Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет на стройматериалы

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы в 2023 году и кто имеет право на возврат подоходного налога, в каких ситуациях строительные расходы можно включить в декларацию и в каком размере, —  читайте в нашей статье.

Налоговый вычет на стройматериалы

Что такое имущественный налоговый вычет

Отдельной компенсации за строительные материалы не существует. Но можно получить налоговый вычет при покупке стройматериалов, используя имущественный вычет по НДФЛ.

С помощью этой льготы при покупке или строительстве жилья можно вернуть часть ранее уплаченных налогов (ст. 220 НК РФ). Льгота компенсирует часть расходов за покупку квартиры, комнаты, дома, долей за отделочные работы, а также за стройматериалы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание! С помощью налогового вычета можно вернуть часть ранее уплаченного вами НДФЛ или не платить будущие начисления 13% до полного исчерпания одобренного возврата.

Когда можно оформить налоговый вычет на строительные материалы

Оформить возврат налога на стройматериалы можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Купили жилье в новостройке

Если вы покупаете жилую недвижимость и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы.

Но существует обязательное условие — в договоре приобретения должно было указано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Анастасия Чернова Налогия
Анастасия Чернова
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Вернуть деньги за стройматериалы можно только за отделку объекта, незавершенного строительством. Важно приложить правильный пакет документов и заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.

Строили жилье

Если вы строите дом, то можете заявить на налоговый вычет и включить в него затраты на стройматериалы и отделочные работы. Дом должен быть зарегистрирован как жилой, то есть построенным из капитальных материалов — кирпича, бетона или дерева, и в нем можно было прописаться.

Кто имеет право на вычет

Есть определенные условия для получения права на возврат 13% налога:

  1. Быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году;
  2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15% (кроме дивидендов).

С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
  • некоторые другие виды доходов.
Важно! Если человек не является резидентом РФ, не имеет официальной работы, ИП, работающий на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

За какие стройматериалы можно получить вычет

Не все ремонтные работы и материалы входят в перечень стройматериалов для налогового вычета.

Можно компенсировать расходы на строительство, подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), отделочные работы — штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Анастасия Чернова
Анастасия Чернова
Налоговый консультант

Вернуть подоходный налог можно только за стройматериалы для строительства и отделки. Материалы для перепланировки жилья нельзя включить в вычет. Обращайтесь к нашим экспертам — они определят ваше право и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Максимальная сумма вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Основной — на покупку

Имущественный налоговый вычет, в который входят затраты на приобретение жилья и на покупку стройматериалов, ограничен суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). При этом неважно, насколько больше вы потратили, — это максимальная сумма, которую вы можете получить.

То есть вычет на материалы не увеличивает максимально допустимый размер имущественной льготы, а входит в ее состав.

Пример

Гражданин Иванов купил квартиру в новостройке без отделки за 1,9 млн рублей. Стройматериалы и работы обошлись дополнительно в 600 тыс. рублей. Несмотря на то, что общие расходы составили 2,5 млн рублей, максимальная сумма, с которой Иванов имеет право вернуть налог — 2 млн рублей, то есть на его счет вернется 260 тыс. рублей.

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

При покупке в ипотеку

При покупке жилой недвижимости в ипотеку дополнительно к основному вычету предоставляется вычет на фактически уплаченные проценты. Максимальный налоговый вычет за стройматериалы, работы и приобретение жилья по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). К возврату — 390 тыс. рублей.

Пример

Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2,2 миллиона. Процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образом, Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000 * 13%).

Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты ипотеки, то есть оплата тела кредита и будущие, но еще не совершенные платежи за проценты, сюда не входят.

Анастасия Чернова Налогия
Анастасия Чернова
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Максимальное возмещение НДФЛ при покупке или строительстве жилья в ипотеку составляет 650 тыс. рублей. Часто налогоплательщики получают меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим экспертам. В течение двух дней специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Как получить налоговый вычет за стройматериалы

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя. В этом случае правила предоставления льготы, пакет документов и сроки камеральной проверки различаются.

Оформление через ИФНС

Для того чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

  • заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
  • платежные документа: чеки на стройматериалы для налоговой, платежные поручения, расписки;
  • документ на право собственности и акт приема-передачи при покупке в новостройке;
  • декларация 3-НДФЛ.
Фактически уплаченные проценты по ипотеке необходимо подтвердить документально.

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • документы по ипотечному кредиту;
  • справку об уплаченных процентах.

После того как документы будут сданы, начинается камеральная проверка. Она длится три месяца, еще 10 дней принимается решение, после чего в течение 30 дней вы получите возврат на указанный расчетный счет.

Образец заявления
Документ на налоговый вычет при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Оформление через работодателя

Если вы не хотите ждать конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю — это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье или подпишете акт приема-передачи по ДДУ.

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Место обращения

Когда можно оформлять

ИФНС

По окончании календарного года, в котором получили право собственности или акт п/п

Работодатель

В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

В течение месяца ФНС направит работодателю уведомление о вашем праве на возврат НДФЛ. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ. Кроме того вам вернут весь налог, удержанный с начала года.

Частые вопросы

На ремонт потрачено 500 тыс, а на покупку жилья 2 млн. Какой положен возврат?
+

В данном случае вы не сможете заявить вычет больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.

Обязательно ли нужны чеки на стройматериалы?
+

Да, чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки стройматериалов за ремонт вторичного жилья?
+

Нет, этот вид льготы предоставляется только на объекты, купленные без отделки. Если вы решили сделать ремонт в своей квартире или купили жилье на вторичном рынке, в предоставлении вычета будет отказано.

Заключение эксперта

Налоговый вычет на стройматериалы входит в состав имущественного вычета и не увеличивает максимальный размер льготы. Общая сумма к возврату не может превышать 13% от всех затрат в пределах 260 тыс. рублей. Сохраняйте чеки для налоговой инспекции — так вы сможете подтвердить свои расходы.

Комментарии: (13)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (13)
avatar
Татьяна
23.12.2022
Зависит ли этот возврат от моей зарплаты??? Если я получаю минималку и вычет 13%
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
05.01.2023
Татьяна, добрый день! Да, налоговый вычет напрямую зависит от зарплаты и размера уплаченных налогов. Размер вычета не может превышать годовой доход, а размер возврата - сумму уплаченного НДФЛ.
Ответить
avatar
Рифат
22.12.2022
Здравствуйте. Ясам строил дом и продал его в 21 г, дом был в собственности менее 5 лет. Товарных чеков на приобретение строительных материалов не сохранилось. В том же году я купил квартиру, может ли квартира перекрыть налоги 13 пр. от продажи лома?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
12.01.2023
Рифат, добрый день! Если вы в одном году купили и продали жилье, и прежде не получали налоговый вычет, то можете в одной декларации за 2021 год указать доход, полученный от продажи дома и заявить налоговый вычет. В этом случае вычет полностью или частично перекроет ваши налоги с продажи. В итоге сумму налога к уплате можно уменьшить на 390 т.р.: вычет при продаже составляет 1 млн, при покупке - до 2 млн.
Ответить
avatar
Любовь
10.02.2022
Доб вечер скажите если хотим подать декларацию на возврат по чекам дом а собственности но на 1/2у мужа и его брата может ли мужчина подать чеков на 2миллиона?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.02.2022
Любовь, добрый день! При строительстве жилого дома или приобретении его в долевую собственность каждый из собственников может заявить к вычету только потраченные именно им средства. Лимит в 2 миллиона будет делиться на двоих, если купили (построили) до 2014 года.
Ответить
avatar
Ирина
01.02.2022
Добрый день, на какие именно стройматериалы можно подать документы на вычет. Двери, обои, плитка, лпминад???
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
06.02.2022
Ирина, добрый день! Если квартира куплена по ДДУ, и в договоре указано, что приобретен объект незавершенного строительства, вы можете включить в имущественный вычет любые стройматериалы, предназначенные для отделки. Что именно входит в отделочные работы, можно посмотреть в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (п. 43).
Ответить
avatar
Наталья
31.01.2022
Добрый день! Собираем документы для подачи декларации на возврат налогового вычета за строительство дома. Кадастровый номер присвоен 27.04.2021г. Выписка из ЕГРН от 23.07.2021г. До какой даты должны быть чеки на покупку стройматериалов? Слышали от знакомых что можно приложить чеки на покупку отделочных материалов купленные до 31.12.21г?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
03.02.2022
Здравствуйте, Наталья. Вы имеете право учесть в вычете все расходы на стройматериалы, произведенные в 2021 году.
Ответить
avatar
Марина
30.01.2022
Здравстуйте! Если стройматериалы, используемые при постройке дома (ИЖС) покупались у юрлиц, работающих без НДС, соответственно в чеках стоит отметка " НДС 0" или "без НДС", можно ли такие чеки предъявить для оформления налогового вычета?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
03.02.2022
Марина, добрый день! Да, можно. Для получения налогового вычета важна сумма, которую налогоплательщик потратил и заявляет к вычету, а также наличие подтверждающих документов.
Ответить
avatar
Вадим
29.01.2022
Здравствуйте, если частный дом сдан в БТИ в 2019 году, я могу подать налоговый вычет за 2020 и 21 года, так как идёт ремонт и приобретаются стройматериалы?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
02.02.2022
Вадим, добрый день! Право на налоговый вычет возникает с момента регистрации права собственности и получения выписки из ЕГРН. Если выписка датирована 2019 годом, в 2022 году вы можете получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы.
Ответить
avatar
Анна
29.01.2022
Здравствуйте. Строим дом. Маме. Она купит его у нас с помощью ипотеки. Я продам дом, к примеру, за 5 млн. Как мне уменьшить налог на прибыль? Участок и дом оформлен на меня. Я не работаю. Муж ИП.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
02.02.2022
Анна, добрый день! Снизить налог можно за счет налогового вычета на продажу в 1 млн рублей или применить вычет расходов на строительство. Сохраняйте все чеки на стройматериалы.
Ответить
avatar
Наталья
27.01.2022
Можно ли прикладывать к декларации только кассовые чеки или только товарные?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
02.02.2022
Наталья, добрый день! Документальными расходами являются платежные документы, которые выданы в соответствии с Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации". Если в период приобретения материалов допускалась выдача только товарного чека, то прикладываете только товарный чек. Если в период оплаты по требованию закона должен быть выдан кассовый чек, то прикладываете кассовый чек, а если в кассовом чеке нет расшифровки товара, то и товарный чек тоже.
Ответить
avatar
Александр
24.01.2022
Суть вопроса: На супругу был оформлен(до брака) земельный участок . В прошлом году мы построили дом и уже присвоили ему кадастровый номер. Хотим получить налоговый вычет на строительные материалы затраченные на строительство. Отсюда несколько вопросов: 1. Могу ли документы на вычет подать от себя, так как супруга не работает? 2. Нигде не написано как отчитываться и в какой форме и где именно о расходах, чеки какие нужные, кассовые или товарные в каком виде(сканы, фото или что). 3. В течении скольки лет я могу подавать эти чек если за в этом году мне не хватит суммы НДФЛ для полной выплаты этих 260 тысяч?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.01.2022
Добрый день, Александр! Вы можете подать документы на получение вычета на строительство за себя, т.к. все расходы супругов в браке считаются общими. Вы должны подать декларацию по соответствующей форме за тот год, в котором несли расходы. Все виды подтверждающих документов подойдут - и товарные чеки и кассовые. Сканы этих документов вы прикладываете, если все документы подаете электронно. Если за один год вы не сможете получить всю сумму возврата, то вы можете переносить остаток суммы на слелдующие налоговые периоды, пока не выберите весь возврат.
Ответить
avatar
Лилия
19.01.2022
если я уже получала налоговый вычет 1/2 доли при покупке недвижимости через ипотеку, то могу ли я получить теперь налоговый вычет за строительные материалы? и в каком размере?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.01.2022
Лилия, добрый день! Мало информации, чтобы дать ответ. Если вы получили основной налоговый вычет менее 2 млн рублей и стоимость вашей доли позволяет добрать вычет до максимума за счет стоимости стройматериалов, то теоретически это можно сделать через уточненную декларацию. Но повторюсь, чтобы ответить точно, нужно более подробно изучить вашу ситуацию.
Ответить
avatar
Андрей
16.01.2022
Купил землю и построил жилой дом. Можно ли к вычету учитывать расходы на строительные материалы при постройке дома?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
18.01.2022
Доброго дня, Андрей! Разумеется, вы имеете право на вычет за строительство дома и расходы на стройматериалы имеете право тоже учесть. Но все это в пределах озвученных лимитов.
Ответить
avatar
Андрей
12.01.2022
Купил землю и построил жилой дом. Можно ли к вычету учитывать расходы на строительные материалы при постройке дома?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
16.01.2022
Доброго дня, Андрей! Да, вы имеете право на вычет за строительство дома и расходы на стройматериалы. Но все это в пределах озвученных лимитов.
Ответить