Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 5 мая 2023
Обновлено 5.05

Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей

Алина Сокол Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье разберем, как получить стандартный налоговый вычет на ребенка при разводе родителей в 2023 году, за кем сохраняется право на возврат подоходного налога, как его можно оформить, и в каком размере он положен.

Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей

Кто имеет право на вычет за ребенка

Если родитель — резидент РФ и имеет доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, он имеет право на вычет.

На возврат НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • родители в разводе;
  • родители, лишенные родительских прав.
Фото: Сумма стандартных вычетов

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить стандартный вычет у своего работодателя или через ИФНС.

Расходы на содержание необходимо доказать — предоставить документ, подтверждающий содержание ребенка. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Если при разводе решение об алиментах не было вынесено в суде, а вы договорились со вторым родителем, это не лишает вас права на налоговый вычет на детей. Главное — доказать, что вы участвуете в расходах на содержание ребенка.

Но если вы не платите алименты и не можете документально подтвердить расходы на содержание, то права на налоговую льготу вы не имеете.

Алина Сокол
Специалист по налогообложению

Стандартный вычет могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и те, кто в разводе, и те, кто лишен родительских прав. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть подоходный налог.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Размер вычета при разводе

Размер возмещения зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный вычет имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.

Основная льгота

Повышенная льгота

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они обучаются очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет или инвалид I и II групп до 24 лет, если учится очно.

При расчете общей суммы компенсации за инвалида необходимо сложить основной вычет по НДФЛ и повышенный.

Пример

В семье Захаровых двое дочерей — возрастом 5 и 10 лет. В 2023 г. у них родилась третья дочь — инвалид. Захаров работает и имеет право на льготу в размере 17 800 руб.:

  • на первого и второго: 2800 руб. = 2 х 1400
  • на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.

Двойной вычет при разводе

В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат 13% в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает двойной вычет и выходит замуж, то расчет двойной льготы прекращается с момента вступления в брак.

Фото: Документы для ФНС на стандартный вычет

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, с которого отчисляется 13% НДФЛ, и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.

В этом случае льготу в двойном размере удобнее оформлять по окончании налогового периода через ИФНС, чтобы каждый месяц не готовить 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию вы претендовать не сможете.

Срок предоставления вычета при разводе

Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет лимита в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (абз. 8 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Пример

Зарплата Антонова 35 тыс. рублей. В ноябре его доход достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.

Документы для получения вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
  • Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
  • Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
  • Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.

Единственный родитель предоставляет один из документов:

  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
  • Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Оформление через ФНС

Иногда, если родители в разводе, удобнее подать документы и обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды.

Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2023 г. вы можете заполнить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:

  • Получаете справку 2-НДФЛ на работе;
  • Заполняете декларацию 3-НДФЛ, например, с помощью сервиса «Налогия»;
  • Собираете подтверждающие документы;
  • Передаете пакет в налоговую — через сайт ФНС после регистрации в личном кабинете или лично в офис ИФНС.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы


Положен ли двойной вычет на ребенка разведенному родителю, если отец не помогает?
+

К сожалению, нет. Если у вас нет статуса единственного родителя, вы не сможете получить удвоенную льготу. То, что разведенный отец не участвует в содержании, лишает его возможности получить стандартный вычет, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.

В разводе без алиментов, но папа дает ребенку деньги. Есть у него право на вычет?
+

Да, если отец ребенка может документально доказать, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании после расторжения брака.

Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?
+

Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном ребенка.

Моя годовая з/п достигла в октябре 350 тыс. Больше не будет компенсации?
+

Вы перестанете получать льготу до конца текущего года. С января следующего выплата возобновляется.


Заключение эксперта

Мы рассказали о том, что такое стандартный налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе. Помните, что даже разведенные родители в 2023 году имеют право на налоговую льготу. Это же касается тех, кто лишен родительских прав. Главное — доказать свое участие в содержании ребенка. Советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться компенсацией.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты (п. 1)
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Алина Сокол Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (4)
avatar
Алексей
30.04.2023
Добрый день. Что может являться документом подтверждающим содержание детей если после развода тети постоянно проживают с отцом по договоренности сторон?
Ответить
avatar
Алина Сокол
05.05.2023
Алексей, добрый день! Такими документами могут быть чеки из магазинов — на питание, одежду, школьные принадлежности, билеты в кино/театр, документы, подтверждающие оплату путешествий с детьми и прочее.
Ответить
avatar
Ольга
25.03.2023
Здравствуйте подскажите пожалуйста, я оформила сыну инвалидность, с отцом ребенка в разводе 10 лет, недавно узнала что работающий родитель может оформить вычет на ребенка инвалида за 3 года. Ситуация такая отец платит алименты но в том что сын инвалид не волнуется Я попросила его сделать вычет на сына, он сделал но деньги отдавать нехочет
Ответить
avatar
Алина Сокол
10.04.2023
Ольга, добрый день! Стандартный налоговый вычет на ребенка может получить каждый из родителей. Отец получил свой вычет, а вы можете получить свой. Для этого заполните три декларации 3-НДФЛ — за каждый год отдельно, и передайте в налоговую инспекцию. Вычет за текущий год оформите на работе. Обратитесь в свою бухгалтерию.
Ответить
avatar
Галина
16.01.2023
Я разведена имею студента очника с меня удерживают налог 13% официально работаю 9месяцев как мне вернуть деньги?
Ответить
avatar
Алина Сокол
17.02.2023
Галина, добрый день! Если вашему ребенку нет 24 лет, то вы имеете право на два налоговых вычета — стандартный в размере 1400 рублей (если это первый или второй ребенок), и социальный за обучение — ежегодно в размере стоимости обучения, но не более 50 тыс. рублей (к возврату 6500 руб). Принесите на работу справку с места учебы и напишите заявление, вам предоставят стандартный вычет. Для вычета за обучение заполните на сайте ФНС специальную форму, приложите документы, и налоговая отправит работодателю уведомление о предоставлении вам социального вычета. Если будете оформлять вычеты за прошлые годы, то сделать это можно только подав декларацию 3-НДФЛ за соответствющие три года (не более).
Ответить
avatar
Инна
06.01.2022
С отцом ребенка не зарегистрированы, но он признал сына и дает нам деньги. В свидетельстве о рождении указано, что он отец. Могу ли я получать двойной вычет, раз не замужем?
Ответить
avatar
Алина Сокол
15.01.2022
Добрый день, Инна! Вы можете получать двойной вычет только в том случае, если отец ребенка имеет официальную зарплату, платит НДФЛ и напишет отказ от вычета в вашу пользу. Кроме того ему придется ежемесячно предоставлять вам справку 2-НДФЛ о своих доходах, чтобы вы могли ее отнести в свою бухгалтерию.
Ответить
Получить вычет
за ребенка