Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 13 июня 2023
Обновлено 13.06

Налоговый вычет за покупку автомобиля

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Нас часто спрашивают, можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля в 2024 году? Существует ли такое понятие, как возврат налога за машину? Сколько можно вернуть и как это оформить? Давайте разбираться.

Налоговый вычет за покупку автомобиля

Возврат налога на машину — есть ли такой вычет

Вернуть НДФЛ с покупки автомобиля, к сожалению, невозможно. Такой вид налоговой льготы не предусмотрен НК РФ.

Возмещение НДФЛ возможно только за приобретение жилой недвижимости. Если была куплена квартира, доля в ней, комната, жилой дом, земельный участок, вы можете оформить возврат налога и вернуть 13% с помощью имущественной льготы (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но к приобретению транспорта это не относится.

Продажа жилья

Продажа авто

Покупка жилья

Покупка авто

1 млн или расходы на приобретение

250 тыс. или расходы на приобретение

2 млн на покупку

3 млн на % по ипотеке

нет

Несколько раз законодателями было выдвинуто предложение внести изменение в НК РФ и при расчете имущественного вычета учитывать приобретение авто. Но инициатива пока не одобрена.

В законопроекте шла речь о возврате НДФЛ за приобретение отечественного автомобиля. Сумма покупки не должна превышать 1 миллион рублей, а максимальный возврат предлагался в размере 100 тысяч рублей.

Фото: Вычет на приобретение автомобиля

Если предложение о возврате НДФЛ за покупку автомобиля примут, требования к налогоплательщику останутся те же, что и для получения действующих вычетов:

  • Быть налоговым резидентом РФ. То есть проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
  • Иметь налогооблагаемые доходы и платить налоги — 13% НДФЛ.

Доходом может быть официальная зарплата или иные источники — от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества и т.д.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

Несмотря на то, что налогового вычета за покупку авто не существует, есть большой список льгот, с помощью которых можно вернуть до 13% от затрат. Обратитесь к нашим экспертам, и мы определим ваше право на налоговый вычет, рассчитаем максимальную сумму и в течение 2 дней составим декларацию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

А какой есть налоговый вычет за машину?

На приобретение машины такой льготы нет, а вот на продажу — есть. Когда вы продаете автомобиль, то получаете доход и платите 13% налог, который можно уменьшить за счет налогового вычета.

Как это происходит? Из стоимости автомобиля вычитается налоговый вычет, и НДФЛ уплачивается с полученного остатка. То есть налоговая льгота за продажу автомобиля уменьшает налогооблагаемый доход, что помогает законно сэкономить на уплате налогов.

Сколько можно вычесть из стоимости машины

Доход при продаже автомобиля можно уменьшить либо на 250 000 руб., либо на сумму, которую вы потратили на приобретение этого авто.

С 2021 года работают новые правила: если вы продали авто дешевле 250 000 руб., то декларация 3-НДФЛ не подается, сколько бы вы ни владели автомобилем.

Пример

Алексеев продал машину за 600 тыс. руб. С помощью льготы он уменьшает эту сумму на 250 тыс. руб. и 13% платит с остатка — с 350 тыс. руб. НДФЛ равен 45 500 руб.

Можно из дохода от продажи вычесть расходы, понесенные при приобретении этой машины в прошлом. Это возможно только в том случае,если у вас сохранились документы, подтверждающие сделку. В итоге налог уплачивается с оставшейся разницы.

Пример

Алексеев купил машину за 500 000, а продал 600000 руб. С помощью льготы расходов на приобретение он уменьшает доход и платит 13% с остатка — со 100000 руб. НДФЛ равен 13 000 руб.

Если вы продаете авто дороже 250 тыс. рублей, то даже при отсутствии дохода необходимо заполнить нулевую декларацию и передать ее в ИФНС. В этом случае налог не уплачивается, но обязанность по предоставлению отчетности с вас не снимается.

Пример

Фокин купил машину за 500 тыс., а продал за 400 тыс. В итоге налог платить не придется, так как доход меньше расходов. Но декларацию все равно нужно подать.

Отправить документы в инспекцию можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, заказным письмом по почте или отнести лично. Также вы можете воспользоваться услугами онлайн-сервиса «Налогия».

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

Частые вопросы

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины в кредит?
+

Нет, налоговый вычет при покупке автомобиля не предусмотрен, в каком бы виде сделка не оформлялась — на собственные деньги или на заемные.

Продаю машину за 250 тыс. рублей через год после покупки. Нужно ли мне отчитываться перед ИФНС?
+

Нет, несмотря на то, что минимальный срок владения автомобилем еще не наступил, декларировать такую сделку не нужно. По новым правилам на имущество, проданное в пределах налогового вычета, декларация 3-НДФЛ не подается и налог не уплачивается.

Какой минимальный срок владения автомобилем для безналоговой продажи?
+

Чтобы продать машину без налога, достаточно владеть ею 3 года. Или продать собственность в пределах 250 тыс. рублей.

Год назад при покупке указали в ДКП заниженную стоимость автомобиля. Теперь эту машину продаю. Чтобы уменьшить налог с продажи придется брать цену из ДКП?
+

Да, и это одна из причин, по которой не стоит занижать реальную стоимость автомобиля в договоре купли-продажи. Вместо того чтобы снизить налогооблагаемую базу на деньги, что вы потратили при покупке машины, вам придется использовать сумму, указанную в ДКП, а, значит, платить больший налог.

Заключение эксперта

В 2024 году невозможно получить налоговый вычет за покупку автомобиля — ни в кредит, ни на собственные средства. Будем ждать инициатив от законодателей и, возможно, возврат налога за машину станет такой же привычной льготой, как и имущественный вычет при покупке жилья.

Источники

  1. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
  2. ... НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
  3. ... НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  4. ... НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
  5. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
  6. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (7)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (7)
avatar
Сергей
06.01.2024
Купил машину в дкп указана сумма 50тр. Продал машину по дкп с суммой 1 065 000р. Не владея ею 3 года. Как уменьшить налог? Можно ли как-то доказать что дкп на 50тр не верный, и сумма указана не та? Есть чек о снятии наличных в день покупки авто.(по невнимательности не прочитал что написали в дкп)
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.01.2024
Сергей, добрый день! В этой ситуации вы можете только применить вычет в размере 250 тыс. рублей и снизить доход от продажи. Попробуйте связаться с продавцом, возможно в его экземпляре договора стоит верная сумма. Тогда сделайте копию и предоставьте ее в налоговую.
Ответить
avatar
Екатерина
07.05.2023
Добрый день.Я приобретала машину 6 лет назад в кредит Думаю ее продавать.Должна ли я подавать декларацию и сколько должна заплатить налога?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
11.05.2023
Екатерина, добрый день! Вам не нужно подавать декларацию и платить налог. Минимальный срок владения машиной уже истек.
Ответить
avatar
Ансар
28.12.2022
Здравствуйте.машину взял 2 года назад за 860 тыс а в 22 году продал за 1130.сколько придёт налог как сделать расчёт?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
18.01.2023
Ансар, добрый день! Расчет налог будет таким: 13% от (1 130 000 - 860 000) = 35 100 рублей. Не забудьте к декларации 3-НДФЛ приложить документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение этой машины: договор купли-продажи и платежки.
Ответить
avatar
Олеся
23.03.2022
Добрый день!Купила поддержаний авто за сумму 520 тыс руб.Вопрос как вернуть Налоговый вычет ??Спасибо
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.03.2022
Олеся, добрый день, к сожалению, вычет на покупку автомобиля не предоставляется.
Ответить
avatar
Марина
15.02.2022
Продаю машину, должна заплатить налог. Другого дохода у меня нет, т к я нигде не работаю. Два года назад приобретала квартиру и вычет на покупку не получала. Могу ли я получить вычет при покупке квартиры с 13 процентов от дохода от продажи машины?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.02.2022
Марина, добрый день! Да, вы можете перекрыть налог от продажи машины налоговым вычетом на покупку квартиры. Для этого на следующий год после продажи машины нужно подать декларацию 3-НДФЛ и внести данные по обеим сделкам. Обращайтесь, поможем вам с документами – составим декларацию и передадим вам или сами отправим ее в вашу налоговую.
Ответить
avatar
Владимир
07.02.2022
Купил новый автомобиль за 1500000 рублей. Через 10 месяцев мне покупают служебный автомобиль. Надобность в личном автомобиле отпадает. Если я продам свой автомобиль меньше чем за 1500000 рублей должен платить налог?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.02.2022
Владимир, добрый день! Если вы продадите автомобиль дешевле, чем покупали, то налог платить не придется. Вам нужно будет применить вычет расходов на приобретение. Стоимость из ДКП при продаже и стоимость из ДКП при покупке нужно будет отразить в декларации 3-НДФЛ и приложить копии этих документов к пакету для налоговой. То есть отчитаться перед ФНС придется в любом случае.
Ответить
avatar
Станислав
26.01.2022
Я машину не покупал, а получил в наследство от деда. Все равно придется заплатить налог при ее продаже?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
31.01.2022
Здравствуйте, Станислав! Если вы продадите унаследованный автомобиль через три года после владения, налог платить не придется. Срок владения начинается со дня смерти наследодателя.
Ответить