Вычет за контракт на роды
Налоговый вычет за роды по контракту относят к категории социальных вычетов за лечение. Порядок применения социальной льготы за платное лечение указан в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Вычет дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, от которой рассчитывается налог к уплате. В итоге вы либо возвращаете ранее уплаченный НДФЛ, либо на какое-то время из вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ.
Кто может получить вычет за роды
Претендовать на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов 13-22% в бюджет государства.
С 2021 г. вернуть налог разрешено не со всех доходов, облагаемых налогом, а только с некоторых из них:
|
№ п/п |
Перечень доходов |
|
1. |
официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам |
|
2. |
доход, полученный от оказания различных услуг |
|
3. |
продажа или получение в дар имущества (за исключением ЦБ) |
|
4. |
доход от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов |
Возмещение за платные роды. Сколько можно получить
Платное лечение может быть простым, а может быть дорогостоящим. Но это зависит не от того, какую сумму вы потратили, а от того, к какому виду относятся оказанные вам медуслуги.
Чтобы оформить возврат НДФЛ, вам нужно после оплаты услуг запросить в клинике специальную справку об оплате, в которой будет указан код – «01» или «02». Он и обозначает, какой вид платного лечения у вас был.
Простое лечение
Если стоит код «01», то это простое лечение, и за 2023 г. вам положен вычет в размере фактических затрат, но не более 120 тыс. рублей за год — это лимит, установленный законом. Максимально вы можете вернуть 13% от этой суммы — 15 600 рублей.
С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение, включая роды, увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. То, что вы заплатили в 2023 г., рассчитывается по прежним правилам.
Пример
Иванова рожала по контракту и потратила на роды 99 тыс. рублей. У нее в медицинской справке стоит код «01», что означает, что это простое платное лечение и вернет она 13% от потраченной суммы, то есть 12 870 рублей.
Вернуть деньги за роды можно не больше той суммы, которую заплатили в качестве налогов за аналогичный год.
Дорогостоящее лечение
Если в справке стоит код «02», это значит, что платное лечение было дорогостоящим и вы имеете право получить возврат НДФЛ со всей суммы расходов без ограничений. Вид лечения определяют в медицинском учреждении.
Но как заранее, до рождения ребенка, узнать, платные роды — это дорогостоящее лечение или нет для налогового вычета?
Существует специальный перечень видов дорогостоящего лечения, на который ориентируются врачи.
Платные роды не входят в список дорогостоящих медуслуг (Постановление Правительства от 08.04.2020 г. № 458). К дорогостоящим относят, например, ЭКО, но не роды по контракту.
Бывает, что часть медуслуг входит в «дорогой» список, а часть нет. Тогда вам выдадут две справки с разными кодами, и по каждой из них вы можете получить возмещение — по простому платному лечению до 19 500 рублей, и за дорогостоящее лечение до 13% от суммы фактических расходов.
Пример
Петрова проходила лечение и получила две справки: с кодом «01» на 68 тыс. рублей и с кодом «02» на 188 тыс. рублей. Петрова оформит возврат за простое лечение на 13% от 68 тыс. — 8 840 рублей, и дополнительно по коду «02» вернет 13% от 188 тыс — 24 440 рублей.
За какие услуги, помимо родов, можно получить возмещение налога
Вы можете получить налоговый вычет и за другие медицинские услуги. Например, вычет за платное ведение беременности, за УЗИ, скрининги, лечение во время беременности, консультации врачей и т.д.
Лимит в 150 тыс. рублей в год включает в себя все категории социальных вычетов: лечение, обучение, ДМС, пенсионное страхование и пр.
И если вы уже возвращали в этом году деньги, например, за обучение, то воспользоваться еще раз социальным вычетом в сумме лимита, только уже за платное лечение, вы не можете. Если вы использовали только часть одобренного возмещения, можете заявить на возврат остатка НДФЛ.
Пример
Иванова в 2025 г. заплатила за автошколу 60 тыс. рублей, а после этого оплатила сложные роды на сумму 200 тыс. руб. Она может оформить налоговый вычет за кесарево сечение и за обучение в автошколе и вернуть себе 19 500 руб.
Помимо медицинских услуг вы можете включить в вычет еще и расходы на выписанные врачом медикаменты. Не забудьте взять рецепт у лечащего врача — это обязательный документ, который необходимо предоставить в ФНС.
консультацию эксперта
и готовы помочь прямо сейчас
Можно ли получить вычет в декрете
Если будущая мама находится в браке и не работает, но официально трудоустроен ее супруг, то он может получить возврат НДФЛ за роды, так как все расходы в браке считаются совместными.
Пример
Сидоровы с 2025 г. заплатили за платные роды 200 тыс. рублей. В справке указан код «01», то есть при расчете будет действовать лимит. Жена в данный момент не работает, в отличие от мужа. Таким образом, муж может подать на налоговый вычет и получить 19 500 рублей (13% от 150 000).
Чтобы вернуть налог, расходы нужно оплачивать из собственных средств. Часто женщины обращаются за вычетом при получении платных услуг по полису ДМС, но в такой ситуации налоговый возврат оформить не получится, так как не было фактической оплаты за медицинские услуги.
Но можно оформить налоговый возврат за ДМС, если, конечно, он не является частью соцпакета, и за него не платит работодатель.
Как получить вычет за платные роды за прошлые годы
Вы можете заявить свое право на вычет в течение трех лет после года, в котором оплачивали медицинские услуги. То есть оформить налоговый вычет и вернуть деньги в 2026 г. — при оплате в 2023, 2024 и 2025 гг. Если вы получали платные медуслуги в 2022 г., то уже опоздали с оформлением возврата.
А если вы несли расходы на лечение в 2025 году, то у вас есть время до конца 2028 года.
Документы на вычет по НДФЛ за роды
Чтобы оформить возврат налога за роды, вам потребуется пакет документов:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о годовых доходах (форма 2-НДФЛ);
- Договор на оказание медуслуг;
- Копия лицензии медицинского учреждения;
- Справка об оплате медуслуг;
- Рецепты от врача на покупку лекарств, если получаете возврат за медикаменты;
- Платежные документы, подтверждающие расходы;
- Свидетельство о браке (если возврат получает супруг).
Как получить налоговый вычет за роды
Оформить возврат за роды можно через налоговую инспекцию либо через вашего работодателя, если в данный момент вы трудоустроены.
Оформление через ИФНС
Чтобы вернуть налог через ИФНС, нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы и уплачен налог.
Необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с собранными документами. После подачи документов нужно подождать 4 месяца — именно столько занимает проверка документов и перечисление денег на банковский счет.
Скачать Оформление через работодателя
Чтобы получить на работе налоговый возврат платные за роды, не нужно ждать окончания календарного года. Обратитесь лично в инспекцию или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и через месяц ИФНС сама передаст всю необходимую информацию о вашем праве работодателю.
Частые вопросы
Нет, если брак официально не зарегистрирован, то ваш муж не сможет получить возврат по расходам, потраченным на платные медуслуги для вас.
Справка об оплате медицинских услуг — обязательный документ, который вы должны передать в налоговую. Если вам справку об оплате не дали, просто обратитесь в клинику и попросите ее, вам должны ее сделать.
Документы в ИФНС подавайте на следующий год после оплаты услуги. Если расходы были в 2025 г, то документы подаются в 2026, 2027 или 2028 г.
Заключение эксперта
Чтобы получить налоговый вычет за платные роды в 2026 году, необходимо собрать документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ передать в инспекцию. Вернуть часть потраченных средств можно за платное ведение беременности, визиты к врачу, обследования, анализы и прочие процедуры.
