Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 14 января 2023
Обновлено 14.01

Налоговый вычет при покупке квартиры

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

Если вы купили жилье, то можно вернуть часть потраченных денег обратно, оформив налоговый вычет при покупке квартиры. В статье расскажем, кто имеет право на имущественный вычет в 2023 году, сколько денег можно вернуть, какие документы необходимо подготовить и как правильно оформить возврат налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Что такое имущественный налоговый вычет за квартиру

Все знают, что, получая доход, с него нужно уплачивать налоги — об этом говорит Налоговый Кодекс РФ. В России это называется налог на доходы физических лиц, более известный как НДФЛ. И если вы платите этот самый НДФЛ (или его автоматически из зарплаты удерживает ваш работодатель), то при покупке квартиры вы можете его вернуть с помощью налогового вычета.

Налоговый вычет за покупку квартиры — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого уплачивается НДФЛ). Если оформить налоговый вычет, то можно вернуть подоходный налог, уплаченный ранее.

Данный вид вычета относится к категории имущественных (статья 220 Налогового Кодекса РФ), так как оформляется при приобретении жилого имущества (квартиры, жилого дома, комнаты и другого жилья).

Кому полагается налоговый вычет за квартиру

Само понятие «возврат НДФЛ» определяет категорию людей, которые могут оформить имущественный вычет при покупке квартиры. Чтобы получить компенсацию за покупку квартиры, нужно быть налогоплательщиком по ставке 13% или 15%. То есть прежде, чем оформить возврат подоходного налога, его сначала нужно заплатить в бюджет государства, чтобы стать тем, кому положен налоговый вычет.

Раньше подоходный налог рассчитывался в размере 13%. Но с 2021 г. в России действует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому в зависимости от годового дохода, НДФЛ равен 13% или 15%. Налоговая ставка 13% применяется на доход до 5 млн рублей. Все, что свыше этой суммы, облагается НДФЛ по ставке 15%.

Поэтому те лица, что не имеют налогооблагаемых доходов и не выплачивают НДФЛ, сделать возврат 13 или 15% не могут.

К такой категории относятся пенсионеры, если кроме пенсии у них нет других источников дохода, неработающие студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения, родители в декрете. Все эти лица смогут получить право на налоговый вычет только после того, как начнут платить НДФЛ.

Также с 2021 г. вступили в силу изменения, по которым определен список доходов к вычету на имущество физических лиц:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Страховые выплаты по пенсионному обеспечению

6.

Некоторые другие доходы

Второе обязательное условие для получения налогового вычета — иметь статус налогового резидента РФ. Для этого необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налоговое резидентство не зависит от гражданства — иностранец может быть налоговым резидентом РФ, и ему полагается налоговый вычет, а гражданин России может потерять этот статус и право на льготы при долгом пребывании за пределами России.

Важно! Чтобы получить право на имущественный вычет и оформить возврат НДФЛ, нужно быть резидентом РФ и платить налоги с доходов по ставке 13 или 15%.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья

Сумма имущественного вычета, как и правила его предоставления, регулируются законом (ст. 220 НК РФ). Всего существует два вида имущественных вычетов: основной — на сумму приобретения, и дополнительный — на проценты, уплаченные по ипотеке. При покупке квартиры в ипотеку, собственник имеет право на оба вычета.

Фото: Налоговый вычет при покупке квартиры

Основной налоговый вычет за квартиру

Максимальная сумма имущественного вычета за покупку квартиры и другой жилой недвижимости составляет 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст 220 НК РФ). Но вы можете вернуть не всю эту сумму, а 13% от нее — до 260 тыс. рублей (13% * 2 000 000), если годовой доход не превышает 5 млн рублей, и 15% — до 300 тыс. рублей (15% * 2 000 000) — если расчет ведется с большей суммы. То есть размер имущественного налогового вычета не меняется — максимально он составляет 2 млн руб. А вот сумма возврата зависит от того, по какой ставке вы платили НДФЛ.

Пример

Иванов купил квартиру за 2 млн руб. У него официальная работа и он платит налоги. Используя право на возврат денег, он вернет 260 тыс. рублей с этой покупки — возврат 13 процентов с 2 млн руб. Ему необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами передать в ИФНС, чтобы получить имущественный вычет.

Налоговый вычет не может превышать стоимости приобретенного жилья. Если, например, недвижимость стоила 1,5 млн рублей, то вычет будет предоставлен на эту сумму. Оставшиеся 500 тыс. рублей можно перенести на вычет за приобретение следующего жилья.

А если стоимость приобретения больше 2 млн рублей, возврат имущественного вычета при покупке будет одобрен только в пределах лимита.

Пример

Петров купил квартиру за 3 млн рублей. Он может вернуть 13 процентов налога только от 2 млн рублей (260 тысяч), так как основной вычет за квартиру ограничен этой суммой.

Калькулятор при покупке квартирыРассчитайте свою суммуКалькулятор при покупке квартиры

Возврат налога по уплаченным процентам ипотеки

Помимо основного вычета налогоплательщик имеет право дополнительно получить еще вычет за ипотеку — за фактически уплаченные проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220). Максимальный размер имущественного налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4. ст. 220 НК РФ).

То есть налоговый вычет на имущество, купленное в ипотеку, позволит вернуть на счет налогоплательщика до 13% от лимита (390 тыс. рублей) при доходе до 5 млн рублей и до 15% от лимита (450 тыс. рублей) — если расчет ведется с дохода, превышающего 5 млн рублей в год.

Пример

Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн рублей. Процентов он уже выплатил на 1 млн рублей. Зайцев имеет право оформить возврат 13 процентов от покупки квартиры по основному вычету — 260 тысяч, и еще 130 тысяч (13% * 1 000 000) — за уплаченные ипотечные проценты. В итоге вычет НДФЛ при покупке квартиры позволит ему вернуть 390 тыс. рублей.

В отличие от основного вычета, остаток ипотечного нельзя перенести на другое жилье, купленное в будущем, т.к. компенсация за покупку квартиры по процентам можно применить только к одному объекту жилья, даже если уплаченные в банк проценты не достигли допустимого максимума в 3 млн рублей. То есть рассчитать возврат налога за % можно только по одному купленному объекту недвижимости.

Так что при подаче документов учитывайте, что подать на возврат подоходного налога за проценты можно только по одному объекту недвижимости. И если в будущем вы планируете брать еще одну ипотеку, рекомендуем заявлять свое право на процентный вычет на более дорогое имущество.

Также не забывайте: вы не можете вернуть денег больше, чем уплатили в качестве налога. Это означает, что на счет налогоплательщика вернется сумма, не превышающая оплаченный им НДФЛ. В расчет берутся все доходы, с которых был уплачен налог в размере 13% или 15% — по утвержденному в 2021 г. списку.

Пример

Сидоров приобрел жилье за 2 млн и имеет право на возмещение при покупке квартиры в размере 260 тысяч. Сидоров работает, и за год из его зарплаты удержали 100 тыс. рублей в качестве НДФЛ. Так как это меньше одобренной суммы, Сидоров не может получить единовременный налоговый вычет — ему придется перенести остаток на следующие периоды и ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ до полного получения налогового вычета.

Если налогов, уплаченных за календарный период, недостаточно, чтобы получить всю одобренную сумму, делаем перенос остатка на следующий год. Так будет происходить до тех пор, пока не будет выбран весь налоговый вычет на имущество. Это особенность именно имущественных льгот, в отличие, например, от социальных или инвестиционных, недополученные остатки по которым нельзя переносить на будущие налоговые периоды.

Сонина Светлана
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

Рассчитать возврат НДФЛ при покупке квартиры можно только на фактически уплаченные банку проценты, а будущие, но еще не состоявшиеся, платежи не учитываются. Поэтому возврат денег по процентам — самый частый случай, когда налогоплательщиками допускаются ошибки. Наши эксперты за 2 дня сделают правильный расчет, заполнят декларацию и направят документы в ФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Срок давности налогового вычета за жилье

Имущественные налоговые вычеты не имеют срока давности, и оформить их можно через пять, десять или двадцать лет после регистрации собственности. При этом применяются правила, действующие на момент приобретения жилья. И если в 2023 г. оформляется декларация 3-НДФЛ на квартиру, купленную, например, в 2007 году, максимальный размер вычета составит 1 млн рублей.

Размер налогового вычета для жилой недвижимости, приобретенной в разные годы:

  • с 01.01.1999 по 31.12.2002 — 600 тыс. рублей;
  • с 01.01.2003 по 31.12.2007 — 1 млн рублей;
  • с 01.01.2008 по 31.12.2013 — 2 млн рублей в сумме на всех собственников;
  • с 01.01.2014 — 2 млн рублей каждому собственнику.
Важно! До 1 января 2014 года размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Нюансы при оформлении вычета за покупку квартиры

Как именно вернуть подоходный налог с покупки квартиры, мы расскажем чуть позже, а пока разберемся, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, скажем, супругами, или при приобретении жилья в новостройке, или если вы купили квартиру у родственников.

Приобретение квартиры в новостройке

При оформлении налогового возмещения за новостройку помимо расходов на стоимость квартиры можно учесть расходы на отделочные работы и стройматериалы. Важное условие: в документах должно быть указано, что приобретен не завершенный строительством объект без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер налоговых вычетов при этом не увеличивается и остается в пределах установленных лимитов в 2 млн рублей и 3 млн рублей. То есть расходы на отделочные работы и материалы входят в состав имущественного вычета.

Пример

Захаров приобрел квартиру за 1,5 млн рублей по ДДУ без отделки. И за отделочные работы заплатил еще 1 млн. Захаров может получить 13 процентов от покупки квартиры и дополнительно учесть 500 тысяч из расходов, потраченных на отделку. В итоге он получит полную льготу в размере 2 млн рублей. Заявить все затраты в размере 2,5 млн рублей не удастся — эта сумма превышает предельно допустимый размер имущественной льготы.

Возместить НДФЛ можно только за отделочные работы. За перепланировку или покупку сантехники возврат 13 процентов имущественного вычета оформить не удастся.

Расходы на отделочные работы разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

Вид работ

1

Разработка сметной и проектной документации на проведение отделки

2

Покупка отделочных материалов

3

Оплата услуг за отделочные работы

Вычет за квартиру для супругов

Возврат налога при покупке квартиры положен обоим супругам при условии, что жилье было приобретено в браке. При этом не важно, на кого оформлена недвижимость, и кто оплачивал покупку. Возвращается налоговый вычет и мужу, и жене, поскольку согласно ст. 34 СК РФ, имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, если иное не указано в брачном договоре.

Пример

Семья Соловьевых купила квартиру за 4 млн рублей. И муж, и жена могут оформить выплату налогового вычета за покупку квартиры, сколько бы ни платил каждый из них, и получить возврат налога за квартиру по 260 тысяч, так сумма покупки позволяет претендовать на два полных вычета.

При необходимости, так как выплаты положены обоим, супруги имеют право написать заявление о распределении расходов и разделить их в любых удобных пропорциях.

Официально распределять вычет при приобретении имущества необходимо в том случае, если сумма, причитающаяся каждому супругу, не очевидна:

  • стоимость жилья меньше суммы двух максимальных налоговых вычетов;
  • жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут возмещать оба или тот супруг, на которого не оформлена собственность.
Важно! Если один из супругов не имеет налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15% или не является налоговым резидентом России, его право на имущественный вычет за покупку недвижимости не пропадает. Как только он начнет платить налоги или восстановит статус резидента (если именно это было препятствием), он сможет подать в ИФНС документы на возврат подоходного налога.

Покупка квартиры у родственников

Налоговый Кодекс не подразумевает возврат налога за купленное имущество для физических лиц, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).

До 01.01.2012 г. к взаимозависимым лицам относили всех родственников, и степень родства была не важна: родители, бабушка, дядя, кузен, теща, свекор или кто-то другой по родственной линии, пусть и весьма дальней, — считались взаимозависимыми.Таким образом, если сделка купли-продажи прошла до 2012 года, и продавцом выступал любой родственник, даже по линии супруга, налоговый вычет за квартиру получить нельзя.

В 2012 г. в НК РФ появился перечень взаимозависимых лиц (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ). С этого времени таковыми считаются:

  • Супруг/супруга;
  • Родители (усыновители);
  • Опекуны/попечители;
  • Дети (усыновленные в том числе);
  • Братья/сестры.

Если квартира куплена после 01.01.2012 г. у родственника вне этого списка, то деньги за покупку квартиры в виду уплаченных НДФЛ можно вернуть. Лица вне этого списка уже не считаются взаимозависимыми, то есть теми, кто может повлиять на результат сделки.

Пример

Стасов в 2021 г. приобрел жилье у родного дяди. Стасов может оформить имущественную льготу и вернуть подоходный налог при покупке квартиры, так как не считается взаимозависимым лицом с дядей, несмотря на близкое родство.

Способы получения налогового вычета за квартиру

На данный момент есть несколько вариантов, как оформить вычет по налогу на купленное имущество. Вы можете выбрать более удобный, исходя из того, какие у вас условия получения возврата. Основных способов три:

  1. Через ФНС;
  2. Через работодателя;
  3. Через онлайн-сервис «Налогия».

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Через ИФНС

Имущественный вычет через инспекцию можно получить только на следующий год после получения права на него. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Для ИФНС вам понадобится:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ (плюс выписка из ЕГРН с 2022 г.);
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах.
При оформлении есть особый порядок получения вычета — например, камеральная проверка. Когда все данные в ваших документах сверяются налоговиками. Обычно она длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на то, чтобы сделать возврат средств на ваш счет.

Рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Фото: Документы для налогового вычета за квартиру

Вы можете оформить возврат средств самостоятельно, заполнив декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, собрав все необходимые документы и подав все это в ФНС по месту регистрации.

Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Отсутствие хотя бы одного документа может стать причиной отказа в из ФНС. Чтобы не ошибиться и не потерять законные выплаты при покупке жилья, обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим все ваши документы, включим в декларацию 3-НДФЛ максимальную сумму возврата, в течение 2 дней заполним форму и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить специальную форму и приложить необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение — предоставлять вам вычет по НДФЛ или нет (если при оформлении были допущены ошибки и нужно их исправить, отправив уточненную декларацию). Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Полная зарплата будет выплачиваться до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Через онлайн-сервис «Налогия»

Это самый простой вариант, если вы не хотите тратить время на очереди в ФНС, заполнение декларации и общение с инспектором, а хотите просто вернуть налог.

Порядок получения: создайте на сайте заказ, отсканируйте и отправьте нам ваши документы по списку. После этого наши эксперты приступят к работе: проверят ваше право на льготу, заполнят форму 3-НДФЛ и отправят вам готовую декларацию в формате PDF и XML. Или по вашему желанию эксперт самостоятельно перешлет пакет документов в ФНС.

Как заверить документы для налоговой инспекции

На каждой странице копии документа необходимо написать «Копия верна», поставить подпись, а рядом — расшифровку подписи и дату заверения. При подаче декларации 3-НДФЛ и пакета необходимых документов возьмите с собой оригиналы. Тогда инспектор будет иметь возможность сверить копию с оригиналом и поставить соответствующую отметку на документах.

Частые вопросы

Сколько можно вернуть с покупки квартиры не в ипотеку?
+

Максимальная сумма возврата в данном случае составляет 260 тысяч рублей.

Сколько процентов ипотеки можно вернуть?
+

Лимит вычета по процентам составляет 3 миллиона рублей. То есть максимальный возврат по уплаченным % — 390 тысяч рублей.

При покупке жилья у бывшего мужа можно возместить расходы?
+

Если сделка оформлена после расторжения брака, то ваша сестра имеет право на возврат денежных средств.

Заключение эксперта

Имущественный налоговый вычет за 2022 год предоставляется только при покупке жилой недвижимости. В новом 2023 году существуют строгие условия его получения, так как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, дома или другого жилья может только налоговый резидент РФ и плательщик НДФЛ. Сколько составляет сумма вычета: 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты, если использовалась ипотека. Недополученный остаток основного вычета можно перенести на недвижимость, купленную в будущем. Остаток ипотечного перенести нельзя, так как он предоставляется только на один объект недвижимости.

Комментарии: (11)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (11)
avatar
Александра
26.12.2022
Квартира куплена по дду, если в декабре 2022 года владелец оформил АПП, подал документы на регистрацию в Росреестре, но как собственник числится в Росреестре с 2023года,сможет ли он в 2023г оформить имущественный налоговый вычет за 2022? Другими словами :что в первую очередь является решающим документом в данном случае для получения вычет
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.01.2023
Александр, добрый день! Право на налоговый вычет возникает в год получения акта приема-передачи. Так что даже при регистрации квартиры в Росреестре в 2023 году собственник может получить вычет за 2022 год. Но помните, что в пакет документов необходимо обязательно приложить не только Акт, но и выписку из ЕГРН. То есть сначала в 2023 году оформляете собственность, а потом получаете вычет за 2022 год.
Ответить
avatar
Анастасия
14.10.2022
Сколько стоят ваши услуги по подготовке декларации 3-ндфл на возврат ндфл на покупку квартиры?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
17.10.2022
Добрый день, Анастасия! С тарифами вы можете ознакомится на главной странице сайта, стоимость зависит от вида услуг.
Ответить
avatar
Анастасия
16.02.2022
Сколько стоят ваши услуги по подготовке декларации 3-ндфл на возврат ндфл на покупку квартиры?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
19.02.2022
Добрый день, Анастасия! С тарифами вы можете ознакомится на главной странице сайта, стоимость зависит от вида услуг.
Ответить
avatar
Елена
05.02.2022
Здравствуйте.в июне 2021 ушла в декрет в августе я родила и в октябре 2021 купила квартиру и ипотечный займ закрыла мат. капиталом. Можно ли подать сейчас на имущественный вычет.??
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2022
Добрый день, Елена! Если мат.капиталом вы закрыли всю сумму ипотеки, то вычет с материнского капитала вы получить не сможете. Если мат.капиталом вы покрыли только часть долга, то на оставшуюся сумму вы сможете получить за 2021 год.
Ответить
avatar
Яна
04.02.2022
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Акт приема-передачи был подписан 14 января 2022. Объект сдан в эксплуатацию в декабре 2021. Договор подписали и оплатили полную стоимость в начале 2021. Я могу сейчас подать запрос на налоговый вычет за 2021 год или только через год в 2023 за 2022?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2022
Добрый день, Яна! Так как полную сумму по договору вы внесли и подписали акт приема передачи в 2021 году, то вы можете подать декларацию сейчас и получить вычет за прошлый год. Наши эксперты заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ИФНС, вам нужно будет только собрать необходимые документы.
Ответить
avatar
Валентина
02.02.2022
Добрый день. В 2010 году купила 1/3 доли квартиры. Получила вычет по ф.3 -НДФЛ за 2010,2011 годы в сумме 56 тыс.руб. А в 2019г. приобрела 2/3 доли этой же квартиры. Могу ли я получить остаток имущественного налогового вычета?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
04.03.2022
Здравствуйте, Валентина. До 2014 года вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. В вашем случае это приобретение 1/3 квартиры. И независимо от суммы считается полностью использованным
Ответить
avatar
Фарида
28.01.2022
Доброй ночи. Подскажите какие документы нужны для получение налогового вычета. если квартира была приобретена по переуступке?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Здравствуйте, Фарида. Полный список документов вы можете найти здесь:
Ответить
avatar
Роман
17.01.2022
Здравствуйте. Я гражданин РФ и одновременно с этим являлся резидентом в республике Беларусь. В моей справке 2-ндфл указан процент по налогу 30% (13% в российскую налоговую и 17% в белорусскую налоговую). Смогу ли я получить вычет? Ведь 13% по закону были уплачены.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.01.2022
Роман, добрый день! Вы уверены, что 30% НДФЛ из вашей справки 2-ндфл делятся именно таким образом? Скорее всего, бухгалтерия вашего предприятия применила к вашим доходам налоговую ставку для нерезидентов РФ, то есть 30%. Налоговые нерезиденты не имеют право на налоговый вычет.
Ответить
avatar
Сергей
15.01.2022
Добрый день. Купил квартиру в стройке в 2015, в 2021 получил ее через акт приема-передачи. Подскажите, в 2022 году я могу подать на вычет только за 2021 год или за три предыдущих?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
17.01.2022
Здравствуйте, Сергей! В вашем случае право на вычет возникло с момента подписания акта приема-передачи. Соответственно, и возвращать налог вы имеете право только начиная с этого периода - за 2021 год.
Ответить
avatar
Копстантин
13.01.2022
Добрый день. При покупке квартиры постепенно получал возврат налога, на данный момент осталось вернуть около 100 т.р из 260. В 2021 продал другую квартиру, которая в собственности была менее 3 лет и сейчас должен заплатить налог в районе 150 т.р. Вопрос: могут ли оставшиеся 100 т.р взаиморасчетом пойти на уплату налога.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
14.01.2022
Здравствуйте, Константин! Да, Вы можете остаток имущественного вычета применить к доходам от продажи в 2021 году и уплатить меньше налога. Правильно заполнить декларацию вам помогут наши эксперты.
Ответить
avatar
Татьяна
29.12.2021
Добрый день! Подскажите, имею ли я право учитывать к вычету расзоды на ремонт, если жилье было куплено на вторичке, но квартира была “убитая”? Там без ремонта невозможно было жить.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
31.12.2021
Здравствуйте, Татьяна! К сожалению, по закону вы можете учитывать расходы на стройматериалы и ремонтные работы только в том случае, если квартира куплена на этапе незавершенного строительства, то есть в договоре прописано, что она приобретена без отделки. А вторичное жилье этот факт исключает
Ответить