Налоговый вычет за лечение зубов

Кто имеет право на возврат НДФЛ за лечение зубов

Компенсация за лечение зубов положена физическим лицам, уплачивающим подоходный налог в размере 13% или 15%. С 2021 г. при возврате налога можно учитывать не любые доходы, как было раньше, а лишь некоторые из них, например:

• доход, полученный по гражданско-правовым и трудовым договорам;
• доход от оказания различных услуг;
• доход, полученный от сдачи имущества в аренду или от его продажи (за исключением ценных бумаг);
• некоторые иные виды доходов.

Оформить налоговый вычет можно не только за собственное посещение стоматологии, но и за супругов, родителей, детей до 18 лет. Или до 24 лет, если они учащиеся по очной форме обучения (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Помните, что вы не можете вернуть налоговый вычет, — это неправильная формулировка и понимание сути льготы. На счет налогоплательщика возвращается не одобренная сумма вычета, а 13% от нее.

Компенсация за стоматологические услуги предоставляется только по расходам из собственных средств. Если медобслуживание оплатил работодатель, благотворитель или иное лицо, возврат НДФЛ получить не удастся.

Как рассчитать налоговый вычет

Компенсация на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Однако некоторые виды стоматологических услуг относятся к дорогостоящему лечению из специального перечня постановления Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458.

Если полученные вами услуги входят в этот перечень, вы вправе претендовать на налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов в полной сумме расходов. Для этого вида размер вычета не ограничен, и вернуть можно до 13% от суммы расходов.

Дорогостоящее лечение считается отдельно. И если вам выдали две справки за оплату медуслуг с разными кодами, вы можете получить налоговый вычет за стоматологию по каждой справке отдельно.

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

Если у вас на руках две справки с разными кодами, можно вернуть подоходный налог по обоим видам лечения. Наши налоговые эксперты в течение двух дней рассчитают максимально положенную сумму к возврату, заполнят налоговую декларацию и самостоятельно отправят ее ФНС.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить возмещение, вы должны в течение одного года нести расходы и платить НДФЛ в бюджет по ставке 13% или 15%.

Вернуть налог можно не позднее 3 лет с момента перечисления налога и оплаты медобслуживания. Для оформления льготы за прошлые налоговые периоды обратитесь в ИФНС и предоставьте декларацию за лечение зубов — в 2023 году за 2022, 2021 и 2020 годы. Отправить документы можно на сайте ФНС, предварительно получив регистрацию в Личном кабинете налогоплательщика.

Получать вычет по НДФЛ за текущий год вы можете только через работодателя или иного налогового агента.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Оформление через налоговую инспекцию

Соберите необходимые документы и подайте их в ИФНС. После этого дождитесь окончания проверки и перечисления денег на банковский счет.

После отправки документов в ИФНС начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Затем еще 10 дней уйдет на принятие решения и 30 дней на перечисление денег. Итого срок ожидания возврата составляет около 4 месяцев.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Скачать

Как оформить вычет на лечение зубов через работодателя

Для получения социального налогового возврата за зубы через работодателя необходимо действовать следующим образом:

• Собрать документы на возврат подоходного налога и подать их в ИФНС по месту постоянной регистрации;
• Дождаться уведомления из ФНС, которое в течение 30 дней поступит на адрес вашей организации;
• Написать заявление на налоговый вычет на имя работодателя.

Со следующего месяца из вашей зарплаты приостановят удержание НДФЛ.

Какие еще расходы можно учесть по вычету

Помимо стоматологического лечения вы можете заявить к вычету расходы по приобретенным лекарствам. Для вычета не имеет значения, какие именно лекарства вы купили, главное условие — медикаменты должны быть выписаны лечащим врачом.

Заранее подумайте о том, будете ли вы получать вычет за лекарства и попросите рецепт на препараты. Без рецепта от врача вычет за лекарства не получить.

Читайте также Как получить налоговый вычет за лекарства

Как оформить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение зубов с онлайн-сервисом «Налогия»

1. Закажите заполнение эксперту сервиса или заполните декларацию самостоятельно на сайте «Налогия» в удобной и простой программе.
2. Приложите к декларации документы. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат 13% налога за медуслуги можно бесплатно скачать в разделе «Полезное» .
3. Отправьте документы в ИФНС — с помощью нашего сервиса или самостоятельно.
4. Ожидайте зачисления денежных средств на банковский счет. Срок ожидания — до четырех месяцев.

При посещении ИФНС необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в ИФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором.

Образец заявления

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Скачать

Частые вопросы

Заключение эксперта

Налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за лечение зубов в частной клинике и получить налоговый вычет за стоматологические услуги. Льгота включает в себя возврат налога за протезирование зубов, услуги стоматолога, установку брекетов и другое медобслуживание.