Когда не нужно подавать декларацию при продаже квартиры
Подача данного документа не является необходимостью, если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения — 3 или 5 лет. Только в этом случае вы освобождаетесь от уплаты налога и 3-НДФЛ подавать не придется.
|
3 года |
5 лет |
|
Если продаваемая недвижимость получена по договору дарения от близкого родственника или члена семьи или в порядке наследования |
Во всех других случаях |
|
Если стала собственностью после приватизации |
|
|
Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением |
|
|
Если продается единственное жилье. Или вы продаете одну квартиру в течение 90 дней после покупки второй |
Пример
Ольга в 2016 г. купила квартиру, а в 2022 г. продала. Ольге не потребуется заполнение 3-НДФЛ за 2022 год и уплата налога — она владела недвижимостью более 5 лет.
Как сэкономить на уплате налога
Если вы должны платить налог на доход от продажи жилья, то можно применить имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Это льгота от государства, которая позволяет законным образом уменьшить налоговую базу на 1 миллион рублей, и НДФЛ 13% вы будете платить с остатка (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Пример
Игорь Р. продает жилье, купленное полтора года назад, за 2,5 млн руб. Он имеет право использовать имущественный вычет, уменьшить свою налогооблагаемую базу на 1 млн руб. и заплатить 13% с 1,5 млн руб. Налог к уплате составит 195 тыс. руб. вместо 260 тысяч, которые он должен бы был заплатить, если бы не использовал вычет.
Вместо вычета вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этой квартиры. Но у вас должны быть соответствующие документы, которые эти расходы подтверждают — это обязательное условие.
Пример
Анна К. купила жилье за 2 млн и через год решила продать его за 3 млн. Ей придется подать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 или 5 лет. Налогооблагаемой базой будет 1 млн руб., так как Анна уменьшает доход от продажи на 2 млн (сумма ранее произведенных расходов). Это гораздо выгоднее, чем использовать вычет.
Даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до нуля, и уплата налога не требуется, подать нулевую декларацию все равно необходимо. Только если вы продали жилье дешевле 1 млн руб., вам не придется отчитываться перед инспекцией и заполнять 3-НДФЛ.
Кроме того не забывайте, что в одной декларации вы можете не только отчитаться о доходе с продажи квартиры, но и заявить свое право на имущественный вычет на покупку — либо продаваемой квартиры, если не исчерпали его ранее, либо новой, если была покупка и продажа квартиры в одном году.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Когда заполняется декларация
Существуют строгие сроки, в которые вы обязаны подать 3-НДФЛ и уплатить 13%.
Подать — не позднее 30 апреля года, следующего за годом сделки. А уплатить НДФЛ — не позднее 15 июля.
Декларацию можно отправить по почте, через ЛК ФЛ на официальном сайте ФНС России, через онлайн-сервис «Налогия» или отнести в налоговую инспекцию лично.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на примере
В налоговой декларации 6 листов, на каждом из них необходимо заполнить свои данные о продаже квартиры. Приведем образец заполнения.
Первый лист — это информация о налогоплательщике. Там указываются ФИО, дата и место рождения, данные паспорта, различные коды и т.д.
Далее идут сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет — здесь указываются коды по ОКТМО, бюджетной классификации и пр.
Третий лист посвящен расчету налоговой базы и самим налогам по доходам, облагаемым по ставке 13%. Вы указываете сумму, за которую продали квартиру, а также сумму, на которую вы снижаете налогооблагаемую базу — 1 млн руб. — при применении вычета, или сумму ранее понесенных расходов.
Четвертый лист посвящен заполнению наименования источника выплат дохода. Снова указывается налогоплательщик, наименование источника, сумма дохода — продажа квартиры.
На пятом листе прописывается более подробно применяемые льготы — заполнение вычета или уменьшения на ранее произведенные расходы — в конкретных суммах и цифрах.
И, наконец, финальный расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества с указанием кадастровой стоимости. Некоторые данные приходится заполнять несколько раз.
После заполнения формы декларации вам понадобятся:
- Копии документов, подтверждающих факт сделки (например, ДКП);
- Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют применить налоговый вычет;
- Если заявляется не налоговый вычет, а уменьшение на сумму расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.
Скачать Частые вопросы
Да, в вашем случае необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости. Не забывайте, что вы можете использовать вычет в размере 1 млн руб.
Да, если вы продаете доли как отдельные объекты недвижимости, то каждый из вас подает свою 3-НДФЛ и каждый из вас может использовать полноценный вычет в размере 1 млн руб.
Это незаконно. К тому же следует знать, что при продаже квартиры дешевле 70% от кадастра, платить 13% вы будете с 70% от кадастровой стоимости.
Заключение эксперта
Тому, кто сталкивается с этим впервые, процесс заполнения формы 3-НДФЛ может показаться сложным. Наши специалисты уже более 12 лет занимаются налоговой отчетностью и с удовольствием сделают эту работу за вас.
