Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 10 января 2023
Обновлено 10.01

Налоговый вычет за платные роды

Лысенко Ирина Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

Среди будущих мам становятся все популярнее платное сопровождение беременности и роды по контракту. В статье разберем, в каком случае полагается вычет за платное ведение беременности и роды в 2023 году, в каком размере можно вернуть часть расходов, кто может оформить и получить возврат налога за роды.

Налоговый вычет за платные роды

Вычет за контракт на роды

Налоговый вычет за роды по контракту относят к категории социальных вычетов за лечение. Порядок применения социальной льготы за платное лечение указан в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вычет дает возможность вернуть часть ранее уплаченного налога за счет уменьшения налогооблагаемой базы, то есть той суммы, с которой рассчитывается налог к уплате. В итоге вы либо платите меньше НДФЛ, либо на какое-то время в счет налогового возврата с вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ.

Кто может получить вычет за роды

Претендовать на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. вернуть налог разрешено не со всех доходов, облагаемых налогом, а только с некоторых из них:

№ п/п

Перечень доходов

1.

официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам

2.

доход, полученный от оказания различных услуг

3.

продажа или получение в дар имущества (за исключением ЦБ)

4.

доход от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов

Лысенко Ирина Налогия
Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
Задать вопрос

Если у вас нет доходов, облагаемых по ставке 13% или 15%, то налоговый вычет при беременности и за платные роды вы получить не сможете. Обращайтесь к нашим экспертам — они изучат, какой доход вы получали, сориентируют вас по видам льгот, за два дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате pdf и xml.

Возмещение за платные роды. Сколько можно получить

Платное лечение может быть простым, а может быть дорогостоящим. Но это зависит не от того, какую сумму вы потратили, а от того, к какому виду относятся оказанные вам медуслуги.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, вам нужно после оплаты услуг запросить в клинике специальную справку об оплате, в которой будет указан код – «01» или «02». Он и обозначает, какой вид платного лечения у вас был.

Простое лечение

Если стоит код «01», то это простое лечение, и вам положен вычет в размере фактических затрат, но не более 120 тыс. рублей за год — это лимит, установленный законом (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Максимально вы можете вернуть 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Пример

Иванова рожала по контракту и потратила на роды 99 тыс. рублей. У нее в медицинской справке стоит код «01», что означает, что это простое платное лечение и вернет она 13% от потраченной суммы, то есть 12 870 рублей.

Вернуть деньги за роды можно не больше той суммы, которую заплатили в качестве налогов за аналогичный год.

Дорогостоящее лечение

Если в справке стоит код «02», это значит, что платное лечение было дорогостоящим и вы имеете право получить возврат НДФЛ со всей суммы расходов без ограничений. Вид лечения определяют в медицинском учреждении.

Но как заранее, до рождения ребенка, узнать, платные роды — это дорогостоящее лечение или нет для налогового вычета?

Существует специальный перечень видов дорогостоящего лечения, на который ориентируются врачи.

Платные роды не входят в список дорогостоящих медуслуг (Постановление Правительства от 08.04.2020 г. № 458). К дорогостоящим относят, например, ЭКО, но не роды по контракту.

Бывает, что часть медуслуг входит в «дорогой» список, а часть нет. Тогда вам выдадут две справки с разными кодами, и по каждой из них вы можете получить возмещение — по простому платному лечению до 15 600 рублей, и за дорогостоящее лечение до 13% от суммы фактических расходов.

Пример

Петрова проходила лечение и получила две справки: с кодом «01» на 68 тыс. рублей и с кодом «02» на 188 тыс. рублей. Петрова оформит возврат за простое лечение на 13% от 68 тыс. — 8 840 рублей, и дополнительно по коду «02» вернет 13% от 188 тыс — 24 440 рублей.

За какие услуги, помимо родов, можно получить возмещение налога

Вы можете получить налоговый вычет и другие медицинские услуги. Например, вычет за платное ведение беременности, за УЗИ, скрининги, лечение во время беременности, консультации врачей и т.д.

Лимит в 120 тыс. рублей в год включает в себя все категории социальных вычетов: лечение, обучение, ДМС, пенсионное страхование и пр.

И если вы уже возвращали в этом году деньги, например, за обучение, то воспользоваться еще раз социальным вычетом в сумме лимита, только уже за платное лечение, вы не можете. Если вы использовали только часть одобренного возмещения, можете заявить на возврат остатка НДФЛ.

Пример

Иванова сдавала на права и заплатила за автошколу 35 тыс. рублей. А после этого оплачивала сложные роды на сумму 85 тыс. руб. Она может оформить налоговый вычет за кесарево сечение и за обучение в автошколе и получить 15 600 руб.

Помимо медицинских услуг вы можете включить в вычет еще и расходы на выписанные врачом медикаменты. Не забудьте взять рецепт у лечащего врача — это обязательный документ, который необходимо предоставить в ФНС.

Лысенко Ирина Налогия
Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
Задать вопрос

Включить в налоговый вычет при рождении ребенка можно только те лекарства, на которые есть рецепт на специальном бланке, поэтому сохраняйте все документы — рецепты и чеки из аптек. Но если вы потеряли рецепт, то наши эксперты помогут вам получить вычет без него и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Можно ли получить вычет в декрете

Если будущая мама находится в браке и не работает, но официально трудоустроен ее супруг, то он может получить возврат НДФЛ за роды, так как все расходы в браке считаются совместными.

Чтобы вернуть налог, расходы нужно оплачивать из собственных средств. Часто женщины обращаются за вычетом при получении платных услуг по полису ДМС, но в такой ситуации налоговый возврат оформить не получится, так как не было фактической оплаты за медицинские услуги.

Но можно оформить налоговый возврат за ДМС, если, конечно, он не является частью соцпакета, и за него не платит работодатель.

Пример

Сидоровы заплатили за платные роды 200 тыс. рублей. В справке указан код «01», то есть при расчете будет действовать лимит. Жена в данный момент не работает, в отличие от мужа. Таким образом, муж может подать на налоговый вычет и получить 15 600 рублей.

Как получить вычет за платные роды за прошлые годы

Вы можете заявить свое право на вычет в течение трех лет после года, в котором оплачивали медицинские услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть оформить налоговый вычет и вернуть деньги в 2023 г. — при оплате в 2020, 2021 или 2022 гг. Если вы получали платные медуслуги в 2019 г., то уже опоздали с оформлением возврата.

А если вы несли расходы на лечение в 2022 году, то у вас есть время до конца 2025 года.

Лысенко Ирина Налогия
Лысенко Ирина
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года
Задать вопрос

Вычет за прошлые налоговые периоды через работодателя оформить нельзя. Этот метод можно использовать только для того, чтобы вернуть НДФЛ за текущий год. Обращайтесь к нашим экспертам — они помогут получить налоговый вычет через ИФНС и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Документы вычет по НДФЛ за роды

Чтобы оформить возврат налога за роды, вам потребуется пакет документов:

  • Декларация 3-НДФЛ с заявлением на возврат налога (заявление входит в форму декларации с 2020 г.);
  • Справка о годовых доходах ( форма 2-НДФЛ);
  • Договор на оказание медуслуг;
  • Копия лицензии медицинского учреждения;
  • Справка об оплате медуслуг;
  • Рецепты от врача на покупку лекарств, если вы получаете возврат за медикаменты;
  • Чеки и все платежные документы, подтверждающие расходы;
  • Свидетельство о браке (если возврат получает супруг).

Как получить налоговый вычет

Оформить возврат за роды можно через налоговую инспекцию либо через вашего работодателя, если в данный момент вы трудоустроены.

Оформление через ИФНС

Чтобы вернуть налог через ИФНС, нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы и уплачен налог.

Необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с собранными документами. После подачи документов нужно подождать 4 месяца — именно столько занимает проверка документов и перечисление денег на банковский счет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Оформление через работодателя

Чтобы получить на работе налоговый возврат платные за роды, не нужно ждать окончания календарного года. Обратитесь лично в инспекцию или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и через месяц ИФНС сама передаст всю необходимую информацию о вашем праве работодателю.

Важно! После поступления информации от инспекции работодатель перестанет удерживать НДФЛ в счет налогового вычета, и на руки вы станете получать больше.

Частые вопросы

Может ли муж получить возврат за жену? Брак не оформлен.
+

Нет, если брак официально не зарегистрирован, то ваш муж не сможет получить возврат по расходам, потраченным на платные медуслуги для вас.

Как получить налоговый вычет без справки об оплате за роды?
+

Справка об оплате медицинских услуг — обязательный документ, который вы должны передать в налоговую. Если вам справку об оплате не дали, просто обратитесь в клинику и попросите ее, вам должны ее сделать.

Через сколько после платных родов можно подавать документы?
+

Документы в ИФНС подавайте на следующий календарный год, в котором вы платили за услуги. Если расходы были у вас в 2022 г, то вы можете подавать документы в течение всего 2023, 2024 или 2025 г.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за платные роды в 2022 году необходимо оформлять очень внимательно. В 2023 году соберите документы и вместе с декларацией 3-НДФЛ за 2022 год передайте в инспекцию. Вернуть часть потраченных средств можно за платное ведение беременности, визиты к врачу, обследования, анализы и прочие процедуры.

Комментарии: (6)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Лысенко Ирина Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (6)
avatar
Екатерина
26.12.2022
Добрый день) роды будут в январе -феврале, договор заключаю в декабре этого года, в декрете с ноября, могу ли я получить за роды 13% за подачу за 2022 год ?)
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
06.01.2023
Екатерина, добрый день! Важна не дата заключения договора, а дата оплаты. Если вы оплатили услугу в 2022 году, то в 2023 году можете подать декларацию на вычет за 2022 год. Если же оплата пройдет в 2023 году, а налоги за 2023 год вы платить не будете, то и вернуть вам будет нечего. Но вычет за ваше лечение может получить ваш муж, если у вас официально зарегистрированный брак.
Ответить
avatar
Галина
13.02.2022
Здравствуйте, Ирина. А есть ли какая-то минимальная сумма налога которую нужно заплатить, допустим за сдачу в аренду или за оказание какой-то разовой консультации, чтобы можно было претендовать на 13% от контракта за роды?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
15.02.2022
Здравствуйте, Галина! Такого понятия как минимальная сумма налога для возврата нет. Просто по вычету вы сможете вернуть не больше той суммы, что заплатили в виде налога.
Ответить
avatar
Наталия
07.02.2022
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, можем ли мы претендовать на 13% от контракта за роды, если мы его заключили и оплатили в январе 2022? я являюсь безработной, а муж уволился в декабре 2021, и сейчас является не трудоустроенным.
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
10.02.2022
Наталия, добрый день! Налоговый вычет по расходам 2022 года вы с мужем можете получить только в том случае, если в течение 2022 года у вас будут доходы, с которых вы будете оплачивать НДФЛ по ставке 13%. Это не обязательно заработная плата. Это могут быть доходы от сдачи в аренду или продажи имущества и официальная уплата налогов с этих доходов.
Ответить
avatar
Евгения
06.02.2022
Добрый день! Если рожала в 2018, получается уже не смогу оформить возврат?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
09.02.2022
Здравствуйте, Евгения. Вычет за лечение разрешается оформить в течение трех лет с момента возникновения на него права. В вашем случае три года уже истекли, поэтому вернуть налог невозможно.
Ответить
avatar
Инна
31.01.2022
Здравствуйте! Ушла в декрет в ноябре 2021г. , а контракт на роды оформила и оплатила в 2022г. С мужем не расписаны , могу претендовать на 13 процентов от контракта если в течении 1.5 не буду в декрете, или в 2022г. с мужем роспишемся .
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
06.02.2022
Здравствуйте, Инна. Если у вас в 2022 году не будет доходов и уплаченных налогов, то оформить вычет за расходы на контракт вы не сможете. При этом муж не имеет права оформить на них налоговый вычет, т.к. вы не состоите в официальном браке.
Ответить
avatar
Елена
07.01.2022
Здравствуйте! Сколько денег можно вернуть, если контракт на роды мне стоил 250 000 руб?
Ответить
avatar
Лысенко Ирина
10.01.2022
Добрый день, Елена! Оформив вычет, вы сможете вернуть 15 600 руб (13% * 120 000 руб.), т.к. в данном случае на этот вид лечения действует лимит вычета — 120 000 руб. и заявить к расчету можно только эту сумму.
Ответить