Что такое декларация 3-НДФЛ простыми словами
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это определенная форма отчетности, которая содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике, полученном годовом доходе и рассчитанном налоге (п. 4 ст. 229 НК РФ).
Почти весь доход физлиц облагается подоходным налогом. Декларация о доходах физического лица передается в налоговый орган — ИФНС по месту постоянной регистрации:
- Чтобы государство узнало о том, что вы отчитались и заплатили требуемый налог.
- Вторая причина — декларация на возмещение НДФЛ. Это называется «налоговый вычет».
Ежегодно создается новая форма 3-НДФЛ, поэтому за каждый отчетный год заполняется свой бланк. Например, форма по КНД 1151020 за 2022 год была утверждена Приказом от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.
Декларация о доходах физического лица передается в налоговый орган — ИФНС по месту постоянной регистрации.
Если у налогоплательщика кроме заработной платы нет иных доходов, и он не претендует на налоговый вычет, то заполнение и подача декларации не нужна. В этом случае работодатель-налоговый агент сотрудника самостоятельно перечисляет НДФЛ по ставке 13% или 15% из его зарплаты в бюджет государства.
Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ
Подробный список и правила расчета доходов, с которых налогоплательщик обязан самостоятельно отчитаться перед Федеральной налоговой службой, указаны в ст. 228 НК РФ:
- продажа имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
- сдача имущества в аренду;
- продажа имущества (кроме ценных бумаг);
- деньги, полученные от источников за пределами Российской Федерации;
- прибыль в виде разного рода выигрышей;
- иные заработки физических лиц от частной практики, а также у частных предпринимателей;
- другие источники.

Какие доходы не подлежат налогообложению
Не со всех доходов, полученных налогоплательщиком, необходимо платить 13%. Существует ряд исключений, когда физлицу не нужно подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, указаны в ст. 217 НК РФ. Этой теме у нас посвящена отдельная статья.
Важно! Почти вся материальная выгода в денежной и натуральной форме, с точки зрения законодательства, считается вашим заработком. А значит, с нее необходимо уплатить подоходный налог. Но есть и необлагаемые НДФЛ суммы, установленные законодательством РФ и субъектов федерации.
Декларация 3-НДФЛ для налогового вычета
Льгота, которую налогоплательщик получает от государства при совершении определенных действий, называется налоговый вычет. Например, при покупке жилья, оплате лечения и обучения, пожертвовании на благотворительность, инвестировании в ценные бумаги и многом другом (гл. 23 НК РФ).
Суть вычета — снижение налогооблагаемой базы и расчет НДФЛ с новой, уменьшенной суммы. Если налоговый период уже закончился и налоги уже уплачены, налогоплательщик возвращает часть НДФЛ за прошлые периоды.
Для получения налогового вычета заполняется декларация за тот период, за который предполагается возврат подоходного налога.
Пример
В 2023 году Иванов оплачивал лечение. Чтобы оформить вычет, в 2024 году ему необходимо заполнить 3-НДФЛ по форме 2023 года и с подтверждающими документами передать в ИФНС по месту постоянной прописки.
Срок подачи декларации на вычет
Срок предоставления налогового вычета — последние 3 года. То есть в 2023 году вы можете подать документы за 2022, 2021 и 2020 годы. За каждый год составляется отдельная декларация по своей форме. Сделать это можно в любой день года — строгих сроков не установлено.
Если в течение трех лет вы не заявили свое право на возврат подоходного налога, оно сгорает. Например, в 2023 году налогоплательщики не могут получить налоговый вычет за 2019 год — срок подачи заявления и декларации уже истек.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как долго проверяют декларацию
Камеральная проверка декларации длится три месяца со дня поступления 3-НДФЛ в надзорный орган (п. 2 ст. 88 НК РФ). В это время налоговый инспектор проверяет правильность заполнения декларации, сверяет данные и определяет ваше право на вычет.
После контрольных мероприятий у инспектора есть дополнительные сроки:
Срок |
Вид мероприятия |
10 дней |
вынесение итогового решения по контрольным мероприятиям и подтверждение налогового вычета |
30 дней |
срок для перечисления средств |
Иногда сроки могут быть продлены. Например, если инспектору потребуется дополнительная информация, выявлены расхождения в поданных вами данных или полученных из других источников. Но продление сроков камералки возможно только в исключительных случаях на срок не более месяца.
Список документов на вычет
Список документов разнится в зависимости от типа налогового вычета. Какие документы нужны для оформления всех вычетов:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ — получить на работе;
- Договор на приобретение или на оказание услуг;
- Платежные документы на оплату.
От того, насколько полным и правильным будет пакет документов, зависит результат камеральной проверки. Сохраняйте все договоры и чеки на оплату, берите расписки и лицензии организаций, оказывающих услуги.
В какой срок нужно подавать декларацию о доходах
Если вам необходимо заплатить налог самостоятельно, сдавать декларацию и отчитываться о доходах следует в определенные сроки.
Физические лица обязаны подать документы в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации в срок до 30 апреля следующего года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Срок уплаты подоходного налога — в том же году, когда подается налоговая декларация — до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).
В эти же сроки необходимо направить 3-НДФЛ, в которой одновременно декларируется доход за прошлый год и заявляется право на налоговый вычет.
Напоминаем, что не имеет срока и подается в любой день года только та декларация, в которой вы не отчитываетесь по доходам, а только получаете налоговый вычет.
Как подать налоговую декларацию
Отправить налоговую декларацию можно несколькими способами. Выберите тот, что подходит вам. Например, вам комфортнее лично отнести документы в ИФНС. Или вы предпочитаете общение онлайн через личный кабинет на официальном сайте налогового органа. Или готовы поручить всю работу налоговому эксперту онлайн-сервиса «Налогия» — от заполнения до подачи документов в налоговый орган.
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
В этом случае декларация подается в электронном виде. Войти в личный кабинет вы сможете по логину и паролю после регистрации или через портал Госуслуг.
Отнести документы лично в ИФНС
Документы подаются в инспекцию по месту постоянной регистрации. Не забудьте взять паспорт и оригиналы документов — они могут понадобиться для сверки данных.
Отправить налоговую декларацию по почте
Обязательно сформируйте реестр документов в двух экземплярах — один вложите в пакет документов, а второй, с печатью почтового отделения, сохраните у себя. Не забудьте подписать все документы.
Через многофункциональный центр (МФЦ)
Удобно передать 3-НДФЛ через МФЦ — он работает в режиме «одного окна» между гражданами и государственными органами. Также подготовьте реестр. Сотрудник проверит вложение и передаст пакет в ФНС для проверки.
Получить налоговую декларацию с помощью сервиса «Налогия»
Сформировать и отправить отчетность через специальный онлайн-сервис «Налогия» — самый надежный и быстрый способ получить налоговый вычет или отчитаться о налогах на доходы.
Персональный налоговый эксперт отправит вам список необходимых документов и проверит правильность их оформления. После этого в течение 2 дней заполнит декларацию о доходах, а получить ее вы сможете в вашем личном кабинете в формате pdf и xml.
Вы сможете выбрать:
- самостоятельно распечатать декларацию и отнести в налоговую;
- отправить xml-файл через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС;
- поручить отправку всех документов налоговому эксперту.
При выборе этого способа вы будете уверены, что в форме 3-НДФЛ рассчитаны максимальные суммы налоговых вычетов и все данные заполнены с соблюдением норм налогового законодательства.
Если вы решите самостоятельно внести данные в форму, размещенную на нашем сайте, воспользуйтесь подсказками, которые расскажут, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.
Полезные статьи о декларации 3-НДФЛ
Мы подготовили для вас статьи на различные темы о налоговой декларации 3-НДФЛ. Полезная информация поможет вам правильно заполнить декларацию, избежать ошибок и вовремя отчитаться перед налоговой.
Бланки деклараций и полезная информация |
|
|
Важные термины для заполнения декларации |
|
|
|
|
|
Кто такой налоговый резидент РФ |
Права и обязанности налогового резидента РФ. Кто такое представитель налогоплательщика и зачем он нужен. Кто является налогоплательщиком НДФЛ. |
Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ |
|
Общее
Уточненная декларация
|
Ошибки в декларации |
|
Что делать, если налоговая нашла ошибки и разбор основных ошибок при заполнении. Почему могут отказать в налоговом вычете — отвечаем на самые частые вопросы. Все сроки прошли, почему нет денег |
Декларации за несколько лет |
|
За какой период можно получить налоговый вычет |
|
Куда подавать документы |
|
Вычет через ЛК налогоплательщика Подача документов в налоговую в электронном виде |
|
Сроки проверки и возврата денег |
|
В какой срок необходимо подать документы на налоговый вычет |
|
Частые вопросы
Вам нужно сделать декларацию, не справку. Речь идет о декларации 3-НДФЛ. Если вы продали автомобиль ранее, чем через три года владения и дороже, чем 250 тыс. рублей, то подавать декларацию следует, даже если нет дохода. Подготовить ее можно в нашем сервисе.
Вам понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи и платежные документы. Если для снижения налога используете расходы на приобретение, приложите ДКП и платежки по старой сделке — по приобретению.
Скорее всего инспекция видит факт продажи и срок владения, но не видит сумму сделки. Или 70% кадастровой стоимости вашего жилья больше 1 млн. Вам следует написать объяснение по факту сделки и отправить его в ФНС.
Сделать это можно за последние три года. Но помните, что имущественный вычет не имеет срока давности и получить его вы можете за квартиру, купленную хоть пять, хоть десять лет назад. Но вернете налог только за последние 3 года.
Заключение эксперта
Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в двух случаях — задекларировать доход физ лица и для оформления налогового вычета. В первом случае вы обязаны заполнить форму и до 30 апреля следующего года передать в ИФНС по месту прописки. Во втором срок не установлен, но получить возмещение можно только в течение трех лет с момента уплаты налога.