За какой период можно получить налоговый вычет

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру

Прежде всего давайте разберемся с важным моментом: имущественный налоговый вычет за покупку жилья (ст. 220 НК РФ) — единственный тип льготы, который не имеет срока давности. Это значит, что вы могли купить квартиру пять или даже десять лет назад, и все равно имеете право оформить налоговую льготу.

Но есть важное ограничение — вычет будет предоставлен лишь за последние три года. Если не выберете всю сумму, то продолжите подавать декларации в будущем.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Как получить другие налоговые вычеты за несколько лет

В остальных случаях — когда оформляется не имущественный вычет — срок давности ограничен тремя годами. Если в 2023 г. вы понесли социальные расходы, например, за лечение или обучение, то последний период, когда вы можете подать декларацию, — это 2026 г. Составляется одна декларация за 2023 г., в которую войдут все вычеты за этот период.

Ограничение в три года касается всех видов налоговых льгот, включая социальные, стандартные, инвестиционные и прочие. И их также можно заявить только на доходы и расходы того периода, в котором возникло право на вычет.

Если расходы были в разные годы, то вы можете получить налоговый вычет за несколько лет и одновременно подать несколько деклараций 3-НДФЛ — каждую за свой год. То есть в 2026 году возврат налога за последние 3 года оформляется тремя отдельными декларациями — за 2023, 2024 и 2025 гг.

Читайте также Можно ли подавать несколько деклараций 3-НДФЛ за один год

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Обратите внимание, что бланк декларации нужно заполнять по той форме, которая действовала в конкретном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет по НДФЛ.

Чтобы получить налоговый вычет за 2 года или несколько лет — в эти налоговые периоды вы должны иметь доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. И вернуть налог больше, чем вы заплатили в качестве НДФЛ, вы не сможете. Удержали в 2025 г. НДФЛ на сумму 100 000 рублей — это и будет максимальная сумма возврата за 2025 г.

Если вы внесете все данные за предыдущие 3 года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Чтобы оформить несколько вычетов за разные годы, обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним необходимые формы и самостоятельно подадим в вашу ИФНС. Или отправим вам в формате pdf и xml.

Ирина Еремина

Главный специалист по налогообложению

Получить
консультацию эксперта

Получите максимальный налоговый вычет онлайн с помощью налоговых экспертов с 10‑летним опытом

Задать вопрос

35+ экспертов онлайн
и готовы помочь прямо сейчас

Документы на налоговый вычет за два или три года

Помните, что оформить льготу за прошедшие периоды можно только через ФНС, так как приостановить уплату 13% из зарплаты через работодателя можно только за текущий период. В пакет для ИФНС необходимо вложить документы, подтверждающие ваше право на возврат НДФЛ.

Если вы обращаетесь за возвратом на обучение, то такими документами являются:

• договор на обучение,
• справка об оплате из образовательной организации,
• лицензия образовательной организации и прочее.

Для имущественного вычета фактически уплаченные в банк проценты по ипотеке необходимо подтвердить документально.

Расходы на приобретение квартиры подтверждаются:

• договором купли-продажи,
• договором на ипотечный кредит,
• платежными квитанциями, распиской продавца о передаче денег и другими.

Если вы возвращаете налог при оплате за родственника за несколько предыдущих лет, не забудьте подать документы, подтверждающие родство.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем средства поступают на ваш счет.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2025 год

Скачать

Читайте также Перечень документов на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет за 3 года

Подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года разрешено следующими способами:

1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Передать лично в ИФНС по месту регистрации.
3. Отправить по почте.
4. Передать в МФЦ.
5. Отправить онлайн на сайте Налогия.

При личном обращении в надзорный орган обязательно возьмите паспорт и оригиналы всех бумаг, что вы передаете инспектору. Сотрудник может проверить совпадение данных.

Если отправляете документы по почте, то из оригиналов прилагаете только декларацию и справки: 2-НДФЛ, об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, об оплате медицинских услуг и т.п.

Договоры, лицензии, платежки — прилагаются в копиях. Заверять копии у нотариуса не требуется. Подпишите каждую страницу, напишите «копия верна» и поставьте текущую дату.

Как пенсионерам получить вычеты за предыдущие периоды

Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток имущественной льготы не только на последующие периоды, но и получить вычет за предыдущие 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Это правило касается только пенсионеров и только для имущественных вычетов при покупке жилой недвижимости. Социальные вычеты, например, за лечение, перенести пенсионеру на прошлые годы нельзя.

Если в течение последних трех лет пенсионер работал и платил налог на доходы, он имеет право заявить эти доходы к вычету вне зависимости от даты оформления жилья в собственность.

Читайте также Налоговый вычет пенсионеру

Частые вопросы

Заключение эксперта

В 2026 году вы можете получить налоговый вычет за три года. За каждый год составляется отдельная декларация. При этом у имущественного вычета нет срока давности, и недополученный остаток переносится на последующие периоды. Остальные налоговые льготы предоставляются только за те годы, когда были понесены расходы. Для возврата налога применяется налоговая база конкретного периода.

Источники

1. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
4. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
5. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
6. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты