Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье разберем, считается ли продажа машины доходом, в каких случаях необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2023 году, как законно снизить или не платить налог, какие документы необходимо предоставить в надзорный орган и в какие сроки уплатить НДФЛ.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Когда можно продать автомобиль без налога

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ (гл. 23 НК РФ).

Если автомобиль был в собственности более 3 лет, платить НДФЛ не придется вне зависимости от суммы полученного дохода (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения ДКП.

НДФЛ при продаже автомобиля со сроком владения менее 3 лет можно уменьшить или не платить вовсе — об этом расскажем ниже.

Пример

Петров купил автомобиль в 2020 г. и продал в 2022 г. Срок владения имуществом менее трех лет, значит, Петрову придется заплатить 13% НДФЛ, так как продажа автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности, облагается налогом.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить налог — получить налоговый вычет с продажи автомобиля или уменьшить доходы на расходы на приобретение. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет на авто

Имущественный вычет при продаже автомобиля уменьшает налогооблагаемую базу. Это законный способ снизить сумму дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов (ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать для снижения налогооблагаемой базы — 250 тыс. рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Сидорова продала ТС, которым владела полтора года, за 450 тыс. По закону она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на вычет 250 000 при продаже автомобиля и заплатит налог с 200 000 руб. (450 000 – 250 000).

Декларация при продаже авто дешевле 250 тыс. рублей не подается и отчитываться перед налоговым органом не нужно вне зависимости от срока владения автомобилем.

Но если сумма сделки более 250 тыс. рублей, нулевая декларация при продаже автомобиля обязательно подается, даже если вы продали ТС без дохода — дешевле или по той же цене, чем покупали.

Пример

Оленев купил машину за 150 тыс., а через два года продал за 250 тыс. Несмотря на полученный доход и не достигнутый срок владения, декларация не подается, так как размер дохода не превышает размер налогового вычета.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вычет на автомобиль выгоднее заменить уменьшением дохода на фактически произведенные расходы. То есть из дохода отнимаете сумму, которую потратили на приобретение автомобиля, и платите налог с полученной разницы

Ранее произведенные расходы необходимо подтвердить это документально.

Если продается машина, полученная в дар от близкого родственника или в наследство, то можно использовать расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение. То есть вычесть их из той суммы, что платит вам покупатель.

Если вы продаете ТС, подаренное не родственником, то можете снизить НДФЛ на сумму налога, уплаченного вами при получении подарка.

Пример

Иванов купил в 2020 г. машину за 350 тыс. В 2022 г. продал ее за 500 тыс. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета в 2023 году уменьшает доходы на расходы и заплатит 13% со 150 000 руб. (500 000 – 350 000).

В данном случае это выгоднее, чем использовать вычет 250 тыс. руб., потому что тогда бы Иванову пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 – 250 000).

Ирина Ерёмина Налогия
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Задать вопрос

Использовать имущественный вычет или уменьшить доход на расходы — решать вам, оба способа законны. Наши эксперты расскажут, как максимально сэкономить на налогах, не переплачивая, а также за 2 дня составят для вас декларацию 3-НДФЛ при продаже машины и отправят ее в вашу инспекцию.

Как и когда платить НДФЛ с продажи автомобиля

Необходимо самостоятельно подать отчет в налоговую — заполнить декларацию, приложить документы и уплатить 13%.

Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Оплатить 13% нужно до 15 июля года.

Например, продали авто в 2022 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 г., а 13% заплатить до 15 июля 2023 г.

Обратите внимание! Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции — все это понадобится для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Как часто можно использовать вычет

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы 250тыс. рублей в один календарный год (налоговый период).

Если в течение года продается несколько ТС, то лимит вычета при продаже машины распространяется суммарно на все авто, проданные за год. Вычесть из дохода расходы можно при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Также можно по одному ТС применить вычет, а по другому (другим) — уменьшение на сумму расходов.

Ирина Ерёмина
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

Чтобы ИФНС не отказала вам в уменьшении налога, важно правильно заполнить декларацию. Обращайтесь к нашим экспертам: они возьмут эту задачу на себя и предоставят вам заполненную форму в pdf и xml.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы в 2023 году отчитаться о доходах, нужно заполнить 3-НДФЛ за 2022 год, обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постоянной регистрации и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ;
  2. Документы, подтверждающие факт продажи;
  3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

Частые вопросы

Какую сумму указывать при продаже? Проверяет ли налоговая договора купли-продажи авто?
+

ФНС получает сведения о сделках из базы ГИБДД. Продавец может получить штрафы, а покупатель рискует попасться на уловки мошенников и лишиться и ТС, и денег. Кроме того впоследствии при продаже этого ТС он учтет меньшую сумму расходов и заплатит больше налогов.

Налог нужно считать самому или от налоговой ждать уведомления?
+

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Подача декларации — ответственность продавца.

Продал машину дешевле чем купил, обязательно ли подавать декларацию?
+

Если сумма сделки менее 250 тыс, то отчитываться перед ФНС не нужно. Если же срок владения менее 3 лет, а вырученная сумма превышает 250 тыс, то вы обязаны задекларировать продажу автомобиля.

Заключение эксперта

Налоговый вычет при продаже автомобиля позволяет уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Прежде чем рассчитывать налог, проверьте, возможно вы освобождены от уплаты 13%. В нашей статье мы рассказали, до какой суммы не облагается налогом продажа автомобиля и какие документы вам потребуются.

Комментарии: (18)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (18)
avatar
Ира
05.01.2023
Здравствуйте! Живем за рубежом, продали старую машину в РФ. Тогда налоговый год еще не кончился и декларацию было не заполнить. хотим поручить родителям отправить её по почте. Если подписана самим налогоплательщиком, а отправит другой человек, ему нужна доверенность? если она оформлена владельцем машины до продажи, сработает? спасибо!
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.01.2023
Ира, добрый день! Для отправки по почте доверенность не нужна, главное, чтобы на декларации стояла подпись самого налогоплательщика. Вы также можете самостоятельно отправить документы через личный кабинет на сайте ФНС или через наш сервис.
Ответить
avatar
Анастасия
10.03.2022
Если я купила в 2021 году машину за 1,5 мл, продаю за 1,6 мл. Сколько я должна буду заплатить? 208 тысяч?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.03.2022
Анастасия, добрый день! Вам нужно будет уплатить 13% с разницы между ценой покупки и продажи. То есть 13% от 100 тыс. рублей. Это 13 тысяч рублей налога. Но расходы на приобретение необходимо подтвердить документально.
Ответить
avatar
Ольга
25.02.2022
Продан автомобиль, который был в собственности более трёх лет, то есть налог платить не нужно. В этом случае имеет ли право продавец получить налоговый вычет?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
04.03.2022
Здравствуйте, Ольга! Если вы с продажи имущества не платили налог, то и вернуть его с помощью любого вычета вы, соответственно, не сможете. Нет уплаченного налога - нечего возвращать.
Ответить
avatar
Алеся
25.02.2022
Добрый день! Если машина досталась в наследство , ни одного дня ею не пользовались , сразу продали как получили свидетельство о наследстве ! но есть документы о покупке машины и она превышает стоимость продажи авто !!!! можно ли не платить 13 % ?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
04.03.2022
Добрый день, Алеся! Не платить 13% - можно. Но подать декларацию, если продажа была дороже 250 тыс. руб., придется. Вам нужно будет приложить документы о покупке авто наследодателем, чтобы снизить доходы на ранее произведенные им расходы. Наши эксперты за два дня могут проверить ваши документы и заполнить декларацию, которую сами же направят в ФНС.
Ответить
avatar
Кирилл
15.02.2022
Добрый день, Мне отец подарил год назад новую машину, купленную за 2.280.000 руб, сейчас собираюсь продавать её примерно за 2.600.000 руб. С какой суммы я буду платить 13%? C разницы или от полной стоимости? Могу ли я уменьшить налог на 250 000 руб? Объясните пожалуйста. Спасибо
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
19.02.2022
Добрый день, Кирилл! При продаже машины вы можете уменьшить налогооблагаемую базу либо на расходы отца при покупке авто (если сохранились документы), либо на налоговый вычет. Оба варианта одноврмеменно использовать нельзя. Вы можете приобрести наш тариф и эксперты заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и помогут сэкономить на уплате налога.
Ответить
avatar
Юлия
14.02.2022
Здравствуйте, в 2019 купила машину за 190,в 21 году продала за 280,как можно уменьшить налог?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
19.02.2022
Юлия, добрый день! Наиболее выгодный для вас вариант – применить налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей. Обращайтесь к нашим экспертам и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Михаил
08.02.2022
Здравствуйте купил машину за 700т.р в 2019г хочу продать за 700т.р в 2022 ей ещё нету 3х лет в собственности, сколько надо заплатить налог?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
12.02.2022
Михаил, добрый день! Так как вы продаете машину за те же деньги, что и покупали, налог платить не придется. Но отчитаться перед налоговой инспекцией и подать декларацию 3-НДФЛ нужно будет обязательно. Если вы этого не сделаете, вам выпишут штраф.
Ответить
avatar
Ирина
25.01.2022
Продала машину 2021 за 250тыс. Из налоговой пришло письмо о том чтотнуно подать 3ндфл и оплатить налог. Вопрос нужно ли мне подавать 3ндфл и платить налог?если нет то чтотв личном кабинете написать что для налоговой ? Как оформить заявление или просьбу, что написать там?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
27.01.2022
Ирина, добрый день! При продаже машины по цене ниже или равной налоговому вычету, отчитываться перед ФНС и платить налог не нужно. Но поскольку налоговый орган видит факт сделки, а сумму не видит, то вот и возникают вопросы. Вам нужно написать пояснения в свободной форме и приложить копию договора купли-продажи.
Ответить
avatar
Ирина
23.01.2022
Авто продала менее 3 х лет купила за 100.тыс и продала за 100 тыс. Нужно ли мне подавать декларации 3ндф и оплачивать налог? Ели нет то почему из налоговой мне пришло письмо о том что я должна подать декларацию 3ндф и оплатить налог . Сумму налога не написана
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
25.01.2022
Добрый день, Ирина! Так как стоимость проданного вами автомобиля ниже размера налогового вычета (250 тыс. рублей), декларацию 3-НДФЛ не нужно. Вы все сделали правильно. А то, что налоговый орган прислал письмо – это их действия в ответ на вашу сделку. Они видят только факт сделки без суммы. Вам нужно дать написать пояснения, приложить договор купли-продажи и передать в ИФНС.
Ответить
avatar
Ирина
23.01.2022
Здравствуйте продала машину в 2021. В собственности менее 3 года. Цена авто продажи 100тыс. Пришло письмо из налоговой о том что не подана декларации 3ндфл по статье 228,229. Что делать ? Ведь налог 13% мне платить не нужно у меня минимальная сумма 100тыс. Или нужно? И что значат статьи налоговой 28,229 простым языком. Как подавать декларацию нужно идти в налоговою по месту жительства или же как то оноайн можно
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
25.01.2022
Добрый день, Ирина! Статьи 228 и 229 гласят, что если вы получали доход оот продажи имущества, принадлежащего вам на праве собственности, то вы должны подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с суммы продажи. Но при продаже менее 250 000 рублей декларацию можно не подавать. Вам нужно отправить в ИФНС пояснения и расписать что вы продали, за сколько и когда.
Ответить
avatar
Рита
19.01.2022
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если купил машину в сентябре 2021 года за 200000 и продал тоже в сентябре за 200000 и не хочу воспользоваться налоговым вычетом, так как налоговый вычет хочу использовать для дохода от другого имущество, в этом случае я должен предоставить в налоговую договор купли продажи машины, чтобы пользоваться вариантом доходы-расходы?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
20.01.2022
Здравствуйте, Рита! Чтобы уменьшить доход от продажи на расходы при покупке вам нужно подтвердить документами эти расходы. То есть договор купли-продажи с указанной суммой приобретения будет являться подтвердающим документом.
Ответить
avatar
Клавдия
18.01.2022
Добрый день! Вы пишите, что если срок владения автомобилем был меньше 3-х лет, то при продаже авто в 2021 году и позже не нужно подавать декларацию при продаже имущества за 250 000 руб (или дешевле). Мне пришло уведомление от ФНС о необходимости представления декларации 3-НДФЛ т.к, в 2021 г мною был продан авто. Авто был продан за 100 000 р. - подскажите, как показать ФНС, что авто продан за сумму менее 250 000 р. и что я не должна подавать декларацию?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
19.01.2022
Клавдия, добрый день! Вам необходимо направить в адрес налоговой инспекции пояснения в свободной форме о сути и стоимости сделки. К письму приложите копию договора купли-продажи.
Ответить
avatar
Виктор
16.01.2022
Здравствуйте. Продал авто за 840000 р. в марте 2021г., покупал в сентябре 2018г за 840000р. Необходимо платить налог, если да сколько?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
17.01.2022
Доброго дня, Виктор! В данном случае налога к уплате не возникает, но вот подать налоговую декларацию 3-НДФЛ будет нужно.
Ответить
avatar
Айрат
15.01.2022
Здравствуйте!покупал авто за 950000 сдал в трейдын в обмен на новую,сдал за 1300000,новая обошлась 2290000. Надо ли платить налог,с момента покупки старой прошло 6 месяцев. Спасибо!
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
17.01.2022
Айрат, добрый день! В вашем случае договор мены приравнивается к договору купли-продажи. Так как получается, что автомобиль продан дороже, то с суммы разницы 350 000 руб. (1 300 000 - 950 000 рублей) необходимо уплатить 13% НДФЛ, то есть 45 5000 руб. Расходы на новый автомобиль на налогообложение старого не влияют.
Ответить
avatar
Юлия
14.01.2022
Здравствуйте.Продала автомобиль раньше трех лет,за ту же цену что и купила 250000т.руб.Сколько будет нужно оплатить налог?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
17.01.2022
Юлия, добрый день! У вас не возникает налога к уплате. Если вы продали автомобиль в 2021 году, то с учетом изменений в законодательстве декларировать такой доход вам не нужно.
Ответить
avatar
Евгений
14.01.2022
Здравствуйте! Продал свой старый автомобиль за 240 000 руб. Сколько налога мне нужно заплатить?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
25.01.2022
Здравствуйте, Евгений! При продаже авто за 250 000 руб или дешевле не нужно платить налог, так как вы снижаете налогооблагаемую базу до нуля за счет налогового вычета.Также не нужно подавать декларацию.
Ответить
avatar
Лиля
13.01.2022
Здравствуйте! Продала машину раньше трех лет за 500000, а покупала за 850000.нужно ли мне оплачивать налог и если да, то сколько?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
14.01.2022
Добрый день, Лилия! Нет, вам не нужно платить налог. Ваши расходы на покупку машины были больше, чем доход от его продажи.
Ответить
avatar
Евгений
05.12.2021
Здравствуйте! Продал свой старый автомобиль за 240 000 руб. Сколько налога мне нужно заплатить?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
07.12.2021
Здравствуйте, Евгений! Возможно, вам и вовсе не нужно уплачивать НДФЛ с продажи авто. Если вы владели проданным авто более 3 лет, то от уплаты налога вы освобождаетесь. А если срок владения был меньше, то при продаже авто в 2021 году и позже вам не нужно подавать декларацию при продаже имущества за 250 000 руб (или дешевле). Потому что фактически вы пользуетесь налоговым вычетом и снижаете налог до нуля.
Ответить