Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 31 июля 2023
Обновлено 31.07

Документы на налоговый вычет

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Сегодня расскажем, какие документы нужно подготовить при подаче декларации на налоговый вычет, и как их оформить для инспекции. Что нужно предоставить в ФНС в первую очередь, когда подойдут копии, а когда требуется оригинал. Объясним, как правильно подать документы на налоговый вычет, чтобы камеральная проверка прошла быстро и без проблем.

Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьей, там мы разбираем частные случаи и помогаем решить сложные ситуации.

Документы на налоговый вычет

Содержание статьи

  1. Виды налоговых вычетов
  2. Документы на имущественный вычет
    1. При покупке квартиры
    2. При продаже жилья
  3. Список статей о социальных вычетах
  4. Вычет за обучение
    1. Документы для обучения
    2. За детей, брата или сестру
  5. Вычет за лечение и лекарства
    1. Документы для лечения
  6. Вычет на благотворительность
    1. Документы для благотворительности
  7. Негосударственное пенсионное обеспечение
    1. Документы по ПО
  8. Добровольное пенсионное страхование
    1. Документы для ПС
  9. Добровольное страхование жизни
    1. Документы для ДСЖ
  10. Вычет на накопительную часть трудовой пенсии
    1. Документы для трудовой пенсии
  11. Налоговый вычет на спорт
    1. Документы для спорта
  12. Инвестиционный налоговый вычет
    1. Документы для вычета ИИС
  13. Стандартные налоговые вычеты
    1. Через работодателя
    2. Через ИФНС
  14. Профессиональные налоговые вычеты
    1. Документы через налогового агента
  15. За какие годы можно получить вычет
  16. Когда подавать документы
  17. Процедура возврата налога
    1. Через налоговую инспекцию
    2. Через работодателя
  18. Частые вопросы
  19. Заключение эксперта

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типов расходов существует пять видов:

Тип льготы

Описание

Имущественные (ст. 220 НК РФ)

При покупке, строительстве и продаже жилой недвижимости и другого имущества

Социальные (ст. 219 НК РФ)

При расходах на лечение, обучение, оплате взносов на страхование жизни, пенсионное обеспечение, благотворительность и пр.

Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Для родителей и определенных категорий граждан

Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами

Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

На осуществление профессиональной деятельности для адвокатов, нотариусов, работников по ГПХ, творческих работников и др.

Для каждого налогового вычета нужны платежные документы, установлены правила их оформления, сроки подачи декларации и максимальный размер денег, которые вернутся на ваш счет.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

При оформлении декларации учитывайте все затраты за налоговый период. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем определить, какие нужны документы для получения налогового вычета, в течение двух дней заполним 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Имущественный вычет

Полное описание вычета дано в ст. 220 НК РФ. Этот вид льготы предоставляется:

  • При покупке и/или строительстве жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
  • При покупке жилья в ипотеку — на фактически уплаченные проценты;
  • при продаже жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
  • При продаже иного имущества, например, автомобиля или гаража.

Для каждого вида существуют свои правила, определен лимит выплаты и состав документов для декларации на возврат налога.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Следующие документы нужны для возврата за жилую недвижимость (квартиру, дом, комнату, земельный участок и доли в них):

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
  • Заявление на возврат налога за квартиру или другую жилую недвижимость (с 2020 г. — в составе декларации). Оригинал.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Копия ИНН.
  • Договор о приобретении недвижимости. Копия.
  • Выписка из ЕГРН или Свидетельство о государственной регистрации права собственности. Копия
  • Акт приема-передачи при покупке квартиры в новостройке. Копия.
  • Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п. Копии.
  • Пенсионное удостоверение, если льготу оформляет пенсионер. Копия.
Помните, что при покупке квартиры в ипотеку вы можете дополнительно вернуть до 390 тыс. рублей за фактически уплаченные проценты.

При оформлении вычета по уплаченным процентам ипотеки дополнительно потребуются:

Дополнительно необходимы следующие документы:

  • Заявление о распределении между супругами — при необходимости. Оригинал, подписанный обеими сторонами.
  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).
  • Также для возмещения НДФЛ нужны документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное. Копии.
Образец заявления
Образец заявления на распределение вычета между супругами
zoom Скачать Образец заявления на распределение вычета между супругами

Документы для возврата налога при продаже жилья

Чтобы уменьшить размер налога при продаже жилья, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2. ст. 220 НК РФ). То есть продавец платит налог не со всей вырученной от продажи суммы, а за минусом 1 млн рублей.

Второй вариант снижения налогооблагаемой базы — вместо 1 млн рублей использовать сумму расходов на приобретение. В этом случае из дохода от продажи отнимите затраты на покупку этого жилья в прошлом. Налог уплачивается с полученного остатка. В ИФНС необходимо предоставлять документы для возврата налогового вычета, подтверждающие факт покупки и стоимость недвижимости.

Список при продаже недвижимости:

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП). Копии.
  • Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально (ДКП и платежные документы). Копии.

Документы на социальные вычеты. Список статей

Ниже мы привели список статей, в которых подробно расписаны условия и списки необходимых документов для получения социальных вычетов.

В следующих разделах мы также предоставим подробные условия для получения вычетов.

Вид вычета

За кого можно получить

Документы

Лечение, лекарства и ДМС

1. За себя; 2. Супруга; 3. Родителей; 4. Детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет за студента-очника).

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ.. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор с клиникой. 5. Лицензия клиники, если не указана в договоре. 6. Справка об оплате из клиники. 7. При покупке лекарств — рецепт от врача. 8. Документ на родство с пациентом. 9. Платежные документы.

Обучение

1. Собственное обучение любой формы.

2. Ребенка, брата или сестры до 24 лет только очно.

3. Опекаемых до 24 лет только очно.

4. С 2024 года — очное обучение супругов.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор с учебным заведением. 5. Платежные документы. 6. Лицензия учебного заведения, если не указана в договоре. 7. Документ, подтверждающий родство студента. 8. Справка об очной форме для родственника-студента.

Благотворительность

Получить можно только при пожертвовании собственных средств. За членов семьи получить нельзя.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор о пожертвовании. 5. Платежные документы. 6. Акт приема-передачи и платежные документы на оплату, если оформлялось не денежное пожертвование.

Негосударственное пенсионное обеспечение

1. За себя; 2. Супругов; 3. Родителей; 4. Детей, в том числе усыновителей и усыновленных; 5. Бабушек и дедушек; 6. Внуков; 7. Братьев и сестер полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать); 8. Детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор с НПФ. Копия. 5. Платежные документы.

Добровольное пенсионное страхование

1. За себя; 2. Супруга (вдовы, вдовца); 3. Родителей (усыновителей); 4. Детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно! В списке родных, за которых можно получить вычет, отсутствуют дети без инвалидности.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор ПС. Копия. 5. Платежные документы.

Добровольное страхование жизни

1.За себя; 2. Супруга (вдовы, вдовца); 3. Родителей/усыновителей; 4. Детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно! Возраст застрахованных детей значения не имеет.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор ДСЖ (страховой полис). 5. Справка о сумме страховых взносов. 6. Лицензия страховой компании, если не указана в договоре.

Накопительная часть пенсии

Получить можно только при внесении собственных средств. За членов семьи получить нельзя.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор на НП. 5. Платежные документы либо справка от налогового агента об уплаченных им суммах по поручению налогоплательщика.

Спорт и фитнес

1. За себя; 2. Детей (в том числе усыновленных) до 18 лет (до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).

При условии:

1. Перечень спортмероприятий ежегодно утверждается Правительством РФ; 2. Спорторганизация или ИП включены в перечень организаций и ИП, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

1. Паспорт. 2. Декларация 3-НДФЛ. 3. Справка 2-НДФЛ. 4. Договор со спортивной организацией. 7. Платежные документы 8. Свидетельство о рождении, если оформляется за ребенка.

Важно! Социальные налоговые вычеты можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Условия предоставления зависят от вида льготы. Так что при заполнении декларации 3-НДФЛ учитывайте все расходы — как на себя, так и на своих близких.

Вычет за обучение

Социальные вычеты, к которым относится и возврат налога за обучение, можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Так что при формировании пакета документов для налогового вычета нужны справки и свидетельства, подтверждающие ваше родство.

Пример

Иванов оплатил собственное обучение в автошколе и языковые курсы дочери. Он сможет вернуть 13% от расходов и за себя, и за дочь — в пределах установленных лимитов.

Вычет предоставляется, если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:

  • Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
  • За ребенка, брата или сестру до 24 лет только по очной форме;
  • За опекаемых детей до 24 лет только по очной форме.

При расчете учитывайте: нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено в течение отчетного периода, и что перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды не удастся.

Важно! С 2024 года налоговый вычет предоставляется за обучение супруга — только по очной форме обучения. В расчет берутся расходы, понесенные в 2024 г. и позднее.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение

Документы для налогового вычета за обучение

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка с работы 2-НДФЛ о доходах за год. Оригинал.
  • Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в декларацию 3-НДФЛ). Оригинал.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Копия ИНН.
  • Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости). Копия.
  • Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.
  • Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Копия.

Фото: Документы для возврата 13% за обучение

Дополнительно за детей, брата или сестру

При оформлении вычета за обучение ребенка или брата/сестры вам дополнительно понадобится:

  • Документ, подтверждающий родство. Копия.
  • Справка об обучении в вузе или ином образовательном учреждении о форме обучения (если не указано в договоре). Оригинал.
Образец заявления
Бланк заявления на возврат налога
zoom Скачать Бланк заявления на возврат налога

Вычет за лечение и лекарства

Социальный вычет на лечение регулируется пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ и делится на два вида: за простое лечение и за дорогостоящее. Возместите 13% при оплате собственного лечения, а также при оплате лечения своих близких:

  • Супруга (-и);
  • Родителей;
  • Детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 года — до 24 лет для студентов очной формы в лицензированных учебных заведениях).

Чтобы вернуть налог за медуслуги, оказанные родственникам, в пакет документов для ИФНС приложите справку об оплате из больницы на ваше имя и документы, подтверждающие родство: свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Документы для налоговой за медицинские услуги

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя. Оригинал.
  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Копия ИНН.
  • Договор с медицинским учреждением. Копия.
  • Лицензия клиники на осуществление медицинской деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
  • Справка об оплате медицинских услуг из медицинского учреждения. Оригинал.
  • При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме. Оригинал.
  • Документ, подтверждающий родство (в случае, если лечение производилось супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным, подопечным). Копия.
  • Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

В пакет документов вложите рецепт на медикаменты, а также чеки из аптеки — эти документы подтвердят сумму ваших затрат и право на вычет. Чтобы получить максимальную льготу, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Вычет на благотворительность

Вычет на благотворительность предоставляется при пожертвованиях и регулируется пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ. В Налоговом кодексе указан перечень организаций, при пожертвовании которым разрешено вернуть часть средств.

Можно возместить до 13% от взносов на благотворительность, но сумма пожертвования, участвующая в расчете вычета, не будет превышать 25% от вашего годового дохода (в исключительных случаях — 30%).

Этот социальный возврат можно оформить только через ИФНС.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность

Список документов для вычета на благотворительность

  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы. Оригинал.
  • Заявление на возврат (с 2020 г. входит в состав декларации). Оригинал.
  • Копия ИНН.
  • Договор о пожертвовании. Копия.
  • Платежные документы, подтверждающие перечисление пожертвований (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.). Копии.
  • Акт приема-передачи и платежные документы на оплату, если оформлялось не денежное пожертвование. Копия.
Важно! Вы можете помочь конкретному человеку и перечислить ему деньги, но налоговый вычет вы не получите, даже если документально подтвердите факт пожертвования и сумму. Перечислять деньги нужно в специальную благотворительную организацию.

Негосударственное пенсионное обеспечение

При формировании негосударственной пенсии вы можете заключить договор на негосударственное пенсионное обеспечение и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, в том числе усыновителей и усыновленных;
  • бабушек/дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать);
  • детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Документы по пенсионному обеспечению

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ, выданная работодателем;
  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Обратите внимание на широкий список родственников, за которых разрешено получить вычет для НПО: оплачивайте за них взносы и возвращайте часть расходов. Обращайтесь к нашим экспертам и возвращайте свои деньги! Мы в течение 2 дней заполним для вас декларацию и самостоятельно отправим ее в ФНС.

Добровольное пенсионное страхование

Социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ) предоставляется, если вы заключили и оплачиваете договор не только на себя, но и на членов семьи:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • родителей (в том числе усыновителей);
  • детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Социальный возврат можно получить в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Документы для налогового вычета за пенсионное страхование

  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат 13% — готовится только для возврата за 2019, так как с 2020 заявление входит в форму декларации, и отдельно его подавать не нужно.
Обратите внимание! В списке родных, за которых разрешено получить налоговую льготу, отсутствуют дети без инвалидности. Это надо иметь в виду при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

Добровольное страхование жизни

Вы можете заключить договор на добровольное страхование жизни и делать взносы не только в свою пользу, но и в пользу родных:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • родителей (в том числе усыновителей);
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Социальный вычет предоставляется только в том случае, если договор со страховой компанией заключен не менее чем на 5 лет (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни

Перечень документов на вычет за добровольное страхование жизни

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ из компании-работодателя. Оригинал.
  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется — входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Копия ИНН.
  • Договор добровольного страхования жизни (страховой полис). Копия.
  • Справка о сумме страховых взносов в оплату страхования жизни. Оригинал.

Фото: Комплект документов за ДСЖ

Также рекомендуем приложить:

  • Лицензию страховой компании, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
  • Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения и т. п.). Копии.
Обратите внимание! Возраст застрахованных детей значения не имеет. Главное, чтобы у вас на руках были документы, подтверждающие родство и то, что именно вы осуществляли платежи. Только в этом случае у вас есть право на налоговую льготу.

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Чтобы оплачивать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ), необходимо написать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно подать заявление лично, через МФЦ или на сайте госуслуг, и делать отчисления самостоятельно.

Комплект документов для возврата 13 процентов

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
  • Платежные документы для налогового вычета, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).
Важно! Вернуть налог можно только в том случае, если взносы в НПФ вы делали самостоятельно. Если дополнительные взносы за вас делает работодатель, вычет получить нельзя. Льготу предоставят только в том случае, если работодатель это делает по вашему поручению.

Налоговый вычет на спорт

Вычет на спорт — новая льгота, введенная с 1 января 2022 года. В ее расчете будут участвовать физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 и позднее.

Возместить налог при оплате физкультурно-оздоровительных мероприятий разрешено за себя и за детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет или до 24 лет для учащихся очно в лицензированных образовательных учреждениях (пп. 7. п. 1. ст. 219 НК РФ).

Фото: Налоговый вычет за спортивные занятия

Список документов для вычета на спорт

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ с работы;
  • Договор со спортивной организацией;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату услуг (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
  • Свидетельство о рождении ребенка, если оплачиваете спортивные занятия ребенка.

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после того, как потратили деньги на спорт. То есть вернуть налог за услуги, оплаченные в 2023 г., можно будет в 2024, 2025 или 2026 г.

Обратите внимание! Вычет на спорт за супруга получить нельзя. Один супруг может оплатить спортивные занятия другого, но вычет ему при этом не положен. Но супруг, чьи занятия спортом оплатил второй супруг, может сам возместить 13% по тем расходам, что понес его супруг (-а), так как все расходы в официальном браке считаются общими.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционным вычетам посвящена отдельная статья в Налоговом кодексе (ст. 219.1 НК РФ). Существует два вида налоговых льгот по ИИС:

  • тип А по взносам — возможность вернуть подоходный налог за пополнение счета;
  • тип Б по прибыли подразумевает, что вы не будете платить налог с прибыли по ценным бумагам на индивидуальном счете.

Минимальный срок действия счета — три года. Если вы закроете его раньше, все выданные средства по типу А придется вернуть.

Инвестиционный вычет по ИИС на прибыль (тип Б) предоставляется только в том случае, если в рамках этого же ИИС вы не заявляли вычет типа А по взносам (пп. 2 п. 4 ст. 219.1). Вычет по прибыли предоставляется только при закрытии счета по истечении трех лет (пп.1 п. 4 ст. 219.1).

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета

Документы для инвестиционного налогового вычета

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем. Оригинал.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Заявление на возврат (с 2020 г. входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
  • Копия ИНН.
  • Договор об открытии ИИС (либо его эквивалент, например, заявление о присоединении к регламенту). Копия.
  • Уведомление брокера/УК об открытии ИИС.
  • Платёжное поручение из банка (либо документ о внесении денег через кассу банка).
  • Отчёт брокера/УК.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Сохраняйте средства с помощью инвестиционного счета и возвращайте часть взносов! Не забудьте учесть другие расходы в течение года. Обращайтесь к нашим экспертам, мы проверим все документы для оформления налогового вычета, за 2 дня заполним декларацию и перешлем вам в формате pdf и xml.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный вычет — это льгота по налогу, после применения которой бухгалтер удерживает 13% с вашей зарплаты не с полного размера, а только с части. Такого вида вычетам посвящена ст. 218 НК РФ.

На возмещение подоходного налога за ребенка могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Фото: Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты

Перечень документов на стандартный вычет для работодателя

При оформлении стандартного вычета за детей через работодателя вам потребуется:

  • Заявление на стандартный налоговый вычет на детей, поданное работодателю.
  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
  • Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
  • Справка об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
  • Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

Документы для предоставления в налоговые органы

При оформлении стандартного вычета через ИФНС нужны документы:

  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ из вашей организации. Оригинал.
  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Копия ИНН.
  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
  • Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
  • Справка для налогового вычета об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
  • Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные вычеты имеют право определенные категории налогоплательщиков (ст. 221 НК РФ). Льгота предоставляются в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных непосредственно с извлечением доходов при выполнении работ и/или оказания услуг.

Вернуть НДФЛ можно либо через налогового агента, либо самостоятельно. Для этого необходимо написать заявление на налоговый вычет, которое передается агенту.

Если агента нет, нужно заполнить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами направить в ИФНС по окончании отчетного периода, в котором был получен доход.

Документы на профессиональный вычет через налогового агента

  • Заявление в произвольной форме на предоставление профессионального вычета;
  • Документы, подтверждающие затраты, если профессиональный вычет заявляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных затрат: чеки, квитанции, ПКО и т.д.
Обратите внимание! Ограничений по сумме профессиональных налоговых вычетов нет. Важно лишь, чтобы платежи были документально подтверждены и непосредственно связаны с оказанием услуг (выполнением работ).

За какие годы можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется лишь за последние три года. Так, в 2023 можно вернуть часть налогов по расходам 2022, 2021 и 2020 гг.

Если год еще не закончен, льготу можно оформить через работодателя: из заработной платы не будет удерживаться 13% до полного исчерпания вычета. Обратите внимание, что не все вычеты разрешено получать через работодателя!

Если налоговый период уже закончился, вычет предоставляется через ИФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Когда оформляете возврат налога, учитывайте все расходы и помните, что годовой возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня составим 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Если вы оформляете только вычет, то можете заполнить и подать декларацию в любой день года, следующего за годом оплаты расходов. Как мы говорили выше, 13% возвращается за последние три налоговых периода.

Например, документы за 2023 г. налоговый орган примет в 2024, 2025 или 2026 гг. В 2023 г. подаются данные за 2022, 2021 и 2020 гг.

Для тех, кто отчитывается по налогам, срок заполнения и сдачи декларации строго установлен — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Этот же срок действует для тех, кто заявляет право на налоговый вычет и одновременно отчитывается за полученные доходы. Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц  (форма 3-НДФЛ)

Процедура возврата налога

Существует два варианта возмещения налога: через ИФНС и через работодателя. Не всегда налоги можно вернуть на работе — имейте это в виду при оформлении уведомления от ФНС.

Через налоговую инспекцию

Вычет через ИФНС оформляется лишь после окончания календарного периода, в котором были понесены расходы. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ и вместе с сопутствующими документами передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет.

Через работодателя

Возврат подоходного налога через работодателя разрешено оформить в том же году, когда были понесены расходы. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните заявление на получение (специальная форма) и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей заработной платы и вернет налоги, уплаченные вами с января. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Эти правила касаются не только имущественного вычета у работодателя, но и многих других, например, социальных — за лечение, обучение, пенсионные взносы и т.д.

Частые вопросы

Оформляю вычеты за 2020 и 2021 гг. За какие периоды нужны справки 2-НДФЛ?
+

Для декларации нужна будет информация о налогах за те же годы, что оформляется вычет. Значит необходимо подготовить справки за 2020 и 2021 гг.

Не сохранились платежные документы на лечение. Вычет не дадут?
+

Платежные документы (чеки) нужны только для компенсации за лекарства. При оформлении компенсации за лечение достаточно предоставить справку об оплате из клиники.

Какие документы необходимы пенсионеру для вычета за лечение?
+

Если пенсионер не работает и не имеет налогооблагаемых доходов, он не может претендовать на налоговый вычет. Если же пенсионер продолжает трудиться или платит налоги, например, со сдачи жилья в аренду, список документов стандартный как для любого налогоплательщика. Перечень мы указали в статье.

Заключение эксперта

Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких. Главное — должным образом собрать документы для подачи налогового вычета, сохранить платежки, скопировать договоры и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!

Источники

  1. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
  2. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты (п. 1)
  3. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты (п. 1)
  4. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты (п. 4)
  5. ... НК РФ Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (3)
avatar
Наталия
25.07.2023
Здравствуйте!Никак не могу разобраться почему мне отклоняют налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Уже была произведена 2 корректировка по декларации. Но итог один. Сумма возврата 0. Так же есть спорный вопрос по декларации за 2021г. Как происходит Ваша помощь при оформлении за меня декларации и отправку в налоговую?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
31.07.2023
Наталия, добрый день! Процедура простая. Делаете заказ и регистрируетесь в личном кабинете на нашем сайте. По списку, полученному от эксперта, отправляте нам сканы документов. За 2 дня эксперт делает вам декларацию. После этого связывается с вами, чтобы уточнить информацию по отправке документов в налоговую. После этого получает подтверждение из ФНС о получении вашей декларациию. По окончании проверки вы получаете деньги.
Ответить
avatar
Никита
25.07.2023
Добрый день, подскажите пожалуйста. Покупали квартиру в долевую собственность 2/5 и 3/5 в 2020 (не были в браке). в 21 году расписались. В 22 году выплатили ипотеку. Возможно ли написать заявление на распределение вычета между супругами? (имущественный вычет получили) вычет по процентам хотели оформить полностью на супругу.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
31.07.2023
Никита, добрый день! Да, так можно сделать, но только по тем процентам, что были уплачены после заключения брака.
Ответить
avatar
Олег
06.06.2022
Здравствуйте! Я не работаю. Могу ли я получить имущественный вычет, и какие документы для этого потребуются, ведь у меня нет справки 2-НДФЛ?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
08.06.2022
Олег, добрый день! Если вы не работаете и у вас нет налогооблагаемых доходов, вы не сможете получить налоговый вычет. Но ваше право на льготу не пропадает. Как только вы устроитесь на работу и начнете официально платить НДФЛ, вы сможете обратиться за вычетом.
Ответить