Что такое вычет за медикаменты
Вернуть средства за лекарства разрешается из ранее уплаченных налогов — НДФЛ. В этом случае на счет налогоплательщика возвращается до 13% от понесенных расходов, но с учетом существующего лимита.
Условия получения возврата:
|
Условия получения |
Что необходимо |
|
Получение дохода |
Вы должны получать доход, с которого уплачивается налог 13% (дивиденды в перечень таких доходов не входят). |
|
Лимит |
Сколько бы денег вы ни потратили на лекарства, вы сможете ежегодно вернуть не более 15 600 рублей, т.к. действует лимит — 120 000 руб в год. |
|
Заявительный порядок |
Деньги не поступают автоматически. Вы должны заявить о вашем желании получить возмещение и подготовить документы. |
Вы имеете право заявить к вычету все приобретенные препараты — от самых дешевых до самых дорогих. Но есть важное условие — медикаменты должны быть назначены и выписаны лечащим врачом. Подтверждением тому будет правильно оформленный рецепт и печатями и подписями врача и лечебного учреждения.
За какие лекарства можно вернуть НДФЛ
До 2019 г. можно было получить вычет при покупке только определенных медикаментов. Перечень таких лекарственных средств был закреплен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, которое утратило силу с 01.01.2019 г.
Все медицинские препараты выписывались лечащим врачом, и рецептурные бланки прикладывались к комплекту документов для ИФНС. В настоящий момент в этой части правила не изменились, и для оформления льготы также требуется специальный рецепт.
С 1 января 2019 г. социальный вычет оформляется на любые медикаменты, выписанные врачом на специальном рецептурном бланке (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Главные условия для получения льготы:
- назначены лечащим врачом;
- оплачены из собственных средств.
Вы также можете заявить свое право на возврат, если рецепт выписан на члена вашей семьи: ребенка до 18 лет (с 2022 г. до 24 лет, если ребенок — учащийся очной формы обучения в сертифицированном учебном заведении), родителей, супруга.
Требования к рецептурному бланку
Рецепт является обязательным условием, чтобы получить налоговый вычет за покупку лекарств в 2022 году или ранее. За те таблетки, что вы купили самостоятельно без назначения врача, социальный возврат оформить нельзя. Если вы хотите получить вычет, попросите у врача выписать медикаменты на специальном бланке.
В интернете много информации о том, что вычет предоставляют только в том случае, если на документе стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации». Эти правила упразднили — теперь бланк можно предоставлять без штампа.
Главное, что нужно для налогового вычета за лекарства — рецепт должен быть выписан по соответствующей форме, подписан врачом, заверен его печатью и печатью мед организации (письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как получить вычет за лекарства без рецепта
Вернуть деньги без рецепта можно получить по выписке из карты или по выписке, выданной на руки, и оформленной надлежащим образом. Сохраняйте чеки, они также присутствуют в общем списке документов.
Подтверждением тому являются письма Минфина России от 26.12.2019 г. № 03-04-07/102264 и от 07.08.2020 г. № 03-04-07/69356. Согласно этим документам, возврат можно получить и без рецепта.
Сколько денег можно вернуть за купленные лекарства
Возврат денег за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости. В расчет входят любые медикаменты, но их общая сумма, с которой можно сделать возврат, ограничена 120 тыс. рублей. И сколько бы вы ни потратили, возмещение НДФЛ за лекарства не превысит 15 600 рублей (120 000 * 13%).
Пример
Пенсионеру Зубову выписали лекарства на 113 тыс. руб., которые оплатила его дочь. На следующий год она заполнила и подала в инспекцию декларацию. Спустя время дочь получила возврат за отца в размере 14 690 рублей (113 000 * 13%).
Документы на вычет при покупке лекарственных средств
Как вернуть деньги за лекарства через налоговую — собрать и предъявить в ИФНС по месту постоянной регистрации следующие документы:
- Оригинал заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
- Оригинал справки 2-НДФЛ о доходах.
- Документы, подтверждающие расходы: кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
- Рецепты на препараты на специальном бланке
- Копии документов, подтверждающих родство: свидетельства о рождении, свидетельства о браке.
Также можно отправить документы онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.
Скачать За какой период предоставляется вычет
Оформить вычет на покупку лекарств и вернуть 13 процентов разрешено в течение трех лет после года, в котором вы платили за медикаменты, если в эти годы у вас были доходы и вы платили налог.
То есть оформить возмещение в 2023 г. вы можете за лекарства, купленные в 2022, 2021 и 2020 гг. Если вы платили за медикаменты в 2022 г., то подавать декларацию и оформлять налоговый возврат вам нужно будет в 2023, 2024 или 2025 гг..
Чтобы получить возврат средств за лекарства за три года, необходимо заполнить три декларации 3-НДФЛ — за каждый налоговый период по той форме, которая действовала в соответствующем году.
Частые вопросы
Чтобы получить возврат налога, бланк должен быть оформлен по всем правилам: должны быть две печати — медицинского учреждения и врача. Если какой-то не хватает, то лучше вернуться и поставить недостающую печать. В противном случае высок шанс, что вам откажут.
Не имеет значения, где именно вы покупали лекарства и лекарственные препараты. Важно, чтобы у вас был рецепт и платежные документы, подтверждающие расходы.
Налоговая проверит документы и сравнит, на какие препараты есть рецепт, а какие нет. Вам подтвердят вычет в меньшем размере — за вычетом суммы, потраченной на безрецептурные лекарства. А если заявлены только эти расходы, вам откажут в возврате.
Заключение эксперта
У вас есть право получить вычет за медикаменты любого вида: таблетки, микстуры, расходные материалы и прочее. Главное условие — наличие рецепта от лечащего врача и правильно оформленные документы. Не забывайте о членах семьи — если вы оплачивали их лечение и/или лекарства, вы можете оформить возврат налога.
