Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 10 января 2023
Обновлено 10.01

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

С помощью налоговых вычетов государство позволяет своим налогоплательщикам уменьшать сумму налогооблагаемого дохода и возвращать часть уплаченных налогов. В статье мы разберем, что такое стандартные налоговые вычеты в 2023 году, как рассчитывается сумма на ребенка и какие документы необходимо предоставить.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Что такое стандартные вычеты

Стандартный вычет — это льгота по НДФЛ, когда бухгалтер удерживает подоходный налог с зарплаты не с полного размера, а только с части. То есть на руки вам выплатят чуть больше денег, чем если бы льготы у вас не было.

Термин «стандартный» не означает, что остальные виды вычетов являются нестандартными. Это лишь определение, которое используется в НК РФ для названия конкретной категории льгот.

Когда вы оформляете стандартную налоговую льготу, вы либо возвращаете себе деньги из ранее уплаченных налогов, либо приостанавливаете уплату будущих налогов. Соответственно, НДФЛ платите меньше, а выглядит это как прибавка к зарплате.

Кто имеет право на стандартный вычет

Получить налоговую льготу могут только резиденты РФ — лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Кроме того эти лица должны быть плательщиками НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Стандартные налоговые льготы чаще всего оформляют через работодателя. Но при желании льготу можно получить через ИФНС.

Важно! Оформить возврат НДФЛ на детей можно не более, чем за три предыдущих года. Если работодатель не предоставил вам вычет за прошлые периоды, то в 2023 г. вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020 гг.

Право на вычет по НДФЛ за ребенка

На возврат 13 процентов НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить налоговый вычет у своего работодателя или через инспекцию. Расходы необходимо подтвердить. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Предоставление стандартной компенсации на детей происходит до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 статья 218 НК РФ).

Анастасия Чернова Налогия
Анастасия Чернова
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Стандартное возмещение может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родителя или усыновителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат подоходного налога и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Право налогоплательщика на собственный вычет

Наверняка многие слышали про стандартный налоговый вычет 500 рублей, но не все понимают, кому он полагается.

Такая стандартная компенсация положена нескольким категориям граждан, а именно:

  • инвалидам с детства;
  • героям России;
  • ликвидаторам чернобыльской аварии;
  • родителям и супругам погибших военнослужащих;
  • воинам-афганцам и многим другим.

Пример

Петров инвалид с детства, работает удаленно и получает зарплату 50 тыс. рублей, с которой работодатель платит налоги. По факту на руки Петров получает 43 500 руб. Но Петров может оформить стандартный налоговый вычет, и тогда 13% будет рассчитываться не с 50 тыс. рублей, а с 49 500 рублей. И Петров станет получать 43 565 рублей.

Существует несколько категорий граждан, которым выплачивается повышенный размер стандартного вычета — 3 000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В эту группу, например, входят инвалиды Великой Отечественной войны; военнослужащие, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий; ликвидаторы-чернобыльцы, получившие инвалидность и еще несколько категорий.

Размер стандартного вычета на детей

Деньги за детей выплачиваются до месяца, в котором ваш доход с начала года нарастающим итогом достигнет 350тыс. рублей. Разберемся, что это значит.

Пример

Зарплата Алексеева 35 тыс. рублей. С какого месяца не предоставляется вычет? рассчитаем: в ноябре суммарный доход Алексеева с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года — ноябрь и декабрь — у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На льготный расчет за детей имеют право оба родителя.

Основная льгота

Повышенная льгота

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.

Пример

В семье Захаровых двое дочерей — 5 и 10 лет. В 2023 г. у них родилась третья дочь — инвалид. Захаров работает и имеет право на ежемесячный налоговый вычет в размере 17 800 руб.:

  • на первого и второго: 2800 руб. = 2 х 1400
  • на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Как рассчитать вычет

Если у вас несколько детей, на которых можно оформить возврат НДФЛ, то стандартные льготы суммируются. Рассмотрим несколько примеров, чтобы стало ясно, как рассчитать вычет на детей и до какого возраста.

Пример

У Сидоровых трое детей: одному 26 лет, второму 14, третьему 7. Сидоровым положен стандартная компенсация только за двух — 1 400 рублей за четырнадцатилетнего и 3 000 рублей за семилетнего, так как он является третьим по счету.

Итого размер налогового вычета на троих детей, включая очередность совершеннолетнего, для каждого родителя составит 4 400 рублей в месяц (1400 + 3 000).

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота по подоходному налогу уже не предоставляется.

Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются и считаются от старших к младшим.

Пример

У Сидорова трое сыновей — один от первого брака, двое от второго. Сидоров платит алименты, то есть участвует в содержании первого сына. Таким образом, Сидоров может оформить стандартное возмещение за троих сыновей в размере 5 800 рублей (1400 + 1400 + 3000).

На детей-инвалидов распространяется повышенный налоговый вычет. Если у вас на иждивении ребенок с инвалидностью, вы имеете право получать как обычную льготу в 1400 или 3000 (в зависимости от очередности рождения), так и повышенную. Эти льготы суммируются.

Пример

У Ивановых двое детей — одному 22 года и он учится в вузе на очной форме обучения. Второму 17 лет и он инвалид. Ивановы могут оформить:

1400 руб. (вычет на первого ребенка) + 1400 руб. (на второго) + 12 000 руб. (за инвалидность второго).

Таким образом, общая сумма возмещения для каждого родителя составит 14 800 руб в месяц.

Двойной вычет на ребенка на работе

В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат налога в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает ребенка и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойное возмещение налога.

Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% или 15% и право на возмещение. Доходы отказавшегося от льготы должны облагаться НДФЛ, что ежемесячно необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если нет дохода, облагаемого НДФЛ, то и на налоговую льготу у вас права нет.

Документы на оформление вычета

Оформить налоговую льготу можно через работодателя или через ФНС. Рассмотрим, какие необходимы документы на налогоплательщика и на ребенка, если вы обращаетесь за стандартным вычетом.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Стандартный вычет на работника

В этом случае в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить документ, подтверждающий право на льготу. Например, удостоверение ветерана боевых действий или справка из МСЭ об установлении инвалидности.

Документы на вычет на ребенка

Для налоговой инспекции подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление с реквизитами для перечисления средств (с 2020 года включено в форму декларации);
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности для ребенка-инвалида;
  • справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.

Для получения льготы в двойном размере дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус единственного родителя или заявление об отказе второго родителя.

Документы передайте в налоговую инспекцию. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Для детского налогового вычета через работодателя вам понадобятся те же документы, что и для инспекции, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.

Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на налоговый вычет. Со следующего месяца вашу заработную плату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.

Налоговую компенсацию у работодателя можно получить только за текущий год. Если вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за три последних года. Оформить такой возврат 13% разрешено только через налоговую инспекцию.

Обратите внимание! Если второй родитель отказывается от своего вычета в вашу пользу, документы на налоговый вычет удобнее подать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы второго родителя.

Частые вопросы

У нас трое сыновей, третий несовершеннолетний инвалид. Какой возврат нам положен?
+

Подоходный налог, если двое детей совершеннолетние, рассчитывается только на третьего. Но несмотря на то, что за совершеннолетних вы уже не возвращаете налог, — все они участвуют в определении очередности. Ребенок, не достигший совершеннолетия, родился третьим, значит родители получают за него по 3 тыс. рублей. Если третий сын — инвалид, вычет по НДФЛ увеличивается на 12 тыс. рублей. В итоге вычет на третьего ребенка составит по 15 тыс. рублей для каждого родителя.

Могу ли я вернуть налоговый вычет за прошлые годы, если еще не работала?
+

Вы не сможете вернуть подоходный налог, если его не уплачивали. Так как смысл льготы — возврат ранее уплаченного НДФЛ.

За какой период можно получить возмещение за несовершеннолетнего сына?
+

Если вы не оформляли возмещение на работе, то вернуть налог можно за последние три года. Для этого следует обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с декларациями, заполненными за каждый год.

Заключение эксперта

Право на налоговый вычет с зарплаты на детей есть у обоих родителей. Главное, чтобы ребенок был на обеспечении того родителя, кто претендует на льготу, и это было подтверждено документально. Развод или лишение родительских прав не ограничивает родителя — если он участвует в содержании ребенка, он может обратиться к работодателю и оформить налоговый вычет на детей.

Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (9)
avatar
Кирилл
15.12.2022
Здравствуйте, у меня один ребёнок могу ли я получить вычет?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.01.2023
Кирилл, добрый день! Да, в этом случае размер налогового вычета составит 1400 рублей в месяц.
Ответить
avatar
Алмаз
04.02.2022
Здравствуйте. Предыдущие 3 года я забирал только имущественный вычет ограниченный суммой ндфл соответствующего года. В прошедшем году ндфл мною был уплачен намного более и я бы хотел забрать стандартные вычеты на детей за прошлые 3 года. Мне нужно подавать уточненку ко всем трем декларациям за эти годы или какая процедура?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.02.2022
Алмаз, добрый день! Обычно стандартные вычеты предоставляются работодателем. Если работодатель не предоставил вычет, то его можно получить, подав налоговую декларацию. Т.к. вы уже подавали налоговую декларацию и получили вычет, то можете попробовать подать корректирующие за каждый год отдельно. На руки вы ничего не получите. Только перераспределите вычеты, и у вас изменится переходящий остаток по имущественному вычету.
Ответить
avatar
Анна
20.01.2022
Добрый день! Положен мне вычет!? У меня трое несовершеннолетних детей(я вдова,дочь получает пенсию по потери кормильца),два сына приёмные (под опекой),один из них ребёнок- инвалид!
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
20.01.2022
Добрый день, Анна! Конечно, вы можете получить вычет на детей. Для получения вычета за прошлые годы соберите необходимые документы, заполните декларацию и подайте ее в ИФНС. Также вы можете получить вычет на детей на текущий год через работодателя.
Ответить
avatar
Vadik
15.01.2022
Здравствуйте. Влияет ли вычет на детей на вычет на ИИС в 2021г.? Я получал вычет на детей от работодателя, теперь при оформлении 3-НДФЛ у меня почему то вычет на детей не уменьшает налоговую базу и вычет на ИИС уменьшается на сумму вычета на детей, хотя в 2020г. все было хорошо.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Здравствуйте, Vadik! Вероятнее всего, проблема в том, что вы некорректно переносите данные, и поэтому декларация формируется с другим результатом.
Ответить
avatar
Наталья
15.01.2022
Добрый день, у меня четверо детей, двое совершеннолетние (26 и 27 лет), двое несовершеннолетних (15 и 12 лет) я вдвова , какой вычет мне положен
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Наталья, добрый день! В вашем случае вычет положен на третьего и четвертого ребенка в двойном размере, т.е. общей суммой 12 000 рублей ежемесячно (3 000*2*2).
Ответить
avatar
Ирина
14.01.2022
Добрый день!Работаю на Ямале нет прописки. У меня трое детей старшей 16 лет.Сказали без прописки не могу сдать документы на налоговый вычит .
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Ирина, добрый день! Обратиться к работодателю за вычетом на детей вы можете независимо от прописки. Если работодатель не предоставляет вам такой вычет, вы можете подать налоговую декларацию по месту своего жительтва и получить вычет через налоговый орган.
Ответить
avatar
Евгения
14.01.2022
Добрый день а если а получаю стандартный налоговый вычет а ребёнок женился , в этом случае мне положена льгота
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Евгения, добрый день! Если после жениться ребенка соблюдаются условия для получения вычета (ребенок до 18 лет либо до 24 и обучается на очной форме), то можете продолжать получать такой вычет.
Ответить
avatar
Илья
13.01.2022
В первом браке у меня двое совершеннолетних детей. Во втором браке родился сын. Какой стандартный вычет положен мне и моей новой жене?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
16.01.2022
Вы имеете право на вычет в размере 3 тыс. рублей за третьего ребенка. Ваша вторая жена, как супруга родителя, также получает 3 тыс. рублей за вашего общего сына.
Ответить
avatar
Анна
08.01.2022
Здравствуйте, у меня такой вопрос: я не получала стандартный вычет два года подряд. У меня трое детей - 2 несовершеннолетних и 1 уже взрослый. Как мне получить компенсацию?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
10.01.2022
Доброго дня, Анна! Вам за двоих несовершеннолетних детей положен месячный вычет в размере 4 400 руб. (1 400 и 3 000). То есть за два года вычет составит 105 600 руб. А к возврату вы можете заявить 13% от этой суммы - 13 728 руб. Вам нужно обратиться с соответствующими документами в ФНС или к нашим специалистам, чтобы получить деньги.
Ответить