Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 16 января 2023
Обновлено 16.01

Налоговые льготы пенсионерам при покупке квартиры

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

Давайте разберем, существуют ли льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья в 2023 году. Какие есть нюансы при оформлении вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для возмещения.

Налоговые льготы пенсионерам при покупке квартиры

Когда возникает право на возмещение НДФЛ пенсионерам

Имеет ли право пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, но только в том случае, если он отвечает тем же требованиям, что и остальные категории граждан — является налоговым резидентом РФ и имеет доходы, с которых удерживается 13% или 15% в качестве НДФЛ.

С 2021 г. налогооблагаемым доходом, с которого можно вернуть подоходный налог, считается:

  • доход по трудовым договорам и ГПХ,
  • оплата за оказание услуг,
  • сдача имущества в аренду или его продажа,
  • доход от дарения имущества (кроме ценных бумаг),
  • страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Если пенсионер получает эти доходы и платит с них 13% или 15% НДФЛ, право на льготу у него есть.

Ирина Ерёмина
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

Так как пенсионер не платит налог с пенсии, вспомните, были ли у вас другие доходы, облагаемые НДФЛ? Например, вы сдавали в аренду квартиру или машину и официально платили налог с дохода. Обращайтесь к нашим экспертам: при наличии налогооблагаемых доходов даже пенсионер сможет получить налоговый вычет за те годы, когда он уже не работал. Мы за 2 дня оставим для вас декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

В чем заключаются льготы для пенсионеров

Несмотря на то, что никаких льгот в привычном понимании не существует, при оформлении имущественного возврата НДФЛ у пенсионеров есть существенный бонус по срокам. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

До выхода на пенсию человек может вернуть налог только за годы после возникновения права на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2022 г. В 2023 г. вы можете вернуть налог, подав декларацию только за 2022 г., так как ранее у вас не было права на вычет. Далее, в 2024 г., вы подаете документы за 2023 г. и так далее, до полного исчерпания одобренной суммы льготы.

В отличие от не пенсионеров, вычет пенсионерам на приобретение недвижимости предоставляется  за последние 4 года. Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года. Это и есть та самая льгота.

То есть преимущество заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад — перенос на прошлые периоды.

Пример

Петров купил квартиру в Москве в 2022 г. В 2023 г. он вышел на пенсию. Соответственно, в 2023 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2022 г. (год, в котором возникло право), а также еще за три предыдущих периода – 2021, 2020 и 2019 гг.

Основной налоговый вычет при покупке жилья

С помощью такой льготы налогоплательщик может вернуть до 260 тыс. рублей за покупку квартиры. Поскольку максимальный размер основного налогового вычета составляет 2 млн рублей.

Льготы при покупке квартиры в ипотеку

При ипотеке дополнительно к основной льготе можно получить еще до 390 тысяч рублей на фактически уплаченные проценты.

Максимальный размер налоговой льготы за уплаченные проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей.

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественного вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 г. максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Список документов для оформления вычета

Для инспекции понадобятся следующие документы:

  • Заявление на возврат налога;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Договор о приобретении жилой недвижимости;
  • Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
  • Пенсионное удостоверение (если собираетесь воспользоваться льготой, чтобы вернуть налог за 4 года).
Если была покупка квартиры пенсионером в ипотеку, то необходимо документально подтвердить сумму фактически уплаченных процентов.

Предоставьте дополнительно:

  • Кредитный (ипотечный) договор;
  • Справка банка об уплаченных процентах.

Также рекомендуем приложить следующие документы:

  • Заявление о распределении расходов между супругами — при необходимости;
  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции и т.д.).

Все эти документы пенсионеру нужно подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. После этого будет запущена камеральная проверка. Длится она около 3 месяцев. После проверки документов в случае одобрения у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.

Важно! Если вы не хотите тратить время на подготовку документов, эксперты онлайн-сервиса «Налогия» заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и возьмут на себя вопросы по оформлению. Вам останется просто получить положенные деньги.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Частые вопросы

Может ли пенсионерка передать свое право на вычет супругу?
+

Если жилье было куплена в браке, то оба супруга имеют право на возмещение. Супруг пенсионера может увеличить свою долю за счет доли неработающего супруга, но максимальный размер вычета для него сохранится прежним.

Может ли работающий пенсионер вернуть 13 процентов?
+

Да, вычет работающим пенсионерам положен на тех же условиях, что и неработающим. То есть пенсионеры имеют право получить вычет с покупки квартиры за последние 4 года вне зависимости от того, работают они или нет.

Неработающим пенсионерам возмещение не получить?
+

Если кроме пенсии у вас нет других доходов, с которых вы уплачиваете НДФЛ, то получить льготу и вернуть 13 процентов с покупки квартиры не удастся. К другим доходам относится продажа имущества — квартиры, автомобиля и прочего, а также сдача имущества в аренду и другие доходы.

Заключение

Мы рассказали, в каком случае предоставляется имущественный налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры и какие льготы имеет человек на пенсии, если приобретает жилую недвижимость. При оформлении имущественной льготы не забывайте о других расходах и включайте их в декларацию 3-НДФЛ.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим документы, поможем рассчитать имущественные и социальные льготы, заполним декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства..

Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (4)
avatar
Марина
17.02.2022
Здравствуйте. Официально стану пенсионером с 21 апреля 2022. Могу ли я подать 3-ндфл за 2021, 2020, 2019 ранее этого срока, если квартира приобретена в августе 2021? Заранее спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
24.02.2022
Марина, добрый день! Пока вы не вышли на пенсию, вы имеете право на налоговый вычет только за 2021 год - год, когда вы оформили право собственности. Но как только выйдете на пенсию, вы получите право на перенос вычета на предыдущие периоды. И в 2022 году вы сможете получить имущественный вычет не только за 2021 год, но и за 2020, 2019 и 2018 годы. Обращайтесь к нашим экспертам, мы заполним для вас декларации и сами отправим в вашу налоговую.
Ответить
avatar
Петр
26.01.2022
Добрый день! Мои родители уже давно не работающие пенсионеры, хотят приобрести квартиру у застройщик (ЮрЛицо). Могут они претендовать на снижение стоимость недвижимости за счет вычета НДФЛ (снижение суммы НДС при продаже недвижимости застройщиком неработающему пенсионеру) ?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
28.01.2022
Петр, добрый день! Размер НДС (налога на добавленную стоимость) изменить никак нельзя. Физические лица не являются плательщиками такого налога и поэтому каким-то образом зачесть сумму к уплате не могут. Если ваши родители не работают последние четыре года, они не смогут получить налоговый вычет по НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Так как они не платят НДФЛ, то и возвращать налог будет не с чего.
Ответить
avatar
Марина
09.01.2022
Здравствуйте. Официально стану пенсионером с 21 апреля 2022. Могу ли я подать 3-ндфл за 2021, 2020, 2019 ранее этого срока, если квартира приобретена в августе 2021? Заранее спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
17.01.2022
Марина, добрый день! Пока вы не вышли на пенсию, вы имеете право на налоговый вычет только за 2021 год — год, когда вы оформили право собственности. Но как только выйдете на пенсию, вы получите право на перенос вычета на предыдущие периоды. И в 2022 году вы сможете получить имущественный вычет не только за 2021 год, но и за 2020, 2019 и 2018 годы.
Ответить
avatar
Валентина
01.11.2022
Япенсионерка уже давно но в 2021г купила квартиру,вот мне полагается какая то льгота,я не работаю
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
13.11.2022
Здравствуйте, Валентина! Вы можете получить имущественный вычет за покупку квартиры, если у вас был доход, с которого вы платили НДФЛ по ставке 13% (например, если вы сдавали квартиру в аренду, или продавали какое-либо имущество).
Ответить