Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 5 мая 2023
Обновлено 5.05

Что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Вера Клочко Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется при открытии ИИС и при соблюдении определенных правил — о них мы расскажем в нашей подробной пошаговой инструкции. Также мы остановимся на том, какие существуют типы льгот и чем они отличаются, какой вычет по индивидуальному инвестиционному счету в 2023 году стоит выбрать начинающему инвестору, и какие документы необходимо собрать.


Что такое инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Типы инвестиционных вычетов

Налоговый вычет при инвестировании — это льгота от государства, и держатель ИИС имеет право выбрать один из типов:

Тип А. На взносы. 

Тип Б. На доходы от фондовых операций.

Способ

Особенности

А

Вы можете ежегодно оформлять вычет в сумме внесенных денежных средств (но не более лимита).

Б

Если вам поступила прибыль от операций, вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли.

Использовать оба вычета на одном ИИС не разрешается. Перед тем как оформлять льготу, выберите для себя наиболее выгодный — как это сделать, расскажем ниже.

Вычет по инвестиционному счету описан в ст. 219.1 НК РФ.

Вера Клочко Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Если вы претендуете на тип А, или брокер уже уплатил подоходный налог с ИИС по вашей прибыли, и вам необходимо вернуть эти средства, обращайтесь к нашим экспертам. Мы заполним для вас декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml или самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Тип А

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, который одновременно является плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Поэтому лица, не имеющие налогооблагаемых доходов, например, пенсионеры, родители в декретном отпуске, ИП на упрощенной системе налогообложения, неработающие студенты не имеют права на инвестиционный и другие виды налоговых льгот.

Размер инвестиционного вычета А

Чтобы рассчитать налоговый вычет А, необходимо учитывать следующие условия:

1. Льгота предоставляется в сумме, не превышающей сумму взноса за налоговый период (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Пример

В 2022 г. Алексеев открыл ИИС, и его взнос составил 300 тыс. рублей. В 2023 г. Алексеев имеет право вернуть не более 13 процентов от взноса — 39 тыс. рублей.

2. Максимальный вычет по ИИС составляет 400 тыс. рублей. Несмотря на то, что предельный размер ежегодного взноса на инвестиционный счет — 1 млн рублей, возврат НДФЛ не будет превышать 13% от 400 тыс. рублей — 52 тыс. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ). Более этой суммы вернуть подоходный налог не удастся вне зависимости от размера взноса.

Пример

В 2022 году Кириллов открыл ИИС и внес 800 тыс. рублей. Несмотря на крупный взнос, в 2023 г. Кириллов не сможет вернуть более 13 процентов от допустимого лимита — 13% от 400 тыс. рублей.

3. Размер годового возврата не может превышать налог, уплаченный за аналогичный календарный период. В расчет берется подоходный налог именно за тот год, в течение которого внесены деньги на ИИС.

Пример

В 2022 г. Осипов открыл ИИС, и его первый взнос составил 500 тыс. рублей. Заработная плата Осипова в 2022 г. — 25 тыс. рублей в месяц. Рассчитаем, чему равна сумма вычета ИИС для Осипова:

  • 39 тыс. рублей — налог, уплаченный им за 2022 г.: 13% * 25 тыс. рублей * 12 месяцев.
  • 52 тыс. рублей — размер возврата, на который теоретически может претендовать Осипов: 13% от суммы фактического взноса, но не более, чем от 400 тыс. рублей.

Так как возврат не может быть больше налога за отчетный календарный период, Осипову вернется 39 тыс. рублей.

Условия получения типа А

1. Чтобы оформить вычет А, необходимо уплачивать НДФЛ по ставке 13% или 15% — иметь официальную работу, на которой работодатель ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет государства 13% вашей зарплаты. Второй вариант — иметь иные налогооблагаемые доходы, например, сдавать в аренду недвижимость или транспорт, и платить на эти доходы налог.

2. Льгота предоставляется только в том случае, если у налогоплательщика открыт один инвестиционный счет. Иметь несколько ИИС нельзя. При этом не запрещено переносить активы от одного брокера к другому — закрывать один договор, а открывать другой (пп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Срок действия договора ИИС должен составлять не менее 3 лет, в противном случае налоговый вычет получить не удастся.

3. При раннем расторжении договора ( до 3 лет) вам придется вернуть налог, полученный с помощью инвестиционного вычета, сколько раз бы вы его не получили, и уплатить пени (пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

4. В течение трех лет со счета нельзя снимать денежные средства — ни полностью, ни частично. Эти средства можно лишь использовать для покупки ценных бумаг и проведения других биржевых операций. Иначе вы потеряете право на льготу, а те средства, что уже вернули с ее помощью, вам придется вернуть.

Фото: Инвестиционные вычеты по ИИС

5. Уже полученный тип А нельзя поменять на Б. Чтобы применить вычет по инвестиционному счету Б, вам придется дождаться окончания 3-летнего срока действия договора на обслуживание, закрыть действующий и открыть другой.

6. Налоговый вычет за инвестиции предоставляется на основании 3-НДФЛ и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный инвестиционный счет. (пп. 2. п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

7. Получить налоговый вычет по ИИС разрешено в упрощенном порядке по заявлению налогоплательщика в Личном кабинете на сайте ФНС (пп. 6 п. 3 ст. 219.1). Зайти туда можно через сайт Госуслуги.

Важно! Помните про минимальный срок действия инвестиционного договора: он составляет три года. Кроме того нельзя одновременно иметь более одного ИИС. В противном случае в льготе вам откажут.

Тип Б

Льготу на доходы от инвестиционной деятельности стоит выбирать в том случае, если вы опытный инвестор, уверены в результатах вложений и рассчитываете на крупный доход.

При получении дохода по операциям на вашем ИИС брокер или УК удерживает налог с дохода и перечисляет его в бюджет государства. После применения типа Б налогоплательщик освобождается от налога на на весь доход (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

1. По ИИС налоговый вычет предоставляется только после расторжения договора — это условие относится только к типу Б. При этом действие договора должно быть не менее 3 лет (пп. 1 п. 4 ст 219.1 НК РФ).

Пример

В 2020 г. в рамках ИИС Котов купил акции, и за три года их стоимость возросла втрое. В 2023 г. Котов продает акции и расторгает договор на обслуживание. За все эти годы Котов не применял инвестиционный вычет типа А, а значит, он имеет право применить вычет типа Б и не платить налог на весь полученный доход.

2. Если по ИИС хоть раз получен налоговый вычет типа А, оформить налоговый вычет с брокерского счета типа Б не разрешено (пп. 2 п. 4 ст 219.1 НК РФ).

Пример

В 2020 г. Андреев открыл ИИС и в 2021 г. вернул по нему налог по типу А. Впоследствии он не обращался за льготой и стал удачно инвестировать вложенные средства. Андрееву не удастся воспользоваться вычетом Б, так как он однажды уже обращался за вычетом А.

3. Через ФНС налоговый вычет предоставляется по декларации 3-НДФЛ либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом. В этом случае налогоплательщик должен предоставить агенту справку о том, что он ранее не пользовался вычетом А и о том, что у него в течение всего срока действия договора не открыты другие инвест счета (пп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

4. Получить вычет по ИИС можно  в упрощенном порядке на основании заявления в ЛК налогоплательщика (пп. 4 п. 4 ст. 219.1).

Важно! Чтобы применить упрощенный порядок, ваш брокер или управляющая компания должны участвовать в информационном обмене. В противном случае вам придется обращаться за возвратом налога по старой схеме.

Как выбрать инвестиционный вычет

Налоговый вычет Б, как правило, применяют опытные игроки с высокими доходными планами. Еще одна категория инвесторов — неплательщики налога по ставке 13% или 15%. Так как А предоставляется только налогоплательщикам, налоговый вычет за инвестиции Б — единственная возможность оформить льготу предпринимателям на упрощенной системе и людям без официальных доходов.

Для начинающих держателей ИИС больше подходит тип А, когда вычет предоставляется на сумму взносов. В этом случае не обязательно рисковать вложенными средствами, а просто ежегодно возвращать 13% от прошлогодних взносов.

Решение о виде льготы можно отложить до момента расторжения договора — минимум на три года. И уже по результатам инвестиционной деятельности определиться, какой вид выбрать. Но у такого варианта есть недостатки — если ежегодно не возвращать деньги по типу А и получить вычет по ИИС сразу за 3 года, инфляция снизит доходность льготы.

Для типа Б выбора нет — его можно оформить только по расторжении договора не ранее чем через три года.

Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению

Если вы начинающий инвестор и выбрали вычет А, обращайтесь к нашим экспертам: мы внимательно проверим ваше право на возмещение НДФЛ, заполним 3-НДФЛ и может самостоятельно подать декларацию в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Пошаговая инструкция для оформления

Ваши действия зависят от того, какой вид льготы вы выберете. Выше мы рассказали о том, как один вид льготы отличается от другой, кто имеет на нее право и как сориентироваться на начальном этапе.

Как получить тип Б

При этом варианте не нужно заполнять 3-НДФЛ и передавать ее в инспекцию — просто обратитесь к своему брокеру. Ему потребуется справка о том, что в рамках действующего ИИС налоговый вычет типа А вы не оформляли, и что в течение действия договора у вас не открыты другие инвестиционные счета.

Эту справку о неполучении типа А и отсутствии иных договоров предоставит инспекция по вашему запросу. Или же брокер проверит информацию самостоятельно, если он стал участником информационного обмена для предоставления инвестиционных вычетов в упрощенном порядке.

Если в рамках действующего ИИС вы уже начали получать инвестиционный вычет «А», заменить его на «Б» не удастся — это запрещено законодательно.

Информация из ФНС подтвердит ваше право на налоговый вычет и поможет брокеру законно выплатить полученный доход от фондовых операций без удержания 13%.

Если же брокер уже уплатил ваши налоги, вернуть вы их сможете самостоятельно через инспекцию — для этого придется заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами передать в ФНС.

Как получить тип А

Вычет по НДФЛ типа А можно оформить через инспекцию с помощью формы 3-НДФЛ или в упрощенном порядке.

Правила для обращения в ФНС те же, что и для других видов вычетов: необходимо собрать подтверждающие бумаги и внимательно заполнить декларацию.

С онлайн-сервисом Налогия вы получите помощь профессиональных налоговых экспертов и сопровождение до полного возврата налога.

Мы будем вас сопровождать вплоть до перечисления денег на ваш счет:

  • предоставим список подтверждающих документов и проверим их при поступлении;
  • расскажем, как заполнить заявление на возврат НДФЛ по ИИС;
  • подготовим декларацию;
  • выложим готовую декларацию в формате XML и PDF в вашем личном кабинете на сайте Налогии или самостоятельно отправим ее в ИФНС;
  • окажем консультационную поддержку до перечисления средств из ФНС.

Эту часть работы мы советуем доверить профессионалам, так как даже незначительная ошибка может привести к отказу в возмещении налога или к повторной подаче документов. И тогда получение денег вновь отложится на 4 месяца.

Фото: Комплект документов для инвестиционного вычета

Шаг 1. Подготовьте документы для налогового вычета

В пакет на инвестиционный вычет входит:

1. Декларация 3-НДФЛ. Подписанный оригинал.

2. Заявление на налоговый вычет с реквизитами вашего расчетного счета для перечисления возврата. С 2020 г. заявление на возврат 13% входит в состав декларации. Если же при заполнении 3-НДФЛ за 2020, 2021 иди 2022 г. вы пропустили этот раздел, заявление необходимо в установленные сроки передать в ФНС.

Под установленными сроками мы подразумеваем трехлетний период: если к моменту подачи заявления прошло более трех лет от года уплаты налогов, в вычете вам откажут.

Пример

Иванов заполнил декларацию за 2019 г. и передал ее в ИФНС в конце 2022 г. Заявление он предоставил в январе 2023 г. Несмотря на то, что 3-НДФЛ подана вовремя и даже одобрена, в перечислении денег ему откажут, так как до заявления прошло более 3 лет от того года, за который Иванов оформляет возврат.

3. Справка 2-НДФЛ от работодателя. Имейте в виду, что справка предоставляется за год уплаты взносов. Если в 2023 г. вы оформляете льготу за 2021 г., предоставьте справку за 2021 г. Требуется оригинал.

4. Договор на открытие и обслуживание ИИС — с брокером или управляющей компанией. Необходима заверенная копия. Как заверить — в статье ниже.

5. Платежные документы, подтверждающие уплату взносов на ИИС: платежные поручения, квитанции, выписки и т.п. Заверенные копии.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета за 2022 год

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Следующее действие — заполнение декларации. Это самый ответственный шаг после сбора подтверждающих документов.

Регистрируйтесь на нашем сайте: налоговый эксперт заполнит 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Это не тот случай, когда стоит экономить на профессиональных услугах — при некорректном оформлении формы вы рискуете потерять не только время, но и деньги. В лучшем случае инспектор вернет бумаги на доработку, а в худшем — откажет в возмещении.

Вера Клочко Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Чтобы оформить вычет, не пропустить установленные законом сроки и вернуть максимальную сумму, доверьте заполнение 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса Налогия: мы в течение 2 дней заполним декларацию и передадим вам в формате xml и pdf.

Шаг 3. Передайте документы в ФНС

После того как мы заполнили по вашему заказу декларацию, мы разместили ее в вашем личном кабинете на нашем сайте. Там находится два файла: в формате pdf и xml. Теперь вы можете отправить документы в ФНС любым удобным для вас способом:

  • распечатать файл pdf и отнести в ИФНС лично или отправить по почте;
  • скачать файл в формате xml и переслать декларацию в налоговую инспекцию из Личного кабинета на сайте ФНС.

Также вы можете поручить нам отправку декларации. Тогда вам не придется ничего делать — дождитесь окончания камеральной проверки и поступления денег на личный счет.

Шаг 4. Камеральная проверка в инспекции

На проверку документов отводится 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Результат вы увидите в ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Там разместят уведомление об окончании проверки.

После контрольных мероприятий инспектор вправе воспользоваться дополнительными сроками.

Срок

Вид мероприятия

10 дней

вынесение итогового решения по контрольным мероприятиям и подтверждение вычета

1 месяц

срок для перечисления средств

Иногда срок камеральной проверки могут продлить. Например, если инспектору потребуется дополнительная информация или обнаружатся расхождения в ваших данных. Но продление сроков возможно только в исключительных случаях и на срок не более месяца.

Шаг 5. Зачисление денег

После завершения камеральной проверки и вынесения итогового решения вам перечислят деньги. По закону на это отводится один месяц.

Как получить упрощенный налоговый вычет

Все взаимодействия с налоговыми органами удобнее проводить в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. При упрощенном порядке оформления инвестиционного вычета предоставлять дополнительные сведения не нужно.

Часть данных о физическом лице аккумулирована в базах ФНС, а часть предоставляется из внешних источников по договоренности об информационном обмене.

Как только такие данные поступят в распоряжение ФНС, в Личном кабинете сформируется предзаполненное заявление на налоговый вычет через ИИС, и налогоплательщику поступит оповещение. Физическому лицу необходимо его утвердить.

Пока такое заявление не появилось в Личном кабинете, никаких действий осуществлять не требуется.

Образец заявления
Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке
zoom Скачать Заявление о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке

Как заверить документы для инвестиционного вычета

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, инспекция не отказывается принимать такие документы.

Когда можно получить вычет

Форма 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, то есть на следующий год. Если вы оформляете возврат налога за 2022 г., подавать на налоговый вычет в ИФНС можно не ранее 2023 г. Заявить свое право разрешено в течение 3 лет, и декларацию за 2022 г. вы можете передать в инспекцию в 2023, 2024 или 2025 гг.

После поступления документов в ИФНС начинается камеральная проверка. Это занимает до трех месяцев. Еще 10 дней отводится на принятие решения. После завершения камеральной проверки на ваш счет перечислят деньги. По закону на это отводится 30 дней.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Если не закрыть ИИС через 3 года, то сколько лет можно получать тип А?
+

У налогоплательщика нет обязательств по расторжению договора. Главное условие — договор на обслуживание ИИС должен работать не менее трех лет. Вы можете возвращать 13 процентов с ИИС в течение всего действия договора.

Существует ли лимит возврата по налогу на прибыль?
+

Нет, при оформлении вычета по прибыли лимита не установлено. При любой сумме прибыли налог с дохода не удерживается.

Может ли сделать налоговый вычет по взносам ИП на упрощенке?
+

До тех пор, пока вы не платите налог по ставке 13% или 15%, тип А заявить не удастся. Но как только вы станете налогоплательщиком по этим ставкам, например, наемным работником или получите иные налогооблагаемые доходы, у вас появится право на льготу.

Заключение эксперта

Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть до 13% от взносов на ИИС или не платить налог на доход, полученный в результате инвестиционной деятельности.

Одновременно можно владеть только одним ИИС, и для возмещения или неуплаты НДФЛ срок действия договора должен быть не менее трех лет.

В статье мы рассказали, как оформить налоговый вычет через ИИС, кто имеет право на возврат подоходного налога и какие документы потребуются.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (12)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (12)
avatar
Наталья
30.04.2023
Добрый день! был открыт ИИС типа А в 2018 году у одного брокера. По нему в 2022 году было внесено и оформляется вычет на 300т.р. В 2022 году через месяц после закрытия данного договора оформлен ИИС типа А у другого брокера. По нему в 2022 году было внесено и оформляется вычет на 100т.р. Могут ли мне отказать в налоговом вычете по 100т.р.?
Ответить
avatar
Вера Клочко
05.05.2023
Наталья, добрый день! Нет, на этом основании вам не откажут. Вы выполнили все условия для закрытия одного счета и открытия нового.
Ответить
avatar
Светлана
22.03.2023
Здравствуйте! Скажите, если ИИС открыт в октябре 2019г, больше не пополнялся, закрыт в октябре 2022г. В феврале 2023г в налоговую подали декларацию на вычет по типу А. Налоговая отказала, дала справку о неполучении вычета, сказали идти в банк. Банк тоже не хочет возвращать вычет. Что нам делать?
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.04.2023
Светлана, добрый день! Налоговая отказала правомерно, так как в 2023 году получить налоговый вычет за 2019 год не удастся — прошел срок подачи заявления на возврат налога. Банк же должен вам лишь вернуть средства, положенные вам на счет. Вычет он не выдает.
Ответить
avatar
Петр
26.01.2023
Здравствуйте! Можно ли в рамках одной декларации заполнить на инвестиционный вычет и за лечение?
Ответить
avatar
Вера Клочко
09.02.2023
Петр, добрый день! Да, если оплата взносов на ИИС и оплата лечения прошли в одном году, то именно так и надо сделать — внести эти расходы в одну декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Иван
29.01.2022
Открыл ИИС в 19 году, соответственно делал взносы в 19,20 и 21 году. В 19 и 20 получал имущественный вычет. Могу ли я получить в 22 году вычет по ИИС за предыдущие года?
Ответить
avatar
Вера Клочко
02.02.2022
Иван, добрый день! В 2022 году вы имеете право получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы, если не делали этого ранее и если остался налог.
Ответить
avatar
Светлана
26.01.2022
Добрый вечер! В начале января 2022 г через банк ВТБ подала распоряжение оформить вычет за 2021 год по ИИС, но чуть позже нашла бумаги для оформления вычета по лечению. Как сейчас можно заполнить декларацию, если банк все бумаги на оформленние возврата сдал налоговой?
Ответить
avatar
Вера Клочко
02.02.2022
Светлана, добрый день! Есть два варианта: подать через банк ИИС по упрощенно схеме, как вы и сделали, а лечение оформить через декларацию. Или второй вариант: надо не подтвердить получение вычета по упрощеной схеме и заполнить декларацию 3-НДФЛ с расходами по ИИС и лечению.
Ответить
avatar
Сергей
24.01.2022
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня в этом году 19 марта исполняется 3 года, как открыт ИИС. Если я внесу на ИИС 400 тыс. руб. 19 февраля, а затем закрою ИИС в конце марта, то смогу ли я получить налоговый вычет в 52 тыс. руб. за 2022 год? И обязательно ли я должен буду купить какие либо активы на эти 400 тыс. или они могут просто полежать один месяц на ИИС до закрытия?
Ответить
avatar
Вера Клочко
25.01.2022
Здравствуйте, Сергей! Вычет по ИИС за 2022 г. вы сможете получить в начале 2023 г. Активы на сумму взносов покупать не обязательно.
Ответить
avatar
Дмитрий
20.01.2022
Здравствуйте. Возможно получить налоговый вычет по ИИС? Военнослужащему. Приобретены российские бумаги
Ответить
avatar
Вера Клочко
20.01.2022
Добрый день, Дмитрий! Налоговое законодательство не устанавливает ограничений для получения вычета для отдельных категорий граждан. Вы сможете получить вычет, если с вашего дохода (денежного вознаграждения) был уплачен НДФЛ.
Ответить
avatar
Светлана
17.01.2022
Здравствуйте. ИИС открыла в 2020 году, инвестировала, пополняла. В 2021 вычет не оформляла. Налог с заработной платы есть. Могу ли я подать на налоговый вычет типа А в этом, 2022 году, не за 2021, а за 2020???
Ответить
avatar
Вера Клочко
18.01.2022
Добрый день, Светлана! Да, в 2022 году вы можете составить декларацию за 2020 год и получить вычет по взносам 2020 года. Если в 2021 году у вас были взносы на ИИС, в 2022 году вы также можете заполнить декларацию за 2021 год и получить вычет по этим взносам.
Ответить
avatar
Настя
16.01.2022
Ирина, добрый день. Уточните, пожалуйста, если ИИС у меня открыт 3 года или более, то после 3 лет я могу в любой момент снимать деньги со счета и в то же время получать инвестиционный вычет или сохраняется правило первых трёх лет: если хочешь получить вычет , деньги не снимай? Три года держала ИИС, деньги не снимала, вычет получила. Теперь собираюсь дальше вкладывать деньги, получать вычеты, но не знаю, остаётся ли ограничение, что снимать деньги нельзя или это касалось только первых трёх лет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
17.01.2022
Добрый день, Настя! В отношении ИИС действует правило на весь срок действия договора. Если срок действия договора у Вас более трех лет, можно продолжать получать вычет на пополнение счета. При снятии любой суммы с ИИС последует закрытие счета.
Ответить
avatar
Евгения
13.01.2022
Здравствуйте, подскажите, где мне оформить вычет по инвестиционному счету по прибыли?
Ответить
avatar
Вера Клочко
16.01.2022
Добрый день, Евгения! Вычет по типу Б (по прибыли) вы получаете через брокера. Для этого предоставьте ему справку из ИФНС о том, что на всем сроке действия договора на ведение ИИС вы не пользовались льготой по типу А (по взносам) и не имели других аналогичных договоров. Если брокер уже уплатил ваши налоги, вернуть вы их сможете через ИФНС с помощью декларации 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Евгения
05.01.2022
Здравствуйте, подскажите, где мне оформить вычет по инвестиционному счету по прибыли?
Ответить
avatar
Вера Клочко
07.01.2022
Евгения, добрый день! Вам не нужно оформлять вычет по прибыли – это сделает ваш брокер. Но предварительно передайте ему справку из ИФНС о том, что во время действия договора ИИС вы не получали инвестиционный вычет по взносам. Если же брокер по каким-то причинам уплатил налог с вашей прибыли, вернуть его вы сможете через налоговую инспекцию по декларации 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Мария
01.11.2022
Добрый день! подскажите, пожалуйста, если ИИС открыт в 2019 году, но первое пополнение было в 2020 (а потом в 2021 и январе 2022), смогу ли я подать на вычет по типу А в начале 2023 года сразу за три года? или три года считается с 2019? (конечно, при условии, что счёт не будет закрыт к этому моменту). Спасибо
Ответить
avatar
Вера Клочко
13.11.2022
Добрый день, Мария! Три года считается с 2019 года, когда открыт ИИС, но это никак не влияет на право вычета. Вычет вы можете получить в этом году за 2020 и 2021, а в 2023 вы сможете получить за 2022 год.
Ответить
Получить вычет
по ИИС