж за сумму равную сумме покупки этого гаража 150тыс.Срок владения менее 3 лет. При покупке не обратила внимание на кадастр стоимость гаража, которая равна 500тыс. Только после продажи узнала, что мне придется платить налог на доходы от продажи гаража ((500000х0,7)-250000)х0,13. Можно ли оспорить налог?я-пенсионер
Ответить
avatar
Алина Сокол
03.02.2022
Татьяна, добрый день! Налог вы оспорить не можете, но можете оспорить кадастровую стоимость вашего гаража, если сумеете доказать, что рыночная стоимость аналогичных объектов значительно ниже стоимости, указанной в кадастре.
Ответить
avatar
Елена
25.01.2022
Здравствуйте! Гараж числился за супругом с 2005г. В браке состояли с 1979г. Супруг умер в 2020г. В 2021г. получила свидетельство о праве собственности на 1/2 долю и свидетельство на наследство 1/2 доли. Гараж продан в 2021г. за 320 тыс.руб. Надо ли заполнять декларацию и какой будет налог?
Ответить
avatar
Алина Сокол
27.01.2022
Елена, добрый день! Имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым. Поэтому вы владеете гаражом ровно с того же момента, что и ваш муж. Так как минимальный срок владения уже прошел, вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с продажи.
Ответить
avatar
Ольга
25.01.2022
Я купила гараж в мае 2019г за 235000,00руб, в январе 2022г хочу продать его за 450000,00 руб. Надо ли мне будет плотить налог 13%?
Ответить
avatar
Алина Сокол
27.01.2022
Ольга, добрый день! Да, вам придется уплатить налог, так как еще не прошел минимальный срок владения имуществом. Чтобы снизить налог, примените вычет в 250 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Игорь
13.01.2022
В 2022 году продал гараж, которым владел 4 года. Нужно ли мне платить налог?
Ответить
avatar
Алина Сокол
18.01.2022
Добрый день, Игорь! Все зависит от того, к какому виду имущества относится ваш гараж. Если это недвижимое имущество, зарегистрированное в ЕГРН, то минимальный срок владения 5 лет. Если у вас не капитальный гараж, который можно перенести или передвинуть, например «ракушка», то минимальный срок для безналоговой продажи составляет 3 года.
Ответить