Можно ли вернуть налог за кредитный договор
При оформлении налогового вычета не имеет значения, собственные или заемные средства вы использовали для покупки квартиры, оплаты социальных расходов, оплаты взносов на инвестиционный счет, пожертвования на благотворительность и т.п.
Виды вычетов |
Описание |
Имущественные (ст. 220 НК РФ) |
Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ. |
Социальные (ст. 219 НК РФ) |
За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии. |
Стандартные (ст. 218 НК РФ) |
Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей). |
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) |
По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами |
Профессиональные (ст. 221 НК РФ) |
Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы. |
Главное, чтобы оплата производилась с вашего счета. Только в этом случае вы сможете вернуть часть расходов.
Налоговый вычет по потребительскому кредиту за 2022 год можно получить по всем видам расходов, упомянутых в ст. 218 - 221.1 гл. 23 НК РФ. Исключение составляет только имущественный возврат налога на фактически уплаченные проценты. Подробнее об этом расскажем в следующем разделе.
Имейте в виду, что налоговая льгота предоставляется не на сам заем, а на те расходы, что вы понесли по соответствующим статьям, например, на стоимость купленной квартиры, затраты на лечение и т.п.
При проверке ваших документов надзорному органу не важно, где вы взяли деньги, и в декларации 3-НДФЛ вы указываете эти расходы как свои собственные.
Это значит, что вернуть 13 процентов с потребительского кредита не удастся — в Налоговом кодексе нет такой льготы. Но вы сможете получить возврат подоходного налога по некоторым расходам, даже если оплачивали их с помощью заемных средств.
Также нельзя вернуть проценты по потребительскому кредиту — на них также не распространяется налоговая льгота. Именно поэтому к ипотечному договору на приобретение недвижимости предъявляются строгие требования. При их нарушении налогоплательщик теряет право на возмещение.
Можно ли получить возврат процентов по потребительскому кредиту
Имущественный вычет за потребкредит получить можно. Но имейте в виду, что существует два вида:
1. Основной вычет при покупке (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Максимальный размер равен 2 млн рублей, и на счет налогоплательщика возвращается до 260 000 руб. (13% х 2 млн руб.).
2. Вычет на проценты по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ). Сумма ограничена 3 млн рублей, к возврату 390 000 руб. (13% х 3 млн руб.).
При строительстве/приобретении жилья или земельного участка под ИЖС на средства потребительского кредита вы можете получить только основной имущественный вычет.
Этот вид налоговой льготы предоставляется при покупке жилой недвижимости на любые средства — как на свои собственные, так и на заемные.
По второму виду имущественной льготы (на %) вернуть 13% за жилье, купленное на средства потребительского кредита, не удастся.
Пример
Иванов взял заем в банке и купил жилой дом за 2 млн руб. Он может оформить льготу по НДФЛ и вернуть подоходный налог с покупки — 260 тыс. рублей. Но на проценты, уплаченные по кредиту, Иванов не сможет заявить имущественный вычет.
Налоговый вычет предоставляется только на личные средства, пусть и взятые в долг. Поэтому налоговые льготы не распространяются на недвижимость, купленную с помощью государственного субсидирования — материнского капитала, военной ипотеки, программы по поддержке молодых семей и пр.
Условия, при которых можно вернуть проценты по кредиту, взятому на покупку квартиры
Согласно Налоговому Кодексу, оформить возврат налога по процентам можно за любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья.
Но существует условие — в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа: приобретение или строительство конкретного жилья (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Рефинансирование ипотеки
Если вы рефинансировали свою ипотеку (не потребительский кредит!) из-за более выгодной ставки или по другой причине, право на льготу вы не потеряете (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Но есть важное условие — в договоре рефинансирования должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым договором.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как получить социальный вычет по кредиту
Вы можете получить вычет за потребительский кредит, взятый, например, на обучение или лечение. Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) позволяет компенсировать часть расходов, направленных также на взносы в НПФ, страхование жизни и некоторые другие виды расходов.
Но возврат НДФЛ за уплаченные % по кредиту, который вы взяли, чтобы оплатить свои расходы, получить вы не сможете — налоговое законодательство это запрещает.
Пример
Дмитриев взял потребительский заем в размере 200 тыс. на свое обучение и на лечение ребенка . В результате он вернет деньги в пределах установленного лимита в 15 600 (13% * 120 000).
Кто может получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет по НДФЛ могут только:
- Налоговые резиденты РФ, то есть те, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд;
- Плательщики НДФЛ с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Отправить налоговую декларацию и оформить возврат можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Частые вопросы
Вы не платите 13% подоходного налога и не можете получить имущественный налоговый возврат, т.к. фактически вам возвращать нечего.
Заполните декларацию 3-НДФЛ и включите в нее все расходы на лечение в пределах установленного лимита в 120 тыс. рублей. Если лечение было дорогостоящим, то лимита нет. Вместе с подтверждающими документами передайте в ИФНС.
Основной налоговый возврат оформить вы сможете, а вот оформить льготу по уплаченным процентам не удастся. Для возврата процентов должен быть заключен целевой ипотечный договор на приобретение недвижимости.
Заключение эксперта
Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с потребительского кредита. При этом возврат средств осуществляется на сумму расходов и по тем статьям, на которые распространяется налоговая льгота. Также важно помнить, что проценты по ипотеке можно вернуть только за целевой, а не потребительский кредит.