Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 11 января 2023
Обновлено 11.01

Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей

Алина Сокол Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье разберем, как в 2023 году получить стандартный налоговый вычет на ребенка при разводе родителей, за кем сохраняется право на возврат подоходного налога, как его можно оформить, и в каком размере он положен.

Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей

Кто имеет право на вычет за ребенка

Если родитель — резидент РФ и имеет доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, он имеет право на вычет.

На возврат НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • родители в разводе;
  • родители, лишенные родительских прав.

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить стандартный вычет у своего работодателя или через ИФНС.

Расходы на содержание необходимо доказать — предоставить документ, подтверждающий содержание ребенка. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Если при разводе решение об алиментах не было вынесено в суде, а вы договорились со вторым родителем, это не лишает вас права на налоговый вычет на детей. Главное — доказать, что вы участвуете в расходах на содержание ребенка.

Но если вы не платите алименты и не можете документально подтвердить расходы на содержание, то права на налоговую льготу вы не имеете.

Алина Сокол Налогия
Алина Сокол
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Стандартный вычет могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и те, кто в разводе, и те, кто лишен родительских прав. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть подоходный налог.

Размер вычета при разводе

Размер возмещения зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный вычет имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.

Основная льгота

Повышенная льгота

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они обучаются очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет или инвалид I и II групп до 24 лет, если учится очно.

При расчете общей суммы компенсации за инвалида необходимо сложить основной вычет по НДФЛ и повышенный.

Пример

В семье Захаровых двое дочерей — возрастом 5 и 10 лет. В 2023 г. у них родилась третья дочь — инвалид. Захаров работает и имеет право на льготу в размере 17 800 руб.:

  • на первого и второго: 2800 руб. = 2 х 1400
  • на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.

Двойной вычет при разводе

В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат 13% в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает двойной вычет и выходит замуж, то расчет двойной льготы прекращается с момента вступления в брак.

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, с которого отчисляется 13% НДФЛ, и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.

В этом случае льготу в двойном размере удобнее оформлять по окончании налогового периода через ИФНС, чтобы каждый месяц не готовить 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию вы претендовать не сможете.

Срок предоставления вычета при разводе

Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет лимита в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Пример

Зарплата Антонова 35 тыс. рублей. В ноябре его доход достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.

Документы для получения вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
  • Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
  • Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
  • Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.

Единственный родитель предоставляет один из документов:

  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
  • Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Оформление через ФНС

Иногда, если родители в разводе, удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды.

Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2023 г. вы можете заполнить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:

  • Получаете справку 2-НДФЛ;
  • Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
  • Собираете подтверждающие документы;
  • Подаете все это в налоговую.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы


Положен ли двойной вычет на ребенка разведенному родителю, если отец не помогает?
+

К сожалению, нет. Если у вас нет статуса единственного родителя, вы не сможете получить удвоенную льготу. То, что разведенный отец не участвует в содержании, лишает его возможности получить стандартный вычет, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.

В разводе без алиментов, но папа дает ребенку деньги. Есть у него право на вычет?
+

Да, если отец ребенка может документально доказать, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании после расторжения брака.

Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?
+

Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном ребенка.

Моя годовая з/п достигла в октябре 350 тыс. Больше не будет компенсации?
+

Вы перестанете получать льготу до конца текущего года. С января следующего выплата возобновляется.


Заключение эксперта

Мы рассказали о том, что такое стандартный налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе. Помните, что даже разведенные родители в 2023 году имеют право на налоговую льготу. Это же касается тех, кто лишен родительских прав. Главное — доказать свое участие в содержании ребенка. Советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться компенсацией.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Алина Сокол Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (1)
avatar
Инна
06.01.2022
С отцом ребенка не зарегистрированы, но он признал сына и дает нам деньги. В свидетельстве о рождении указано, что он отец. Могу ли я получать двойной вычет, раз не замужем?
Ответить
avatar
Алина Сокол
15.01.2022
Добрый день, Инна! Вы можете получать двойной вычет только в том случае, если отец ребенка имеет официальную зарплату, платит НДФЛ и напишет отказ от вычета в вашу пользу. Кроме того ему придется ежемесячно предоставлять вам справку 2-НДФЛ о своих доходах, чтобы вы могли ее отнести в свою бухгалтерию.
Ответить