Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Налоговый вычет за детский сад

Вера Клочко Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В этой статье мы расскажем, в каких случаях можно получить налоговый вычет за детский сад в 2024 году, кому положен вычет, и как происходит возмещение оплаты. Рассмотрим, в каком размере предоставляется возврат за детский сад, какие понадобятся документы и куда их отправить.

Налоговый вычет за детский сад

Что такое налоговый вычет за обучение ребенка в саду

С помощью налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и 13% НДФЛ рассчитывается с меньшей суммы. Если налог уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика, а если еще не уплачен, то выплата налога приостанавливается до полного исчерпания одобренного возврата.

Вычет за детсад относится к категории социальных (ст. 219 НК РФ). Далее мы рассмотрим, при каких условиях вы можете получить такую льготу.

За какие услуги в саду можно вернуть деньги

В налоговый вычет за садик можно включать только расходы на оплату образовательных услуг. Например, за:

  • кружки и секции;
  • подготовительные дошкольные курсы;
  • дополнительные занятия и т.д.
Фото: Размер налогового вычета на детсад

Если помимо образовательных занятий вы отдельно оплачиваете питание, покупку игрушек в сад или несете другие затраты, не относящиеся к образовательным, то за них льгота по подоходному налогу не предоставляется. В расчет возврата можно включить только расходы на образование ребенка.

Какой суммой ограничен возврат денег за садик

Несмотря на то, что вычет входит в категорию социальных, ограничения у него отдельные. Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за обучение, включая занятия в детском саду, — 50 тыс. рублей в год за каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Вне зависимости от размера расходов, нельзя вернуть более, чем 13% от этой суммы — 6500 рублей.

Пример

Иванов водит в детский садик своего сына и платит 65 000 рублей в год на кружки и дополнительные занятия. Так как расходы превышают максимально допустимую сумму налогового вычета, компенсация за детсад составит 13% от 50 тыс. рублей — 6500 рублей.

Если у ребенка есть работающий брат или сестра, он(-а) также может оформить налоговую льготу. В этом случае размер возврата составит до 15 600 рублей в год, так как лимит вычета за брата или сестру ограничен 120 тыс. рублей в год.

Оплата должна производится со счета взрослого брата или сестры и должна быть подтверждена документально.

Рассчитайте налоговый вычет за обучение
Доход, ₽/мес
Указать точную сумму за год
Расходы на свое обучение, за брата, сестру в сумме за год, ₽
Расходы на обучение первого ребенка за год, ₽
Добавить ребёнка
Всего налогов к возврату

С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Также значительно вырастет налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.

Фото: Новый размер вычета за обучение с 2024 года
Важно! Изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили за детсад в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Сколько раз можно получать вычет

Налоговый возврат за сад можно получать ежегодно в пределах установленного лимита.

Обращаться за вычетом в ФНС следует по окончании отчетного периода. При оформлении льготы через работодателя заявлять свое право на льготу можно столько раз в год, сколько вы проводили оплату. Но суммарный размер вычета за обучение каждого ребенка не может превышать 50 тыс. рублей в год на обоих родителей.

Пример

У Петровых трое детей и все они ходят в детский сад. На обучающие занятия в саду для первого ребенка уходит 20 тыс., на второго 35 тыс., на третьего 70 тыс. рублей. Петровы могут оформить возврат на каждого ребенка и получить в общей сумме 13 650 рублей: (20 000 * 13%) + (35 000 * 13%) + (50 000 * 13%).

Кто может оформить возврат

Чтобы получить возврат НДФЛ за платный садик, нужно соответствовать двум критериям:

№ п/п

Условие для получения льготы

1.

Проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то есть быть налоговым резидентом страны.

2.

Иметь определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и платить с него налог.

Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке и других спецрежимах права на налоговый возврат 13 процентов за детский сад не имеют, если они не имеют доходов, с которых уплачивают НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Важно! С 2021 года в расчет возврата входят не любые доходы, облагаемые 13% налогом, а только лишь некоторые из них. Это заработная плата, доходы от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества (кроме ЦБ) и по некоторые другие доходы.

Можно ли получать вычет обоим родителям

Налоговый возврат денежных средств за платный садик могут оформить оба родителя, но общая сумма на одного ребенка для обоих родителей не будет превышать 50 тыс. рублей. Эту сумму они могут распределить по собственному усмотрению, или же вычет за детский сад полностью получит один из родителей.

Если в вашей семье работает кто-то один, то он и должен оформлять вычет. Если же работают оба, то это можно решить по договоренности, так как все расходы в браке считаются общими.

Важно! Налоговый вычет по НДФЛ за обучение ребенка ограничен суммой 50 000 рублей и предоставляется отдельно от других социальных льгот.

Можно ли вернуть деньги за государственный сад

Неважно, государственный ваш детский садик или частный, самое важное условие для оформления возврата НДФЛ — наличие лицензии на образовательную деятельность и подтвержденные расходы налогоплательщика на образовательные услуги.

Также одним из обязательных документов является заключенный договор с учебным заведением.

Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению

Если у частного детского сада нет лицензии, то налоговая откажет вам в вычете даже при наличии остальных подтверждающих документов. Наши специалисты проверят, все ли документы соответствуют необходимому перечню, за 2 дня составят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

За какой период можно вернуть налог за сад

Вы можете оформить налоговое возмещение за детский сад в течение трех лет после года, в котором вы платили за образовательные услуги. То есть в 2024 г. вы можете заявить налоговый вычет за сад по расходам 2021, 2022 и 2023 гг.

Если вы хотите сделать вычет сразу за несколько лет, то необходимо заполнить декларации отдельно за каждый период по той форме 3-НДФЛ, которая действовала в году, за который оформляете льготу.

Фото: Документы для вычета за детсад

Как получить возврат денег

Получить вычет за садик можно двумя способами — через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или через работодателя.

Через ИФНС

Чтобы оформить возврат подоходного налога за садик через налоговую инспекцию, нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы, и затем передать документы в ИФНС.

Сделать это можно лично при визите в инспекцию по месту постоянной прописки, или через сайт ФНС, после того как зарегистрируетесь в личном кабинете налогоплательщика.

Документы на компенсацию в детский сад:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога. С 2020 г. заявление входит в состав декларации.
  • Справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Договор с садом на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями.
  • Лицензия образовательного учреждения, если в договоре нет на нее ссылки.
  • Платежные документы, подтверждающие расходы на образовательные услуги: квитанции, чеки, платежки.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка.

Все документы с декларацией передайте в инспекцию. Камеральная проверка и перечисление денег займет 4 месяца.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Через работодателя

Возврат через работодателя оформляется в том же году, когда оплачены образовательные услуги.

Документы потребуются те же, за исключением декларации, заявления на возврат и справки о доходах. Документы подаются в налоговую инспекцию и проверяются 30 дней. Налоговая самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет.

Затем с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета, и на руки вы станете получать больше.

Частые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада в другой стране?
+

Да, вы можете заявить расходы на оплату детского сада за границей, если у образовательного учреждения есть документ, заменяющий государственную лицензию, а вы являетесь резидентом РФ и плательщиком 13% НДФЛ. Остальные документы будут неизменны. Полный список — в статье выше.

Платила за детский сад бабушка, а я не работаю. Может ли она вернуть 13%?
+

Может только в том случае, если она является опекуном или попечителем ребенка и имеет право на льготу, то есть является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ.

Сейчас в декрете. Можно ли вернуть подоходный налог за 2021 год за первого ребенка?
+

Если в 2021 г. у вас были налогооблагаемые доходы, то вы имеете право на возврат за садик за первого ребенка, так как оформить возврат можно за последние три года. Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать документы.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за детский сад — это льгота, которой могут воспользоваться родители или опекуны ребенка, а также взрослые работающие братья или сестры. Будьте внимательны при заполнении декларации за 2023 год и не забудьте проверить по списку из статьи, все ли документы вы собрали.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (13)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (13)
avatar
Анна
05.02.2024
Добрый день. Ребенок посещает кружок по футболу. Оформлен Договор оказания спортивно-оздоровительных услуг. Можно ли получить вычет за этот кружок?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.02.2024
Анна, добрый день! Да, вы можете получить налоговый вычет за спортивные занятия сына, если спортивная организация присутствует в перечне организаций, за чьи услуги можно получить вычет. Этот перечень находится на сайте Минспорта. В этом случае вы имеете право на вычет до 120 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Лада
06.01.2024
Здравствуйте можно узнать. Договор детского сада утерян. И квитанции не собирала. ( платила через сбер онлайн там можно восстановить) а другие через кассу Сбера их не имею. Ребенок закончил сад пошел в школу. Работаю официально проживаю по прописки с 93года в РФ. Мне возможно вернуть налоговый вычет? Младшая ходит в сад еще.
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.01.2024
Лада, добрый день! Обратитесь в детский сад. Они восстановят вам договор и дадут справку, в которой будут выделены суммы за образовательные услуги. Именно за эти услуги вы сможете получить вычет. Расходы на питание и прочее к вычету не принимается. Кроме того расходы нужно подтвердить платежными документами. Их возьмите в банке.
Ответить
avatar
Юлия
23.10.2023
Здравствуйте, я сейчас могу оформить налоговый вычет за образовательные услуги в детском саду только за 2022 год? а предыдущие года уже нет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
26.10.2023
Юлия, добрый день! В 2023 году вы можете получить вычет за 2022, 2021 и 2020 годы. Но помните, что в вычет войдут именно образовательные услуги, их нужно выделить из общей суммы затрат на детский сад. Попросите в саду справки с разделением по статьям расходов.
Ответить
avatar
Гульнара
28.09.2023
Добрый день. Ходили в образовательное учреждение весь 2023 год. Но лицензию они получат только в октябре. За какой период я могу вернуть налоговый вычет? за весь год или только с октября по декабрь включительно?
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.09.2023
Гульнара, добрый день! С даты, указанной в лицензии.
Ответить
avatar
Елена
28.09.2023
Добрый день. Ребенок ходит в садике на кружки и в спорт.секцию. Оплачиваю все я сама со своей карты, договоры тоже заключала я. Но я самозанятая и не могу вернуть НДФЛ. Можно ли возврат сделать через отца ребенка? Но есть нюанс, мы с ним в разводе.
Ответить
avatar
Вера Клочко
30.09.2023
Елена, добрый день! Тогда отцу ребенка вычет не получить. Так как ваши с ним доходы и расходы уже не общие. Можно попробовать другой вариант. Пусть отец напишет расписку, что он передал вам деньги и поручил оплатить за вашего общего ребенка. Расписку нужно вложить в пакет документов отца для налоговой.
Ответить
avatar
Аржаана
08.07.2023
Отце ребенка работает, я сижу в декрете. Может ли отец ребенка получить вычет по образовательным услугам ребенка, если договор на мне, платила я, не состоим в законном браке Ответить
Ответить
avatar
Вера Клочко
12.07.2023
Аржаана, добрый день!Если ваш брак не зарегистрирован, отцу ребенка получить вычет не удастся. Только для супругов все расходы считаются совместными.
Ответить
avatar
Светлана
17.05.2023
Добрый день. За 2020 и 2021 год подавала декларацию и получала вычеты, но туда не включала расходы на детский сад. Могу ли я 2020 и 2021 включить совместно с 2022 годам в декларацию за 2022 год. Выписывает ли детский сад справку для налогового вычета как медицинских учреждениях.
Ответить
avatar
Вера Клочко
31.05.2023
Светлана, добрый день! Нет, расходы за 2020 и 2021 год нельзя включить в декларацию за 2022 год. Можно только заполнить корректирующие декларации за эти годы, и внести в них все расходы, включая детский сад. Но сделать это можно только в том случае, если вы еще не выбрали весь НДФЛ другими вычетами. В детском саду вам нужно взять справку, в которой будет выделена сумма, уплаченная за образовательные услуги.
Ответить
avatar
Лидия
30.04.2023
Добрый день. Могу ли я получить налоговый вычет за дет сад, если у меня не сохранились чеки и квитанции?
Ответить
avatar
Вера Клочко
03.05.2023
Лидия, добрый день! Расходы необходимо подтвердить, например, банковской выпиской. В противном случае в вычете будет отказано. И помните, что вычет предоставляется только за образовательные услуги в детском саду. За питание и посещение вычет не дадут. Нужно смотреть договор с детским садом.
Ответить
avatar
Нина
27.03.2023
Здравствуйте. Могу ли я получить налоговый вычет за детский сад в сельском поселении, нам за сад возвращают 70% от суммы.?
Ответить
avatar
Вера Клочко
04.04.2023
Нина, добрый день! Да, можете. Но в вычет можно включить только образовательные услуги. То есть кружки, секции и т.п. А пребывание в детском саду, питание, экскурсии и прочее е входит. Заапросите в саду справку о стоимости образовательных услуг. Из этой суммы нужно отнять 70%, которая приходится на компенсацию, так как налоговый вычет предоставляется только на расходы из собственных средств. На полученный остаток можно оформить вычет.
Ответить
avatar
Алина
16.02.2023
Могу ли я получить вычет по образовательным услугам ребенка, если договор на мне, а платил муж. Состоим в законном браке
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.03.2023
Алина, добрый день! Да, так сделать можно. Вложите в пакет документов для налоговой копию свидетельства о заключении брака.
Ответить
avatar
Андрей
27.03.2022
Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет с квартиры за ребёнка, если фактически я его не усыновлял, но с его матерью мы покупали квартиру будучи в совместном браке и тогда же была выделена доля её сыну.
Ответить
avatar
Вера Клочко
01.04.2022
Андрей, добрый день! Если у вас нет официальных документов опекуна, попечителя или приемного родителя, получить имущественный вычет по доле ребенка вам нельзя.
Ответить
avatar
Катерина
31.01.2022
Может ли муж вернуть налоговый вычет за сад, если договор на мне? А я пока в декрете.
Ответить
avatar
Вера Клочко
03.02.2022
Здравствуйте, Катерина. Да, ваш муж может вернуть налог за расходы на обучение ребенка. В браке все расходы считаются общими.
Ответить
avatar
Елена
06.01.2022
Здравствуйте! Скажите, как мне получить деньги за сад — через инспекцию или через работодателя, если часть года я не работала?
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.01.2022
Здравствуйте, Елена! Вам будет удобнее оформить возврат через налоговую инспекцию. Но документы подавайте только после окончания календарного года, в котором вы оплачивали сад.
Ответить