Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 13 января 2023
Обновлено 13.01

Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В 2023 году заполнить и подать декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года удобнее всего в интернет-программе на сайте Налогия. Чтобы получить готовый документ, необходимо лишь ответить на несколько вопросов. За каждый год заполняется отдельный документ — по той форме, что действовала в соответствующем году.

Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

  • оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

  • подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Покупка в новостройке

Покупка на вторичном рынке

Когда получен Акт приема-передачи

Когда право собственности оформлено в Росреестре

Если право на льготу возникло в 2022 г., то заявить вычет по НДФЛ вы можете по доходам 2022 года в 2023, 2024 или в 2025 гг. В 2026 г. льготу за 2022 г. получить не удастся.

В 2023 г. у вас есть право получить налоговый вычет за последние 3 года и вернуть налоги за 2022, 2021 и 2020 гг.

Важно! В 2023 г. следует правильно заполнить декларацию на имущественный вычет: начните с самого раннего периода — с 2020 г. Если доходов 2020 г. недостаточно для того, чтобы использовать всю одобренную сумму, перенесите остаток на следующий период и заполните 3-НДФЛ за 2021 г. И так далее.

За сколько лет можно получить другие налоговые вычеты

Ограничение в три года касается всех видов налоговых льгот, включая социальные, стандартные, инвестиционные и прочие. И их также можно заявить только на доходы и расходы того периода, в котором возникло право на вычет.

Пример

В 2019 г. Смирнов оплачивал лечение зубов и обучение ребенка. В 2023 г. он уже не сможет вернуть налог за 2019, так как с момента возникновения права прошло более 3 лет.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Обратите внимание, что декларацию нужно заполнять по той форме, которая действовала в отчетном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет.

К декларации за 2019 г. не забудьте приложить заявление на возврат налога. С 2020 г. заявление на предоставление вычета отсутствует в пакете для ИФНС как отдельный документ и уже включено в форму 3-НДФЛ.

Ирина Ерёмина Налогия
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Задать вопрос

Если вы внесете все данные за три года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним все необходимые формы и отправим вам в формате pdf и xml. Или самостоятельно перешлем в вашу ИФНС.

Документы на налоговый вычет

В пакет для ИФНС необходимо вложить документы, подтверждающие ваше право на возврат подоходного налога.

Если вы обращаетесь за возвратом на обучение за 3 года, то такими документами будут:

  • договор на обучение,
  • документы, подтверждающие оплату,
  • лицензия образовательной организации и прочее.

Расходы на приобретение квартиры подтверждаются:

  • договором купли-продажи,
  • договором на ипотечный кредит,
  • платежными квитанциями, распиской продавца о передаче денег и другими.

Если вы возвращаете налог при оплате за родственника, не забудьте вложить документы, подтверждающие родство.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Как получить налоговый вычет за 3 года

Подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года разрешено следующими способами:

  1. Лично в ИФНС по месту регистрации.
  2. По почте.
  3. Онлайн на сайте Налогия, а также через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При личном обращении в надзорный орган обязательно возьмите паспорт и оригиналы всех бумаг, что вы передаете инспектору. Сотрудник может проверить совпадение данных.

Если отправляете документы по почте, то из оригиналов прилагаете только декларацию и справки: 2-НДФЛ, об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, об оплате медицинских услуг и т.п.

Договоры, лицензии, платежки — прилагаются в копиях. Заверять копии у нотариуса не требуется. Подпишите каждую страницу, напишите «копия верна» и поставьте текущую дату.

По почте декларация 3-НДФЛ направляется письмом с описью вложения. Распечатайте и подпишите опись в двух экземплярах. Один экземпляр остается у вас, чтобы подтвердить факт и дату отправки, второй вкладывается в пакет для ИФНС.

Можно оформить отправку пакета с уведомлением о вручении получателю. Так вы будете уверены, что все необходимые бумаги вовремя получены надзорным органом.

Отправить документы по почте можно как лично, так и поручить другому лицу. Доверенность для этого не требуется. Но подписать декларацию, копии и опись вложения вы должны лично.

Важно! Налоговый орган вправе затребовать у вас оригиналы документов для проверки и подтверждения их подлинности. Будьте готовы предоставить все необходимое.

Как получить вычет пенсионерам

Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток имущественной льготы не только на последующие периоды, но и на три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Если в течение последних трех лет пенсионер работал и платил налог на доходы, он имеет право заявить эти доходы к вычету вне зависимости от даты оформления жилья в собственность.

Если пенсионер уже давно не работает, то перенести имущественный вычет при покупке квартиры он сможет только при наличии других источников доходов, облагаемых подоходным налогом.

Такими источниками с 2021 г. являются заработная плата, доходы, полученные по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду или его продажи (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг, а также страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Если право на имущественный вычет (получена выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи) у пенсионера возникло в 2022 г., то в 2023 г. он может вернуть налог за 2022 г. и еще за три налоговых периода — 2021, 2020, 2019 гг. Эти периоды предшествуют тому, в котором образовался переносимый остаток. Главное, чтобы в то время у пенсионера были налогооблагаемые доходы и он уплачивал с них НДФЛ.

Частые вопросы

С 2022 г. я пенсионер, а в 2023 купил дом. На какие возвраты я имею право?
+

В 2024 г. вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за 4 года: 2023, 2022, 2021, 2020 гг. В 2023 г. вы уже были на пенсии, поэтому за 2023 г.  вычет вам не положен. За 2022 г. вы получите возврат 13% за те месяцы, когда работали и еще не стали пенсионером, а 2021 и 2020 будут учтены в полностью.

В 2022 вышел на пенсию и купил жилье. Могу вернуть 13%, если уже не работаю?
+

В 2023 г. вы имеете право вернуть подоходный налог за несколько лет: 2022, 2021, 2020 и 2019 гг., так как все это время вы работали. В расчете за 2022 будут учтены месяцы до выхода на пенсию.

Купил жилье в 2016. Можно ли подать налоговый вычет сразу за все время, или 3 года — это предел?
+

Использовать льготу можно по истечении любого времени, но разрешен только возврат налога за 3 года. То есть в 2023 г. вы вернете средства за 2022, 2021 и 2020 гг. Если налогов, уплаченных в эти периоды, не хватит, чтобы получить всю сумму, в 2024 г. вы подадите декларацию за 2023 г. И так далее, пока не исчерпаете весь вычет.

Я сменил работу. За какой год нужна 2-НДФЛ, чтобы подать 3-НДФЛ за 3 года на квартиру?
+

Если вы собираетесь получить налоговый вычет за квартиру за предыдущие три года, вам нужно подготовить три пакета документов — за каждый период отдельно. И каждая справка 2-НДФЛ должна быть за соответствующий период. Запросите справки во всех организациях или скачайте в Личном кабинете на сайте ФНС.

Заключение эксперта

Законодательно разрешено получить налоговый вычет за три года. За каждый год составляется отдельная декларация. При этом у имущественного вычета нет срока давности, и недополученный остаток переносится на последующие периоды. Остальные налоговые льготы предоставляются только за те годы, когда были понесены расходы. Для возврата налога применяется налоговая база конкретного периода.


Комментарии: (13)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (13)
avatar
Алена
11.01.2023
Добрый день! Посторожили дом, зарегистрировали в июне 2022, могу ли я вернуть налоговый вычет за 2020, 2021, 2022 года?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
17.01.2023
Алена, добрый день! Право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности. Поэтому самый первый налоговый вычет вы можете оформить в 2023 году за 2022 год. Но в расходы на строительство вы можете учесть все, начиная с самых первых платежных документов. Право подачи декларации за предшествующие годы есть только у пенсионеров.
Ответить
avatar
Гульнара
25.01.2022
Если квартира куплена в 2019г. и декларацию за 2019 уже сдали и вычет получили вычет в 2020г. А за 2020г. вычеты полностью получили через работодателя, в т.ч. и социальные. То как нужно составить декларацию онлайн за 2021г. (частично вычет за 2021г. тоже получен через работодателя)? данные за 2020г. нужно указывать?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
27.01.2022
Гульнара, добрый день! В 2022 году при заполнении декларации за 2021 год вам нужно указать все суммы вычета, который вам предоставил и налоговый орган и работодатель за все налоговые периоды, в которых вы обращались за вычетом.
Ответить
avatar
Екатерина
25.01.2022
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, хочу подать декларацию 3-ндфл с покупки квартиры и процентов по ипотеке за 2021 год. Квартира куплена в 2020 году, АПП подписан в 2021 году(июнь 2021год). Право собственности также оформлено в 2021 году (июль 2021г) В конце ноября 2021 я сменила прописку (Тульская прописка стала пропиской в Санкт-Петербурге). Какой код ИФНС я должна указать в декларации? По текущему адресу в Санкт-Петербурге на момент подачи декларации или по прописке в 2021 году, где большую часть времени я приживала в Туле? Спасибо
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
27.01.2022
Добрый день, Екатерина! Подавайте декларацию по месту текущей регистрации.
Ответить
avatar
Илья
25.01.2022
Я пенсионером стал в июне 2019г. Купил квартиру в 2021 г. За какие года мне надо заполнить 3ндфл?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
27.01.2022
Илья, добрый день! В 2022 году пенсионер может подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Поскольку в 2020 и 2021 годах вы уже не работали, вычет за эти годы не получить. Остаются 2018 и 2019. Вот за них оформляйте декларации 3-НДФЛ. То, что вы купили квартиру в 2021 году, роли не играет – как пенсионер вы имеете право перенести вычет на прошлые периоды.
Ответить
avatar
Светлана
24.01.2022
Добрый день! Для возврата налога за обучение ребенка необходимо указывать в декларации обе организации, в которых я работала в 2021г.?Или можно последнюю, если подоходного налога хватает для возврата?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
25.01.2022
Здравствуйте, Светлана! Можно указать только одного работодателя, если налога для возврата достаточно.
Ответить
avatar
Александр
19.01.2022
Здравствуйте. Хочу получить вычет за обучение ребенка в ВУЗе. Учится он на третьем курсе-т.е. с сентября 2019 года. Оплата учебы производилась за каждый семестр по 98 т.р.(т.е. в год 196 т.р), частично в кассе учебного заведения, частично через личный кабине банка. не упущено ли время для получения вычета за этот период? Какую сумму вычета можно получить? До какого возраста ребенка можно получать вычет? В марте ему 24 года исполнится. Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
20.01.2022
Добрый день, Александр! В 2022 году вы можете вернуть налог за оплату обучения ребенка за 2021, 2020 и 2019 год. Вам нужно подать три отдельных декларации за каждый период по форме, которая действовала в отчетном году. Лимит вычета на обучение детей составляет 50 000 руб. в год. Вычет можно оформлять, пока ребенку не исполнится 24 года.
Ответить
avatar
Эльвина
19.01.2022
Добрый день!Купили квартиру в 2021 году,за какие года можно вернуть налоговый вычет?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
20.01.2022
Здравствуйте, Эльвина! Право на имущественный вычет возникает с момента вступления в право собственности или подписания акта приема-передачи (при покупке по ДДУ). То есть если вы оформили все документы в 2021 году, то в 2022 г. можете начать возвращать налог, но только за 2021 год.
Ответить
avatar
Светлана
17.01.2022
А где можно найти человека который за вознагражление ,подаст диклорацию вместо меня?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.01.2022
Светлана, добрый день! Если вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и переправить ее в налоговую инспекцию, сделайте заказ на нашем сайте: https://www.nalogia.ru/tariffs/ Мы с радостью вам поможем.
Ответить
avatar
Ольга
17.01.2022
Добрый день. Я пенсионер, но работала с мая 2020 по февраль 2021 года (есть 2ндфл). В апреле 2021 получила платные медицинские услуги (операция) за которые хочу получить вычет. Я могу использовать 2ндфл за 2020 год и как оформить 3ндфл правильно в этом случае? Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
24.01.2022
Ольга, добрый день! Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2021 году, вы можете использовать только те налоги, что были уплачены в том же налоговом периоде, то есть в 2021 году. Применить налоговую базу за 2020 год не удастся.
Ответить
avatar
Ольга
17.01.2022
Добрый день! В 2016 году я подписала ДДУ и оформила ипотеку. Квартира была сдана и оформлена в собственность только в 2021 году. В 2022 году я могу подавать декларации на налоговый вычет только за 2021 год? Или по процентам могу заполнить декларации за 2019 и 2020 годы?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.01.2022
Добрый день, Ольга! Вычет в сумме расходов на приобретение квартиры и в сумме уплаченных процентов вы можете начать получать только с 2021 года. Проценты , уплаченные с 2016 года, образуют общую сумму расходов, которую вы сможете учесть в качестве вычета в 2021 или в следующих налоговых периодах. Рекомендуем обратиться к экспертам сервиса Налогия, так вы гарантированно получите полный пакет документов и корректно заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Ксения
16.01.2022
Здравствуйте. В 2021 году приобрела квартиру. Я могу сделать по ней вычет за 19,20 и 21 год?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
27.01.2022
Ксения, добрый день! Право на налоговый вычет возникает только после получения Акта приема-передачи для новостройки или выписки из ЕГРН для вторичного жилья. Получить налоговый вычет до возникновения права на вычет нельзя. Это могут сделать только пенсионеры - именно для них предусмотрен такой вид льготы. Поэтому если вы не пенсионер, то в 2022 году вы можете подать декларацию за 2021 год, и не раньше. В 2023 – за 2022 и так далее до полного исчерпания вычета.
Ответить
avatar
Илья
09.01.2022
Добрый день, в 2019 я одним платежом заплатил 150 тыс. рублей за три семестра обучения сына в колледже — по 50 тысяч за каждый. Можно ли вернуть налог за 3 года?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
11.01.2022
Добрый день, Илья! Так как весь платеж был осуществлен в 2019, налог вы сможете вернуть только за 2019. Максимальный размер вычета на обучение ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. На ваш счет вернется 6500 рублей. Вычет за остальные два года получить не удастся. Если бы вы каждый год оплачивали отдельно — в 2019 за 2019, в 2020 за 2020, в 2021 за 2021, то получили бы льготу по 50 тыс. рублей за каждый год.
Ответить
avatar
Илья
08.01.2022
Добрый день, в 2022 году я одним платежом заплатил 150 тыс. рублей за три года обучения сына в колледже — по 50 тысяч за каждый. Можно ли вернуть налог за 3 года?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.01.2022
Добрый день, Илья! Так как весь платеж был осуществлен в 2022 г., налог вы сможете вернуть только за 2022 г. Максимальный размер вычета на обучение ребенка составляет 50 тыс. рублей в год. На ваш счет вернется 6500 рублей. Вычет за остальные два года получить не удастся. Если бы вы каждый год оплачивали отдельно — в 2022 за 2022, в 2023 за 2023, в 2024 за 2024, то получали бы льготу по 50 тыс. рублей каждый год.
Ответить