Налоговый вычет за зубы простыми словами
Налоговый вычет за лечение зубов относится к социальным льготам, которые государство дает за полезные действия, например, за уход за зубами, за оплату обучения, за покупку лекарств и многое другое. Вы тратите деньги, а государство их вам потом возвращает.
Деньги идут из тех налогов, что вы ранее уплатили. А если НДФЛ еще на уплачен, например, с зарплаты, то закон разрешает его не платить до тех пор, пока вы не выберете всю положенную сумму.
Кто имеет право на возврат НДФЛ за лечение зубов
Чтобы вернуть налог, его надо сначала уплатить. Или иметь доход, с которого вы обязаны отчислять 13% в бюджет государства. Из этого следует, что право на вычет за стоматологические услуги имеет плательщик НДФЛ по ставке 13-22%.
Плательщики НДФЛ — это все, кто официально трудоустроен, и чей работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты 13%. При большом доходе — 15-22%.
А как быть родителям в декрете? Самозанятым? ИП на упрощенке? Пенсионерам и неработающим? Увы, если у этих категорий нет дохода, с которого они платят 13% НДФЛ, возврат им не одобрят.
Помните, что вы не можете вернуть налоговый вычет за лечение зубов, — это неправильная формулировка и понимание сути льготы. На счет налогоплательщика возвращается не одобренная сумма вычета, а 13% от нее.
Но доход — это не обязательно только зарплата. Если безработный продал квартиру или сдал в аренду машину и заплатил налог на доход, то часть этого налога он может вернуть за счет налогового вычета. И это касается всех, включая пенсионеров. Отдельную статью про налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам вы можете прочитать на нашем сайте.
Второе главное условие для того, чтобы вернуть налог за лечение зубов — необходимо быть налоговым резидентом РФ. Это тоже просто. Статус резидента автоматически присваивается тому, кто находится на территории России не менее 183 дней в году. Важен статус резидента на 31 декабря того года, за который оформляется вычет.
Пример
Бывает так, что человек в январе полечил зубы, а потом надолго уехал за границу. И вернулся только в ноябре. Большую часть года его не было в России, и статус налогового резидента он потерял. Значит и возврат денег за лечение зубов он не получит.
Получение налогового вычета за родственников
Оформить налоговый вычет на лечение зубов и вернуть НДФЛ можно не только за себя, но и при оплате за супругов, родителей, детей, в том числе усыновленных, до 18 лет. Или до 24 лет, если они учатся очно в лицензированном учебном заведении (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
То есть лечатся родные, а платите вы. Вы и возвращаете налог. Как все правильно оформить, расскажем ниже.
Получить компенсацию за лечение зубов можно только в том случае, если вы тратили собственные деньги. Если медобслуживание оплатил работодатель, благотворитель, друг или теща, возврат НДФЛ получить не удастся. Ни вам, ни плательщику.
Сколько денег вернут за платное лечение зубов
Налоговый вычет на зубы относится к социальным налоговым вычетам и равен сумме всех ваших годовых социальных расходов. Но государство не готово возвращать вам 13% от всех расходов, поэтому установлен годовой лимит.
С 2024 г. максимальный размер налогового вычета за зубы в год составляет 150 тыс. рублей. А максимальное возмещение расходов на лечение, то есть те деньги, которые вернутся на ваш счет — 13% от этой суммы, то есть 19 500 рублей.
Но правило, описанное выше, относится к так называемому «простому» лечению по коду «1».
Еще существует дорогостоящее лечение по коду «2». Оно не зависит от размера потраченной суммы. Виды дорогостоящих услуг указаны в Перечне постановления Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458. Если полученные вами стоматологические услуги входят в этот перечень, вы вернете 13 процентов от всех расходов.
Определить вид услуги можно из справки об оплате медицинских услуг из клиники.
|
Вид услуги |
Сумма вычета |
|
Простое (код 1) |
150 000 руб. |
|
Дорогостоящее (код 2) |
Не ограничена |
Дорогостоящее лечение считается отдельно, и получить налоговый вычет за стоматологию можно суммарно по обоим видам медицинских услуг.
Полезные статьи о возврате подоходного налога за лечение зубов
Сколько людей, столько ситуаций. Кто-то лечит зубы маме, кого-то волнуют брекеты ребенка, кто-то думает, как поставить пломбы в декрете. Для каждой ситуации у нас есть отдельная статья.
Находите нужную тему и получайте полную информацию. Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьями.
|
Выберите, что вас интересует |
Где прочитать |
Важные моменты |
|
Лечение |
Ограничения:
|
|
|
Лекарства |
Условия:
|
|
|
Дорогостоящее лечение |
В справке из клиники:
Перечень дорогостоящих видов приведен в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458. |
|
|
Семья |
Дети:
Супруги:
Родители:
Декрет:
ВАЖНО! Справка об оплате из стоматологической клиники должна быть выписана на имя получателя вычета! |
|
|
Стоматология |
Имплантация зубов присутствует в Перечне дорогостоящих видов лечения, но окончательное решение за клиникой. |
|
|
Документы |
Обязательные условия:
|
|
|
Срок давности |
Три года с момента оплаты. Вычет за лечение у стоматолога, оплаченное в 2025 году, можно получить в 2026, 2027 или 2028 году. |
Как вернуть НДФЛ за лечение зубов
Возврат 13 процентов за лечение зубов происходит за тот год, когда прошла оплата. И если именно в тот год у вас не было официальной зарплаты или других доходов, перенести вычет на другие годы нельзя, и он сгорает.
Но помните, что сделать вычет за лечение зубов в платной клинике могут за вас ваши родственники. Единственное условие — справка об оплате должна быть выписана на их имя. С 2024 года это касается и супругов, оплативших стоматологические услуги друг за друга.
Вернуть налог за зубы можно за последние три года. Для этого обратитесь в ИФНС и предоставьте декларацию — в 2026 году за 2023, 2024 и 2025 годы. Отправить документы можно через Госуслуги или на сайте ФНС, предварительно получив регистрацию в Личном кабинете налогоплательщика.
Получать вычет по НДФЛ за текущий год вы можете только через работодателя или другого налогового агента.
Пример
В 2026 г. Семенов решил оформить вычет за лечение зубов супруги, оплаченное в 2022 году. Он подал декларацию, не зная про срок давности. В итоге Семенов не смог возместить НДФЛ, так как с момента уплаты налога прошло более трех лет.
Оформление налогового вычета через ФНС
Чтобы вернуть деньги за лечение зубов через налоговую, соберите необходимые документы и подайте их в инспекцию по месту прописки. После этого дождитесь окончания проверки и перечисления денег на банковский счет.
После отправки документов в ИФНС начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Затем деньги будут перечислены на ваш счет.
Скачать Как вернуть часть денег за лечение зубов через работодателя
Для получения социального налогового возврата за зубы через работодателя необходимо действовать следующим образом:
- Собрать документы на возврат подоходного налога и подать их в ИФНС;
- Дождаться уведомления из ФНС, которое в течение 30 дней поступит на адрес вашей организации;
- Написать заявление на налоговый вычет на имя работодателя.
Со следующего месяца из вашей зарплаты приостановят удержание НДФЛ.
консультацию эксперта
и готовы помочь прямо сейчас
Какие еще расходы можно учесть по вычету
Помимо денег за лечение и протезирование, обследование, визиты к стоматологу, операции вы можете включить в декларацию расходы на лекарства. Не имеет значения, какие именно лекарства вы купили, главное условие — они должны быть выписаны на рецепте лечащим врачом.
Пример
Матвей заплатил 110 тыс. за имплантацию зубов жены в частной стоматологии. Он получил рецепт от врача и купил лекарства на 5 тыс. Все расходы он включил в декларацию и вернул за лечение зубов жены 14 950 (115 000 * 13%).
Как вернуть деньги за зубы с сервисом «Налогия»
- Закажите заполнение декларации эксперту сервиса или заполните ее самостоятельно — в удобной и простой программе на сайте «Налогия».
- Приложите к декларации документы для возврата по списку, который вам пришлет персональный эксперт.
- Отправьте документы в ИФНС — с помощью нашего сервиса или самостоятельно.
- Ожидайте зачисления денежных средств на банковский счет. Срок ожидания — до четырех месяцев.
При посещении ИФНС необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ. При подаче в ИФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором.
Частые вопросы
Нет, чтобы оформить возврат за лечение зубов, оплаченное в 2025 г., НДФЛ должен быть уплачен в 2025 году. Декларация также подается за 2025 г.
Нет, к сожалению, так сделать не получится, так как социальная льгота не имеет переносимого остатка.
На то чтобы вернуть подоходный налог за лечение зубов и получить компенсацию, у вас есть три года. Например, в 2026 г. вы можете оформить декларации за 2023, 2024, 2025 гг.
Заключение эксперта
Вы можете оформить возврат налога за лечение зубов в частной клинике и в 2026 году получить налоговый вычет за стоматологические услуги. Льгота включает в себя услуги стоматолога, установку пломб и другое медобслуживание.
Источники
- ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
- ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
- ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@
- ... Приказ Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н. Форма рецептурного бланка N 107-1/у
- ... Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458
