Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 5 мая 2023
Обновлено 5.05

Налоговый вычет за автошколу

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2023 году, кто имеет право на возмещение НДФЛ, какую сумму можно вернуть и как оформить документы.

Налоговый вычет за автошколу

Кто может получить вычет

Получить налоговый возврат — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить льготу вы можете по месту текущего проживания.

Фото: Размер вычета за автошкол

Вернуть деньги за обучение в автошколе может любой налоговый резидент Российской Федерации, если он:

  • официально трудоустроен и/или имеет определенный вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13% или 15%;
  • оплачивал собственное образование по любой форме: очная, заочная, вечерняя;
  • оплачивал только очное образование своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплачивал только очное образование своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
  • подготовит необходимые документы для оформления — об этом ниже.

Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Получить налоговый вычет за автошколу можно только с определенного вида дохода. Наши эксперты проверят, имеете ли вы право на льготу, рассчитают точную сумму к возврату и в течение 2 дней заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Кому не положен возврат налога за обучение в автошколе

На налоговый вычет с автошколы не имеют права:

  • предприниматели на спецрежимах, так как не отчисляют НДФЛ по ставке 13%;
  • получатели дохода в виде государственных пособий без налогооблагаемых доходов;
  • работающие неофициально, то есть те, кто получает зарплату «в конверте»;
  • неработающие пенсионеры без налогооблагаемых доходов;
  • безработные без налогооблагаемых доходов;
  • те, кто оплатил образовательные услуги материнским капиталом;
  • налоговые нерезиденты РФ, так как вернуть налог за обучение в автошколе могут только резиденты.

Оформить возврат 13 процентов за обучение не получится, если вы платили за учебу супруга, родителей, племянников, внуков и других близких и не очень родственников.

Сколько можно вернуть за автошколу

Необходимо определиться с понятиями. Вернуть налоговый вычет нельзя: на счет налогоплательщика поступает не вычет, а 13% от одобренной суммы.

Социальная льгота ограничена по сумме и вернуть 13 процентов за обучение в автошколе можно от всей стоимости затрат, но в пределах установленного лимита (ст. 219 НК РФ):

  • Максимальный налоговый вычет за обучение вождению составляет 120 тыс. рублей в год, если вы платили за себя или за братьев/сестер. В эту сумму, помимо образовательных услуг, входят затраты на лечение, медикаменты, пенсионные взносы и другие социальные льготы по НДФЛ.
  • Возврат НДФЛ за автошколу детей и подопечных ограничен 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Эта льгота не входит в состав 120 тыс. и предоставляется отдельно.

Максимальная сумма возврата

Вид образовательных услуг

15 600 руб.

за собственное образование и оплату образовательных услуг брата/сестры

6 500 руб.

за обучение каждого ребенка

Пример

В 2022 г. Егор оплатил курсы вождения себе и брату — 130 тысяч. Отдельно 55 тысяч он потратил на курсы сына. В 2023 г. Егор может оформить НДФЛ за обучение в автошколе и вернуть 22 100 рублей:

  • 15 600 руб. (120 000 * 13%) за себя и брата с учетом действующего лимита;
  • 6 500 руб. (50 000 * 13%) за сына с учетом действующего лимита на ребенка.

Документы для оформления возврата за автошколу

Подготовьте документы по перечню и направьте в ИФНС по месту постоянной регистрации:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора с учебным учреждением с обязательным указанием формы обучения;
  • копию лицензии учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату;
  • копию документов, подтверждающих родство при оплате за ребенка, брата или сестру.

Если подаете документы лично, возьмите с собой оригиналы документов для проверки. Также сканы документов можно отправить на сайте ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Важно! Если вы хотите оформить льготу на ребенка или брата/сестру, оформляйте договор со школой на себя, так как именно вы будете получать деньги.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Когда можно оформить возврат подоходного налога

Заполнить декларацию и подать документы на возврат налога за автошколу можно не позднее трех лет с того момента, когда вы оплачивали обучение. Обязательное условие: в эти годы у вас были доходы и вы платили с них налог.

Фото: Документы для вычета за обучение вождению

Если вы платили в 2020 г., то оформить вычет на обучение в автошколе сможете не позднее 2023 г.

Имейте в виду, что сумма социального налогового возврата, включая оплату образовательных и медицинских услуг, взносы на страхование и прочее, не может превышать 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Пример

Зубов в 2022 г. учился вождению за 35 тыс. рублей и вылечил зубы за 105 тыс. рублей. Общая сумма затрат 140 тыс. рублей, что превышает размер установленного лимита. Зубов сможет вернуть только 15 600 рублей — 13% от 120 тысяч.

Частые вопросы

Может ли тетя получить возврат за обучение в автошколе племянницы?
+

Нет, так сделать не получится. Согласно Налоговому кодексу, право на вычет имеет налогоплательщик, оплативший образовательные услуги за своего ребенка или брата/сестру.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 г.?
+

Вы уже не сможете оформить возврат за 2018 г., так как срок предоставления льготы — не более трех лет с момента уплаты налогов.

Хочу вернуть деньги за учебу в 2021 г., по какой форме заполнять 3-НДФЛ?
+

Чтобы налоговая не отказала вам в возврате денег, заполняйте декларацию 3-НДФЛ по форме, действовавшей в том году, за который вы оформляете вычет, то есть за 2021 г.

Заключение эксперта

Чтобы реализовать свое право на вычет за обучение в автошколе, вам нужно собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию и набраться терпения. Как и в любом деле, от вас потребуется внимательность и скрупулезность. Для получения льготы важно должным образом заполнить 3-НДФЛ и вовремя обратиться за вычетом.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ. Статья 32. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 1, 5)
  3. ... Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ. Статья 91. Лицензирование образовательной деятельности (п. 2)
  4. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  5. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  6. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ (ред. от 27.12.2022)
Комментарии: (6)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (6)
avatar
Кристина
30.04.2023
Здравствуйте, я работаю на себя как самозанятая, плачу налоги через приложение «мой налог», могу ли я оформить данный вычет за обучение в автошколе? (Проходила обучение осенью 2022 года) и если да, подскажите пожалуйста куда обратиться за этим вычетом?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
03.05.2023
Кристина, добрый день! Самозанятые не платят налог по ставке 13% и не имеют права на налоговые вычеты. Более подробно посмотрите в этой статье: https://www.nalogia.ru/article/436-nalogovyy-vychet-dlya-samozanyatykh-grazhdan/
Ответить
avatar
Ника
26.03.2023
Здравствуйте, учусь в автошколе с февраля 2023 г . Справку 2ндфл нужно за 2022г или только за 2023г чтобы заполнить 3ндфл?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
06.04.2023
Ника, добрый день! Так как расходы были в 2023 году, то и НДФЛ будет возвращен за 2023 год. Поэтому в 2024 году для заполнения декларации понадобится справка 2-НДФЛ за 2023 год.
Ответить
avatar
Ольга
20.01.2023
Здравствуйте, училась в автошколе в период с марта по июль. На тот момент я не работала официально. Устроилась официально только в июле. Могу ли я подать на налоговый вычет с автошколы и предоставят ли мне справку 2ндфл если я работаю всего официально 6 месяцев?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
10.02.2023
Ольга, добрый день! Да, вы можете оформить налоговый вычет за автошколу. Главное, что в год оплаты услуги вы платили НДФЛ. И не важно, что это произошло после получения услуги и всего в течение 6 месяцев. Вот тот НДФЛ, что вы уплатили за эти 6 месяцев, вам и вернут (в пределах 13% от стоимости услуги и не более 15 600 рублей).
Ответить
avatar
Елизавета
22.02.2022
В течении какого времени я могу вернуть 13% от обучения в автошколе?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
04.03.2022
Елизавета, добрый день! Налоговый вычет предоставляется в течение 3 лет после оплаты обучения. Вернуть расходы за обучение, понесенные в 2022 году можно будет в 2023, 2024 или 2025 году.
Ответить
avatar
Мария
18.02.2022
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если я студент и мой доход - это стипендия, могу ли я получить налоговый вычет за обучение ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
24.02.2022
Здравствуйте, Мария. Стипендия является формой государственной поддержки, налог с нее не удерживается. В данном случае невозможно оформить вычет по расходам на обучение, т.к. налоги не уплачивались и возвращать нечего.
Ответить
avatar
Ольга
06.01.2022
Добрый день! Срок моего обучение — 3 года. По 15 600 руб я могу возвращать каждый год?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
17.01.2022
Здравствуйте, Ольга! Да, вы можете возвращать уплаченный налог ежегодно, если несете расходы на собственное образование каждый год и каждый год у вас есть доход, с которого перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%.
Ответить
Получить вычет
за обучение в автошколе