Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 января 2023
Обновлено 9.01

Налоговый вычет с потребительского кредита

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

С помощью налогового вычета вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилой недвижимости, в том числе в ипотеку, на оплату лечения, обучения и многое другое.  Сегодня расскажем, можно ли в 2023 году получить налоговый вычет с потребительского кредита, как получить возврат уплаченных банку процентов и в каких случаях это возможно сделать.

Налоговый вычет с потребительского кредита

Можно ли вернуть налог за кредитный договор

При оформлении налогового вычета не имеет значения, собственные или заемные средства вы использовали для покупки квартиры, оплаты социальных расходов, оплаты взносов на инвестиционный счет, пожертвования на благотворительность и т.п.

Виды вычетов

Описание

Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ.

Социальные (ст. 219 НК РФ)

За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии.

Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей).

Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами

Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы.

Главное, чтобы оплата производилась с вашего счета. Только в этом случае вы сможете вернуть часть расходов.

Налоговый вычет по потребительскому кредиту за 2022 год можно получить по всем видам расходов, упомянутых в ст. 218 - 221.1 гл. 23 НК РФ. Исключение составляет только имущественный возврат налога на фактически уплаченные проценты. Подробнее об этом расскажем в следующем разделе.

Имейте в виду, что налоговая льгота предоставляется не на сам заем, а на те расходы, что вы понесли по соответствующим статьям, например, на стоимость купленной квартиры, затраты на лечение и т.п.

При проверке ваших документов надзорному органу не важно, где вы взяли деньги, и в декларации 3-НДФЛ вы указываете эти расходы как свои собственные.

Это значит, что вернуть 13 процентов с потребительского кредита не удастся — в Налоговом кодексе нет такой льготы. Но вы сможете получить возврат подоходного налога по некоторым расходам, даже если оплачивали их с помощью заемных средств.

Также нельзя вернуть проценты по потребительскому кредиту — на них также не распространяется налоговая льгота. Именно поэтому к ипотечному договору на приобретение недвижимости предъявляются строгие требования. При их нарушении налогоплательщик теряет право на возмещение.

Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Не забывайте, что у вас есть право вернуть часть ранее уплаченных налогов, если вы купили жилье, оплатили лечение, обучение, пенсионные взносы в НПФ и т.п. Обращайтесь к нашим экспертам — мы проверим ваши документы, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем вам вернуть максимальные деньги.

Можно ли получить возврат процентов по потребительскому кредиту

Имущественный вычет за потребкредит получить можно. Но имейте в виду, что существует два вида:

1. Основной вычет при покупке (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Максимальный размер равен 2 млн рублей, и на счет налогоплательщика возвращается до 260 000 руб. (13% х 2 млн руб.).

2. Вычет на проценты по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ). Сумма ограничена 3 млн рублей, к возврату 390 000 руб. (13% х 3 млн руб.).

При строительстве/приобретении жилья или земельного участка под ИЖС на средства потребительского кредита вы можете получить только основной имущественный вычет.

Этот вид налоговой льготы предоставляется при покупке жилой недвижимости на любые средства — как на свои собственные, так и на заемные.

По второму виду имущественной льготы (на %) вернуть 13% за жилье, купленное на средства потребительского кредита, не удастся.

Пример

Иванов взял заем в банке и купил жилой дом за 2 млн руб. Он может оформить льготу по НДФЛ и вернуть подоходный налог с покупки — 260 тыс. рублей. Но на проценты, уплаченные по кредиту, Иванов не сможет заявить имущественный вычет.

Налоговый вычет предоставляется только на личные средства, пусть и взятые в долг. Поэтому налоговые льготы не распространяются на недвижимость, купленную с помощью государственного субсидирования — материнского капитала, военной ипотеки, программы по поддержке молодых семей и пр.

Важно! Если для покупки квартиры вы взяли потребительский кредит, то вы сможете воспользоваться только основным вычетом на покупку в размере 2 млн рублей. Вернуть проценты по такому виду кредита, использованному на приобретение жилья, не удастся.

Условия, при которых можно вернуть проценты по кредиту, взятому на покупку квартиры

Согласно Налоговому Кодексу, оформить возврат налога по процентам можно за любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья.

Но существует условие — в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа: приобретение или строительство конкретного жилья (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Важно! За уплату % по потребительскому кредиту возврат вы не получите, так как этот вид займа не является целевым. Но сумму заемных средств можно учесть к основному налоговому вычету в пределах лимита.

Рефинансирование ипотеки

Если вы рефинансировали свою ипотеку (не потребительский кредит!) из-за более выгодной ставки или по другой причине, право на льготу вы не потеряете (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Но есть важное условие — в договоре рефинансирования должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым договором.

Сонина Светлана
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

При рефинансировании ипотеки вы сможете вернуть подоходный налог за уплаченные проценты по обоим договорам. Для этого важно правильно собрать и оформить документы. Наши эксперты в течение двух дней дистанционно заполнят декларацию 3-НДФЛ, проверят документы и подадут их в налоговую инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить социальный вычет по кредиту

Вы можете получить вычет за потребительский кредит, взятый, например, на обучение или лечение. Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ) позволяет компенсировать часть расходов, направленных также на взносы в НПФ, страхование жизни и некоторые другие виды расходов.

Но возврат НДФЛ за уплаченные % по кредиту, который вы взяли, чтобы оплатить свои расходы, получить вы не сможете — налоговое законодательство это запрещает.

Пример

Дмитриев взял потребительский заем в размере 200 тыс. на свое обучение и на лечение ребенка . В результате он вернет деньги в пределах установленного лимита в 15 600 (13% * 120 000).

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Кто может получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет по НДФЛ могут только:

  1. налоговые резиденты РФ, то есть те, кто проживает на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд;
  2. плательщики НДФЛ с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Если вы брали заем для покупки жилья и оплаты социальных расходов, необходимо правильно заполнить декларацию. Чтобы не ошибиться и не потерять часть денег, обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят декларацию и самостоятельно отправят ее в ИФНС.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Имеет ли право ИП на УСН на возврат 13% за покупку квартиры на заемные средства?
+

Вы не платите 13% подоходного налога и не можете получить имущественный налоговый возврат, т.к. фактически вам возвращать нечего.

Как получить вычет за лечение по потребительскому кредиту?
+

Заполните декларацию 3-НДФЛ и включите в нее все расходы на лечение в пределах установленного лимита в 120 тыс. рублей. Если лечение было дорогостоящим, то лимита нет. Вместе с подтверждающими документами передайте в ИФНС.

Можно ли вернуть налог с потребительского кредита и проценты по нему?
+

Основной налоговый возврат оформить вы сможете, а вот оформить льготу по уплаченным процентам не удастся. Для возврата процентов должен быть заключен целевой ипотечный договор на приобретение недвижимости.

Заключение эксперта

Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с потребительского кредита. При этом возврат средств осуществляется на сумму расходов и по тем статьям, на которые распространяется налоговая льгота. Также важно помнить, что проценты по ипотеке можно вернуть только за целевой, а не потребительский кредит.


Комментарии: (7)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (7)
avatar
Валентина
10.01.2023
Брала 500000 руб на ремонт крыши и ремонт домика на даче,дом оформлен как жилой,чеки на строй материалы сохранились,могу ли рассчитывать на налоговый вычет?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
17.01.2023
Валентина, добрый день! Получить налоговый вычет за строительные и отделочные материалы можно только в составе имущественного налогового вычета на приобретение дома. И только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что вы приобрели объект незавершенного строительства.
Ответить
avatar
Марина
17.02.2022
Добрый день. Взяла потребительский кредит на покупку бизнеса. еще плачу его. могу ли я вычет получить?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
24.02.2022
Марина, добрый день! Имущественный вычет при покупке бизнеса получить нельзя. По льготам по предпринимательской деятельности, к сожалению, проконсультировать не сможем.
Ответить
avatar
Екатерина
17.02.2022
Добрый день,взяла кредит 130 тысяч на ремонт купленной квартиры.Могу ли я уплаченных процентов получить 13% возврата налогового вычета. И если можно,то кто получает может ли супруг,если не является заемщиком? И можно ли сразу за 3 года уплаченных процентов вернуть 13%?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
19.02.2022
Екатерина, добрый день! Вычет на проценты по кредиту, взятому на ремонт, получить нельзя.
Ответить
avatar
Елизавета
12.02.2022
Взяли потреб кредит на машину, можно ли вернуть деньги?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.02.2022
Здравствуйте, Елизавета! Вычета при покупке машины не существует. Поэтому при приобретении автомобиля (не важно на какие деньги), вернуть ранее уплаченный налог вы не сможете.
Ответить
avatar
Александр
09.02.2022
Добрый день. Взял кредит под залог недвижимости (как я понимаю он является по факту ипотечным) Недвижимость общая с женой и при заключении договора с банком она является созаемщиком. Я являюсь ИП и ндфл не плачу. Жена получает доход с которого платит НДФЛ 13% Оплачиваю кредит я. Можно ли в таком случае получить вычет с ндфл?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.02.2022
Добрый день, Александр! Важна цель на которую взят кредит, а не наличие залога. Расходы супругов в браке считаются общими. То есть если вы фактически оплачивали покупку жилья, то ваша жена может оформить вычет на себя и учесть в декларации эти расходы.
Ответить
avatar
Анна
31.01.2022
Отец взял потреб кредит на строительство дома. Можно ли вернуть чтото с налоговой?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.02.2022
Здравствуйте, Анна! Если ваш отец является резидентом РФ и имеет официальный доход, он может получить вычет за строительство дома в сумме расходов, подтвержденных документально, когда дом будет построен и оформлен жилым. Лимит вычета составит в этом случае 2 млн рублей.
Ответить
avatar
Елена
10.01.2022
Здравствуйте. Брала кредит на оплату операции. Могу ли я получить кредитный вычет?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.01.2022
Здравствуйте, Елена! Да, вы можете включить заемные средства (в той части, которая была направлена на оплату медуслуг) в расчет социального налогового возврата.
Ответить