Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 11 октября 2023
Обновлено 11.10

Налоговый вычет за лечение супруга

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

В статье рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга в 2023 году, как оформить возврат налога, чему он равен и какие документы понадобятся, чтобы возместить НДФЛ за лечение мужа или жены.

Налоговый вычет за лечение супруга

Что такое налоговый вычет за супруга за лечение

Государство позволяет налогоплательщикам возвращать часть расходов по определенным категориям. Например, при покупке или строительстве жилья, оплате обучения, взносах на инвестиционный счет и многом другом.

Это называется налоговым вычетом, за счет которого происходит уменьшение налогооблагаемой базы — вашего дохода. С помощью льготы можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть потраченных средств.

Благодаря социальному вычету вы имеете право вернуть часть денег, направленных на оплату лечения и медикаментов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Важно! Чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13%: оплата по трудовому договору/договору ГПХ, продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ), сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.

За кого можно вернуть часть средств

Оформить вычет и получить компенсацию можно по расходам не только за собственные медицинские услуги. Есть определенный перечень лиц, за кого вы можете оплатить лечение, а потом вернуть часть потраченных денег.

Родственник

1

Родители

2

Супруг (супруга)

3

Дети до 18 лет. Или до 24 лет, если они обучаются очно в лицензированном учебном заведении — по расходам с 2022 года

Вы можете получить налоговый вычет на лечение супруга за 2022 год, так как все расходы в браке считаются общими. Также можно вернуть налог за оплату медуслуг для своих родителей и детей. А вот оплата лечения других родственников — тети, дяди, бабушки, дедушки и т.д. — не даст вам права на возврат НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть

Размер социального налогового вычета имеет свои ограничения. Но помните, что расходы на обучение ребенка, благотворительность и дорогостоящее лечение считаются отдельно.

Существует два вида лечения — простое и дорогостоящее.

Фото: Размер возврата для супругов за лечение

Простое лечение

Простое лечение в справке из клиники обозначается кодом 01. В этом случае налоговый вычет имеет ограничение в 120 тыс. рублей в год. Максимально вернуть за год вы можете 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Это касается всех социальных затрат, как на лечение — вашего, родителей, детей, супруга, — так и других соц.расходов: обучение, пенсионные взносы и т.д. Все эти траты считаются в совокупности и суммируются.

Пример

Ольга заплатила 30 тыс. рублей за операцию на глаза супруга и 70 тыс. рублей — за свое лечение. Ольга вернет 13% от всех затрат — 13 тыс. рублей (100 000 * 13%), оформив налоговый вычет и за лечение мужа, и за свое собственное.

Социальный вычет, в отличие от имущественного, не имеет переносимого остатка. Если вы превысили лимит, вы не сможете дополучить оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде, и она сгорит.

Пример

Иван заплатил за лечение супруги 140 тыс. рублей. В справке указан код 01, что говорит о простом лечении. Так как затраты превысили лимит, Иван вернет 13% только со 120 тысяч.

Дорогостоящее лечение

В этом случае в справке будет стоять код 02, что говорит об особом виде лечения — дорогостоящем. Виды дорогостоящих медицинских услуг указаны в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Данная компенсация не имеет ограничений по сумме — вы можете вернуть 13% от всех фактических расходов.

Пример

Леонид заплатил 300 тыс. рублей за ЭКО супруги. Эта процедура входит в перечень дорогостоящих медуслуг, поэтому Леонид получит возврат НДФЛ за лечение жены со всей суммы — 39 тыс. рублей (300 000 * 13%).

Существует ограничение за дорогостоящее лечение мужа или жены — это сумма уплаченного в год НДФЛ. Вы не сможете вернуть налогов больше, чем уплатили за тот же налоговый период.

Пример

Муж на пенсии без налогооблагаемого дохода. Но его жена продолжает работать. Дорогостоящее лечение мужа стоит 400 тыс. рублей, и они могут вернуть 52 тыс. Но годовой НДФЛ жены 40 тыс., поэтому возврат составит 40 тыс. рублей.

Если клиника выдала две справки с разными кодами, вернуть налог можно по обеим — один вычет не исключает другой. По справке с кодом 01 у вас будет лимит, а за дорогостоящие медуслуги разрешено вернуть 13% от фактических расходов.

Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

Часто люди не учитывают дорогостоящее лечение супруга. Наши эксперты за два дня рассчитают максимальную сумму вычета и заполнят за вас налоговую декларацию 3-НДФЛ, которую затем самостоятельно направят в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Как получить вычет за лечение жены или мужа

Чтобы оформить возврат налога, необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право на вычет. Есть два варианта: оформить вычет через ФНС или через работодателя.

Возврат через ФНС

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медицинские услуги супруга или супруги, и после этого подавать документы в отделение ФНС по месту регистрации. Также отправить декларацию можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Фото: Документы на вычет за лечение для налоговой инспекции

Вам понадобятся:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.п.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Рецепт от лечащего врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств.
  • Документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат налога за лечение родственника.

Максимальный срок возврата налога и проверки документов составляет четыре месяца: три месяца камеральная проверка, 10 дней — принятие решения и 30 дней — перечисление денег на счет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Через работодателя

Чтобы получить возврат на работе, не нужно ждать конца года. В том же налоговом периоде, в котором вы заплатили за лечение супруга, можно обратиться инспекцию с вышеперечисленными документами (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ) — лично или отправить документы онлайн на сайте ФНС.

После того как налоговая направит работодателю уведомление о вашем праве на вычет, из вашей зарплаты не будут удерживать налог до полного исчерпания возврата или до конца года — в зависимости от того, что наступит раньше.

Частые ошибки при оформлении вычета за супруга

На основе нашего двенадцатилетнего опыта работы с налоговыми вычетами мы собрали самые частые ошибки, которые совершают люди при оформлении возврата.

1. Оформление налогового вычета за лечение за рубежом.

Получить компенсацию за супруга можно только в том случае, если медицинские услуги были произведены в российской клинике. За лечебные процедуры за рубежом вернуть налог по закону нельзя.

2. Подача документов на возврат по истечении трех лет.

Нужно помнить, что социальная льгота имеет срок давности — три года. Получить компенсацию вы можете за расходы, которые были в течение трех предшествующих лет. То есть в 2023 г. можно оформить возврат за оплату лечебных процедур супруга в 2022, 2021 и 2020 гг.

Чтобы исключить ошибки и не потерять право на вычет, обращайтесь к нашим экспертам. Они проконсультируют вас, проверят все документы и за два дня подготовят декларацию, которую вы сможете скачать в формате XML или PDF.

3. Оформление льготы без налогооблагаемых доходов

Если у вас нет дохода, с которого уплачивается налог по ставке 13% или 15%, вы не сможете оформить возврат. Нет налога — нет вычета. Например, если вы на пенсии и не работаете, если вы ИП на спецрежиме налогообложения, если вы в декрете и т.п.

4. Подача документов нерезидентом

Если на конец кода вы получили статус налогового НЕрезидента РФ, вернуть налог за лечение супруга вы не сможете. Даже если вы работаете в российской компании и платите налоги, и даже если ваш супруг лечился в российской клинике, а вы оплатили эти услуги. Основное условие для оформления льготы — быть резидентом РФ, то есть проживать в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Частые вопросы

Можно ли получать компенсацию за родителей супруга?
+

Нет. Вы имеете право получить компенсацию только за своих родителей, несовершеннолетних детей и мужа/жену. Но вернуть налог за своих родителей сможет ваш супруг.

Возможно ли получить выплату за санаторий?
+

Вы сможете компенсировать часть расходов за санаторно-курортное лечение, но только если в договоре выделена стоимость медицинских услуг. За проживание, питание, трансфер и другие услуги вы налог не вернете.

До какого числа можно подавать документы?
+

У вас нет ограничений по времени — это не налоговая отчетность, которая является обязательной. Это ваше право, и вы можете обратиться в ФНС в любой день.

Заключение эксперта

Вы имеете право на налоговый вычет за лечение супруга, если являетесь налоговым резидентом РФ и уплачиваете 13% или 15% в качестве НДФЛ. Оказывать лечащие услуги должна российская клиника. Оформить льготу можно через налоговую службу или через работодателя. И помните, что налоговый вычет за медуслуги имеет срок давности и при недостатке уплаченного НДФЛ не может быть перенесен на будущие налоговые периоды.


Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  4. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ (ред. от 27.12.2022)
  5. ... Приказ Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н. Форма рецептурного бланка N 107-1/у
  6. ... Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458
  7. ... СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов
Комментарии: (16)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (16)
avatar
Елена
20.08.2023
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если супруга уже получила возврат денежных средств за 2022 год по своему соц вычету, может ли она подать уточненную декларацию, в которой будет прибавка за социальный вычет мужа, который у него превысил 120 тыс? или декларацию нельзя переделывать уже?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
25.08.2023
Елена, добрый день! Если своим вычетом она еще не выбрала весь НДФЛ за 2022 год, и если не достигла 120 тыс.рублей ежегодного соц вычета, то да, она может подать уточненную декларацию за 2022 год и включить в нее свой соц вычет и соц вычет мужа. Но еще раз напоминаю, что максимальная сумма для нее будет не более 120 тыс. рублей по всем соц вычетам.
Ответить
avatar
Марина
28.07.2023
Добрый день. Подскажите, если на начало лечения я не состояла в браке и договор у меня с клиникой зарегистрирован на девичью фамилию, то в справке о потраченной сумме за год, учитывая, что на момент последнего лечения в том году, я уже состояла в браке и у меня в паспорте новая фамилия, клиника должна указать старую мою фамилию, как в дог
Ответить
avatar
Сонина Светлана
31.07.2023
Марина, добрый день! Справка об оплате может быть выписана на любую фамилию — как на девичью, так и на новую. Приложите к пакету документов для налоговой копию свидетельства о заключении брака.
Ответить
avatar
Лилия
29.05.2023
Здравствуйте! Я оплатила протезирование зубов на сумму 185 тыс.руб. Могу ли я разделить эту сумму на 120 т.руб. И 65 т.руб., чтобы вернуть подоходный налог могла я и муж. Оплата производилась по терминалу с моей карты.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.06.2023
Лилия, добрый день! Да, так сделать можно. Пусть муж вложит в пакет документов для налоговой копию свидетельства о браке.
Ответить
avatar
Светлана
30.04.2023
Дообрый день! Могу ли я получить налоговый вычет за супруга, который проходил лечение прошлым летом, если развелись с ним в конце года 22 года? Бывший супруг на вычет не претендует, так как оплата осуществлялась за мой счет
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.05.2023
Светлана, добрый день! Если в момент оплаты услуг вы находились в официальном браке, то имеете право получить налоговый вычет за супруга. Приложите свидетельство о разводе, где будет указана более поздняя дата, чем дата оплаты услуг.
Ответить
avatar
Ольга
26.03.2023
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, можно ли вернуть НДФЛ за сдачу анализов, за приемы врачей.И правильно я понимаю что на каждый чек надо брать отдельную справку?На прием врача в одну дату, в другую - это две отдельные справки?Нельзя суммировать приемы за год из одной клиники и общую сумму указать в одной справке?за анализы-тоже справку
Ответить
avatar
Сонина Светлана
04.04.2023
Ольга, добрый день! Да, вы имеете право получить налоговый вычет за анализы, приемы врачей и за все другие медицинские услуги. Все расходы можно включить в одну годовую справку об оплате. Именно так вам и предоставят документ из клиники.
Ответить
avatar
Дмитрий
18.01.2023
Не дорогостоящее лечение жены по справке с кодом 01 составило 210 000 руб. за 2022 год. Справка одна на жену. Она делает декларацию на 120 000 руб, получая 15600 руб. А может ли муж оставшуюся часть перерасхода в 90000 руб за это недорогостоящее лечение жены оформить своей декларацией или это возможно только для дорогостоящего лечения?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2023
Дмитрий, добрый день! Так можно сделать, если написать пояснительную записку для инспектора и расписать в ней, что ФИО ИНН будет получать вычет в размере ХХХ, а...второй ФИО ИНН - в размере YYY. Тогда вы оба сможете получить налоговый вычет.
Ответить
avatar
Пётр
04.02.2022
если я хочу подать документы на вычет от работодателя, то в какую налоговую обращаться : по месту регистрации или постоянного места жительства? зарегистрирован в регионе, но проживаю и работаю в Москве.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2022
Здравствуйте, Петр! Для получения вычета обращайтесь в ИФНС по месту постоянной прописки.
Ответить
avatar
Евгения
04.02.2022
Добрый день. Я проходила лечение и оплачивала его своей банковской картой. Но я не работаю. Мой супруг хочет взять за меня вычет. Подскажите, пожалуйста, нужно брать справку в клинике на мое имя или на имя супруга? И повлияет ли то, что оплата была с моей карты, а не супруга?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2022
Добрый день, Евгения! Справку в клинике вы можете оформить на любого из супругов, т.к. расходы супругов в браке считаются общими, то не важно , кто именно оплачивал лечение - фактически ваш супруг (с его карты) или вы сами.
Ответить
avatar
Галина
29.01.2022
Добрый день! Врач выписал рецепт на лекарства не работающей жене, на возврат подаёт муж. Чей ИНН нужно указать на рецепте?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Галина, добрый день! Рецепт должен быть выписан на имя жены, включая ИНН. А оплату медикаментов желательно производить со счета мужа. Сохраняйте чеки для налоговой!
Ответить
avatar
Валентина
28.01.2022
Здравствуйте! Вы очень понятно объяснили, но если супруг еще не пенсионер и работает как ИП, я могу за него получить вычет за лечение(стоматология)? Он же не платит НДФЛ и сам значит не может.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Здравствуйте, Валентина. Вы можете получить вычет за супруга, если оплачивали лечение в российской клинике или больнице. При этом вы также должны уплачивать 13% НДФЛ. Это единое требование для всех, кто желает вернуть налог.
Ответить
avatar
Елена
27.01.2022
Здравствуйте, в 2021 году я оплачива путёвку в санаторий на себя, супруга и ребёнка. Могу ли я вернуть налоговый вычет, в каком объёме и какие документы нужно предоставить?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Елена, добрый день! Да, вы можете получить налоговый вычет за лечение в санатории как за себя, так и за родных. Вычет будет предоставлен на ту часть, что относится непосредственно к лечению. Просите санаторий выделить ее из общей стоимости путевки.
Ответить
avatar
Ольга
26.01.2022
Здравствуйте. Правильно ли я понимаю, если расходы на лечение были и у меня, и у супруга. Но работает официально только он. При заполнении им декларации на вычет он должен просто сложить наши с ним расходы вместе и вписать одно строкой?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
28.01.2022
При заполнении декларации вашему мужу нужно суммировать свое и ваше простое лечение, отдельно свое и ваше дорогостоящее лечение и вписать в декларацию отдельными строками для каждого вида лечения. Сумма по простому лечению не должна превышать 120000. Если дорогостоящее, то отдельной строкой без лимита по сумме.
Ответить
avatar
Александра
25.01.2022
Здравствуйте. Какое лечение считается дорогостоящим?! Какие виды лечения относятся к колу 02
Ответить
avatar
Сонина Светлана
26.01.2022
Александра, добрый день! Полный список дорогостоящих видов лечения представлен в Постановлении правительства от 08.04.2020 №458.
Ответить
avatar
Анна Степановна
19.01.2022
Здравствуйте! Мы с мужем на пенсии. В том году я оплачивала его лечение в клинике суставов. В этом году я вышла на работу. Могу ли я вернуть налог за лечение мужа в том году?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
23.01.2022
Добрый день, Анна Степановна! К сожалению, нет. Чтобы получить налоговый вычет, у вас должен быть налогооблагаемый доход в том же периоде, что и расходы на лечение супруга.
Ответить
avatar
Эмилия
01.11.2022
Добрый день! Сумма моего лечения составила 170 тыс.руб. Я хочу разделить расходы между мной и супругом: подать 120 тыс. от своего лица и 50 тыс. от лица мужа. Как мне это сделать? Нужно ли мне брать две справки от медицинской организации на эти суммы? Спасибо.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
13.11.2022
Добрый день, Эмилия! Чтобы так разделить расходы вы должны подать 1 декларацию от себя (заявить к вычету 120 000 руб) и 1 декларацию подаст ваш муж (к вычету 50 000 руб). К каждой декларации вам нужно приложить полный перечень подтверждающих документов. Таким образом, вам нужно брать 2 справки об оплате медуслуг.
Ответить
avatar
Вадим
01.11.2022
Добрый день! Если во время лечения и оплаты мед услуг брака не было, а на момент подачи документов о возврате вычета брак зарегестрирован. Можно ли получить н/в в таком случае? Спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
13.11.2022
Здравствуйте, Вадим! Нет, к сожалению, вычет за супругу (по расходам, оплаченным вами до регистрации брака) вы получить не сможете.
Ответить