Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 11 января 2023
Обновлено 11.01

Налог при дарении между супругами

Алина Сокол Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Рассмотрим, облагаются ли в 2023 году налогом квартиры, деньги, транспортные средства и прочее, подаренное супругом. И что делать, если подарок был сделан уже после развода. Чтобы узнать об этом подробнее — читайте нашу статью.

Налог при дарении между супругами

Нужно ли платить налог на дарение между супругами

Любые подарки между близкими родственниками, включая супругов, налогом не облагается.

Также НДФЛ не платится, если вам подарили деньги или любое другое имущество, кроме жилой недвижимости, транспортных средств, акций, долей и паев. При этом неважно, кто преподнес презент — друзья, родственники, или была дарственная между супругами.

Если ли же речь идет о квартирах, транспортных средствах, акциях, долях и паях, то налог не уплачивается только в том случае, если подарок был от члена семьи или близкого родственника. Если же квартиру или машину подарил человек, не относящийся к близким родственникам, такие подарки облагаются НДФЛ.

То есть можно спокойно подарить квартиру от мужа жене и не уплачивать 13%.

Пример

Иванова подарила мужу квартиру. Так как это было дарение супругу, Иванов не будет уплачивать 13% со стоимости недвижимого имущества.

Членами семьи и близкими родственниками считаются:

Близкие родственники:

1.

Муж/жена

2.

Родители/дети

3.

Бабушки/дедушки/внуки

4.

Братья/сестры

Если мужу от жены или наоборот досталась в дар машина или жилплощадь, ничего перечислять в бюджет государства не придется.

Пример

Петрова подарила мужу автомобиль. Он не будет платить НДФЛ, так брак Петровых официально зарегистрирован и все подарки между мужем и женой не облагаются НДФЛ.

Налог на дарение между разведенными супругами

Доход от дарения квартиры между супругами, расторгнувшими брак, облагается НДФЛ. Это же касается подарков транспортных средств, акций, долей и паев, поскольку юридически бывшие муж и жена уже не являются членами семьи и близкими родственниками.

Пример

Сидоров подарил бывшей супруге автомобиль. Такой презент является налогооблагаемым, и бывшей жене Сидорова придется заплатить 13% от стоимости автомобиля.

Размер налога на дарение супругу

Размер налога составляет 13% от стоимости подарка.

Пример

Уткин подарил бывшей жене квартиру. Но как рассчитать налог на дарение квартиры жене, если в дарственной на квартиру не прописана сумма подарка? В расчет берется кадастровая стоимость, и бывшая жена Уткина заплатит 13% от этой суммы.

Если в договоре дарения между бывшими супругами прописан денежный эквивалент подарка, то 13% считается от него. Если не прописан, то к расчету берется средняя рыночная стоимость подарка на момент подписания договора или, если дарится недвижимость, — кадастровая стоимость.

Алина Сокол
Алина Сокол
Специалист по налогообложению

В договор дарения квартиры и других дорогих подарков стоит вписывать стоимость подаренного имущества. Это упростит в дальнейшем процедуру налогообложения и подтвердит суммы, внесенные в декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь в нашим экспертам, мы за 2 дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас⁠
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Сроки уплаты налога на дарение

По закону вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход. Заплатить 13% вы должны до 15 июля года, следующего за годом получения подарка.

Пример

Набоков в 2022 году дарит бывшей жене дом. Набоковой необходимо до 30 апреля 2023 года подать декларацию, а до 15 июля 2023 года заплатить налог.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

В мае будущий муж подарил мне машину. В сентябре мы поженились. Надо ли мне платить налог?
+

Да, надо, так как на момент получения подарка вы не были официально женаты.

Муж уже после развода дал мне денег на квартиру. Должна ли я платить 13%?
+

Нет, несмотря на то, что вы с бывшим супругом уже не считаетесь близкими родственниками, 13% уплачивать не придется. Денежные средства, полученные в дар, налогообложению не подлежат.

Сын подарил бывшей жене квартиру. Кто из них должен платить налог?
+

Ваш сын ничего платить не должен, так как даритель не получает доход, значит и платить не за что. А вот ваша бывшая невестка должна будет уплатить 13% от стоимости квартиры, прописанной в договоре дарения. Если сумма в документе не указана, берется кадастровая стоимость объекта.

Муж хочет подарить мне дачу. Придется ли мне платить подоходный?
+

Если вы находитесь в официально зарегистрированном браке, подарок от супруга декларировать не нужно. И НДФЛ платить также не нужно.

Заключение эксперта

Дарение между супругами налогом не облагается. Но если подарок был сделан после развода, то есть когда супруги уже являются бывшими, придется заплатить 13% в качестве НДФЛ. Но помните, что за подаренные деньги отчитываться перед ФНС не нужно.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Алина Сокол Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (1)
avatar
Ольга
28.10.2022
Здравствуйте! Мы с мужем не расписаны, но живем уже 20 лет вместе. На годовщину он мне подарил автомобиль. Мне придется платить налог?
Ответить
avatar
Алина Сокол
13.11.2022
Ольга, добрый день! Если подарок оформлен через договор дарения, то да, так как вы не считаетесь близкими родственниками. Если же муж просто оплатил автомобиль и вы сразу оформили его на себя, то нет.
Ответить