Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 11 января 2023
Обновлено 11.01

Налоговый вычет для многодетных семей

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

Сегодня расскажем, какие налоговые льготы положены многодетным семьям в 2023 году, в каком размере предоставляется стандартный вычет, какие документы необходимо подготовить и куда с ними обратиться.

Налоговый вычет для многодетных семей

Что такое стандартный налоговый вычет родителям

Это льгота по подоходному налогу, предусмотренная Налоговым кодексом (ст. 218 НК РФ). Она рассчитывается на каждого ребенка.

После применения вычета происходит уменьшение налогооблагаемой базы, за счет чего вы либо заплатите меньше налога, либо сможете вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога.

Чаще всего стандартный вычет оформляют через работодателя. В этом случае вы получаете возврат не единовременной выплатой, а ежемесячно в составе зарплаты, когда бухгалтер удерживает подоходный налог не со всей суммы оклада, а с суммы, уменьшенной на вычет.

Кто имеет право на налоговые льготы многодетным

Налоговый возврат могут получить оба родителя или один из них, а также усыновители и попечители — на всех детей, включая детей супруга от предыдущего брака. И если вы их обеспечиваете, даже не являясь их родителем, имеете право на вычет.

Льгота предоставляется до совершеннолетия, а на учащихся очной формы обучения — до достижения ими 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Важно! Если вы не проживаете вместе с детьми, то для того, чтобы уменьшить подоходный налог для многодетных, вы должны подтвердить расходы на их содержание. Например, таким подтверждением будет ежемесячная выплата алиментов.

Правила перерасчета НДФЛ для многодетных

По общему правилу перерасчет предоставляется до того месяца, пока доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Как только доход станет выше этого лимита, право на вычет в текущем году вы не имеете. Со следующего года выплата НДФЛ многодетным возобновляется.

Пример

Зарплата многодетного Петрова — 55 тыс. рублей. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первые шесть месяцев зарплата Иванова будет в сумме 330 тыс., за семь — уже 385 тыс. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, перерасчет по НДФЛ получит, а за седьмой и далее — нет.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет многодетным родителям предоставляется в зависимости от очередности рождения. Родителю ребенка-инвалида полагается увеличенный размер. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих.

12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.

Если у вас дети от нескольких браков, то, чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей обоих родителей и считать от старшего к младшему.

Пример

Семья Орловых — многодетная. У них трое сыновей (10, 5 и 2 года). Отец работает и его зарплата — 50 тыс. рублей. Он может через своего работодателя получить вычет на троих детей в размере 5 800 рублей:

  • на первого и второго — 2800 руб. (1400 руб. * 2)
  • на третьего — 3 000 руб.

В итоге отец будет получать на руки 44 644 руб. Если бы у него льготы не было, он бы получал 43 500 руб.

Когда налоговые льготы для многодетных можно увеличить

В некоторых случаях налоговый вычет, в том числе и многодетным семьям, полагается в двойном размере. Их всего два, рассмотрим оба.

1. Двойной размер многодетному родителю полагается, если второй родитель юридически признан единственным. Например, если он умер или пропал без вести. Но у вас должен быть документ, подтверждающий это.

К этому же случаю относится ситуация, когда в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально. Но если отец жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойное возмещение по НДФЛ вам не положено.

Двойная льгота для многодетного родителя-одиночки аннулируется с месяца, в котором будет зарегистрирован новый брак.

После заключения брака вычет предоставляется в одинарном размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Новый супруг также сможет оформить компенсацию.

2. Еще один случай для назначения налогового вычета в двойном размере (в том числе и для многодетных родителей) — если один из родителей отказывается от своего вычета в пользу другого родителя. В случае отказа второй будет получать возврат в двойном размере.

Анастасия Чернова Налогия
Анастасия Чернова
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

При отказе от вычета одного из родителей важно, чтобы они оба имели доход, облагаемый по ставке 13%. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем получить вычет за три последних года, заполним декларации и предоставим в формате pdf и xm.

Документы на налоговые льготы многодетным

Как мы уже сказали, социальный возврат оформляется через работодателя или через налоговую инспекцию.

Как оформить вычет через ИФНС

Для возврата налога через налоговую инспекцию подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справку из детского образовательного учреждения с указанием очного обучения, если ребенок старше 18 лет;
  • справку об инвалидности, если воспитываете инвалида;
  • документ, подтверждающий право на компенсацию в двойном размере.

Передайте документы в налоговую инспекцию. Камеральная проверка займет 3 месяца, еще 10 дней понадобится для вынесение решения и 30 дней — на перечисление средств на ваш счет, указанный в заявлении.

Как получить вычет на работе

Для оформления возврата НДФЛ через работодателя вам понадобятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности, если воспитываете инвалида;
  • справка из учебного заведения с указанием очной формы для ребенка старше 18 лет;
  • документ в подтверждение права на двойную компенсацию.

Документы передайте в бухгалтерию и напишите заявление. Образец вам предоставят на работе. Со следующего месяца бухгалтер будет учитывать льготу при расчете НДФЛ.

Важно! Получить вычет многодетным родителям можно не более чем за 3 последних года: в 2023 г. — за 2022, 2021 и 2020 гг. Если оформляете налоговую льготу за прошлые годы, то нужно обращаться в ИФНС по месту прописки. У работодателя налоговый возврат предоставляется только за текущий год.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы

Не оформляла возврат на сына 5 лет. Могу я сейчас получить возврат?
+

Да, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки. Но имейте в виду, что вернуть получится налог, уплаченный только за 3 последних года, так как существует срок давности по вычетам.

С женой в разводе, и я живу отдельно. На меня положен вычет?
+

Как родитель вы можете получить вычет, если несете расходы на содержание детей, например, передаете бывшей супруге деньги или платите алименты. Но эти расходы вы должны подтвердить документально.

Можно ли получать возврат на двух работах при совместительстве?
+

Нет. Льготу по НДФЛ вы можете получить только у одного работодателя по своему выбору — это прописано законодательно.

Заключение эксперта

Налоговые льготы для многодетных семей в 2023 году позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и платить 13% с меньшей суммы. Размер компенсации зависит от количества детей и очередности рождения. Для инвалидов вычет выплачивается в повышенном размере.


Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (3)
avatar
Инна
06.02.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какой налоговый вычет мне полагается, если у меня пятеро детей( 30 лет, 25 лет, 20 лет, 15лет, 15лет) .Дочь (20 лет) учится в университете. Как должен рассчитываться налоговый вычет?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.02.2022
Добрый день, Инна! Вычет вам полагается на младших детей (которым по 15 лет) и на дочку-студентку (20 лет). Вычет будет рассчитываться по 3000 руб на каждого ребенка ежемесячно, пока ваш доход, нарастающим итогом не превысит 350 000 руб.
Ответить
avatar
Юлия
29.01.2022
Хочу вернуть налог за квартиру я многодетная мать положено мне или нет
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
02.02.2022
Юлия, добрый день! Подробно на этот вопрос вам ответят на горячей линии ФНС.
Ответить
avatar
Анна
06.01.2022
Добрый день! Как лучше оформлять возврат по налогу, если я отказываюсь от детского возврата в пользу супруга?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
14.01.2022
Здравствуйте, Анна! Если один из супругов отказывается от своей налоговой льготы в пользу другого, то налоговый вычет удобнее оформлять через налоговую инспекцию. Иначе вам придется ежемесячно приносить справку 2-НДФЛ по месту работы второго родителя — того, кто будет получать вычет в двойном размере.
Ответить