Налоговый вычет за лекарства

Что такое вычет за медикаменты

Налоговый вычет за лекарства — это льгота, которая предоставляется плательщику НДФЛ по ставке 13/15%. Вернуть деньги разрешается из ранее уплаченных налогов — НДФЛ. В этом случае на счет налогоплательщика возвращается до 13/15% от понесенных расходов, но с учетом существующего лимита.

Условия получения возврата:

За какие препараты можно вернуть НДФЛ

С 2019 г. список лекарств отменен, и вы имеете право получить вычет при покупке любых медикаментов — от самых дешевых до самых дорогих. Но есть важное условие — препараты должны быть назначены и выписаны лечащим врачом. Подтверждением тому будет правильно оформленный рецепт и печатями и подписями врача и лечебного учреждения.

Главные условия для получения льготы:

• назначены лечащим врачом;
• оплачены из собственных средств.

Вы также можете вернуть налог за покупку лекарств, если рецепт выписан на члена вашей семьи: супруга, родителей, ребенка до 18 лет (с 2022 г. до 24 лет, если ребенок — учащийся очной формы обучения в сертифицированном учебном заведении).

Требования к рецептурному бланку

Чтобы получить налоговый вычет за покупку лекарств, попросите врача выписать медикаменты на специальном бланке. Нельзя оформить возврат подоходного налога за лекарства, которые вы купили самостоятельно без назначения врача.

Исключение — лечение в стационаре. В этом случае вы можете вернуть деньги без рецепта — по выписке из больницы, оформленной надлежащим образом. Сохраняйте чеки, их копии необходимо предоставить в инспекцию.

Более подробно о рецептурном бланке для возврата 13 процентов за лекарства, купленные в аптеке, читайте в нашей отдельной статье.

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

Так как оформить возврат налога за лекарства можно только при предъявлении рецепта, рекомендуем заранее запросить его у врача. Без него налоговая может отказать в возврате. Обращайтесь к нашим экспертам: они проверят ваше право на льготу и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Сколько денег вернут за лекарства, купленные в 2021-2023 гг.

Максимальный вычет по всем социальным расходам составляет 120 тыс. рублей в год. Это значит, что возврат налога за медикаменты равен 13 процентам от их стоимости, но не более 15 600 рублей (13% * 120 000) ежегодно.

Новые правила расчета вычета с 2024 г.

С 1 января 2024 г. вычет за лекарства увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Документы на вычет при покупке лекарственных средств

Чтобы вернуть деньги за лекарства через налоговую, в ИФНС по месту постоянной регистрации нужно предоставить следующие документы:

1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Оригинал справки 2-НДФЛ о доходах.
3. В подтверждение расходов: кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.
4. Рецепты на препараты на специальном бланке
5. Копии свидетельств, подтверждающих родство: о рождении, о браке.

Также можно отправить документы онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за покупку медикаментов за 2023 год

Скачать

За какой период можно возместить НДФЛ за лекарства

Оформить вычет на покупку лекарств и вернуть 13 процентов разрешено в течение трех лет после года, в котором вы платили за медикаменты. В год оплаты у вас должны быть доходы, облагаемые 13% НДФЛ.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

То есть в 2024 г. вы можете оформить возмещение НДФЛ за лекарства, купленные в 2023, 2022 и 2021 гг. Если вы платили за медикаменты в 2023 г., то подавать декларацию и оформлять налоговый возврат вам нужно будет только в 2024, 2025 или 2026 гг..

Чтобы вернуть деньги за три года, необходимо заполнить три отдельные декларации 3-НДФЛ — каждую на том бланке декларации, что действовал в соответствующем налоговом периоде.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Частые вопросы

Заключение эксперта

У вас есть право оформить налоговый вычет за лекарства любого вида: таблетки, микстуры, расходные материалы и прочее. Главное условие — наличие рецепта от лечащего врача. Не забывайте о членах семьи — если вы платили за них в аптеке, то сможете получить возмещение за эти лекарства в налоговой.