Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 15 января 2023
Обновлено 15.01

Налоговый вычет за лечение супруга

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

В статье рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга в 2023 году, как оформить возврат налога, чему он равен и какие документы понадобятся, чтобы возместить НДФЛ за лечение мужа или жены.

Налоговый вычет за лечение супруга

Что такое налоговый вычет за супруга за лечение

Государство позволяет налогоплательщикам возвращать часть расходов по определенным категориям. Например, при покупке или строительстве жилья, оплате обучения, взносах на инвестиционный счет и многом другом.

Это называется налоговым вычетом, за счет которого происходит уменьшение налогооблагаемой базы — вашего дохода. С помощью льготы можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть потраченных средств.

Благодаря социальному вычету вы имеете право вернуть часть денег, направленных на оплату лечения и медикаментов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Важно! Чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13%: оплата по трудовому договору/договору ГПХ, продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ), сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.

За кого можно вернуть часть средств

Оформить вычет и получить компенсацию можно по расходам не только за собственные медицинские услуги. Есть определенный перечень лиц, за кого вы можете оплатить лечение, а потом вернуть часть потраченных денег.

Родственник

1

Родители

2

Супруг (супруга)

3

Дети до 18 лет. Или до 24 лет, если они обучаются очно в лицензированном учебном заведении — по расходам с 2022 года

Вы можете получить налоговый вычет на лечение супруга за 2022 год, так как все расходы в браке считаются общими. Также можно вернуть налог за оплату медуслуг для своих родителей и детей. А вот оплата лечения других родственников — тети, дяди, бабушки, дедушки и т.д. — не даст вам права на возврат НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть

Размер социального налогового вычета имеет свои ограничения. Но помните, что расходы на обучение ребенка, благотворительность и дорогостоящее лечение считаются отдельно.

Существует два вида лечения — простое и дорогостоящее.

Простое лечение

Простое лечение в справке из клиники обозначается кодом 01. В этом случае налоговый вычет имеет ограничение в 120 тыс. рублей в год. Максимально вернуть за год вы можете 13% от этой суммы — 15 600 рублей.

Это касается всех социальных затрат, как на лечение — вашего, родителей, детей, супруга, — так и других соц.расходов: обучение, пенсионные взносы и т.д. Все эти траты считаются в совокупности и суммируются.

Пример

Ольга заплатила 30 тыс. рублей за стоматологию супруга и 70 тыс. рублей — за свое лечение. Общие расходы составили 100 тыс. рублей. Ольга вернет 13% от этой суммы — 13 тыс. рублей (100 000 * 13%), оформив налоговый вычет и за лечение мужа, и за свое собственное.

Социальный вычет, в отличие от имущественного, не имеет переносимого остатка. Если вы превысили лимит, вы не сможете дополучить оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде, и она сгорит.

Пример

Иван П. заплатил за лечение супруги 140 тыс. рублей. В справке указан код 01, что говорит о простом лечении. Так как затраты превысили лимит, Иван вернет 13% только со 120 тысяч.

Дорогостоящее лечение

В этом случае в справке будет стоять код 02, что говорит об особом виде лечения — дорогостоящем. Виды дорогостоящих медицинских услуг указаны в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Данная компенсация не имеет ограничений по сумме — вы можете вернуть 13% от всех фактических расходов.

Пример

Леонид заплатил 300 тыс. рублей за ЭКО супруги. Эта процедура входит в перечень дорогостоящих медуслуг, поэтому Леонид получит возврат НДФЛ за лечение жены со всей суммы — 39 тыс. рублей (300 000 * 13%).

Существует ограничение за дорогостоящее лечение мужа или жены — это сумма уплаченного в год НДФЛ. Вы не сможете вернуть налогов больше, чем уплатили за тот же налоговый период.

Пример

Оксана Ивановна и Антон Юрьевич — супруги. Антон Юрьевич на пенсии и у него нет налогооблагаемого дохода. Но его жена продолжает работать. Они потратили 400 тыс. рублей на дорогостоящее лечение Антона Юрьевича, что дает им право вернуть 52 тыс. рублей. Но НДФЛ, который был уплачен Оксаной Ивановной в год, составил 40 тыс. рублей. Женщина может оформить вычет, но вернет она только ту сумму, что уплатила в качестве НДФЛ — 40 тыс. рублей.

Если клиника выдала две справки с разными кодами, вернуть налог можно по обеим — один вычет не исключает другой. По справке с кодом 01 у вас будет лимит, а за дорогостоящие медуслуги разрешено вернуть 13% от фактических расходов.

Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Часто люди не учитывают дорогостоящее лечение супруга. Наши эксперты за два дня рассчитают максимальную сумму вычета и заполнят за вас налоговую декларацию 3-НДФЛ, которую затем самостоятельно направят в ИФНС.

Как получить вычет за лечение жены или мужа

Чтобы оформить возврат налога, необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право на вычет. Есть два варианта: оформить вычет через ФНС или через работодателя.

Возврат через ФНС

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медицинские услуги супруга или супруги, и после этого подавать документы в отделение ФНС по месту регистрации.

Вам понадобятся:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.п.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Рецепт от лечащего врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств.
  • Документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат налога за лечение родственника.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Через работодателя

Чтобы получить возврат на работе, не нужно ждать конца года. В том же налоговом периоде, в котором вы заплатили за лечение супруга, можно обратиться в ФНС с вышеперечисленными документами (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ).

После того как налоговая направит работодателю уведомление о вашем праве на вычет, из вашей зарплаты не будут удерживать налог до полного исчерпания возврата или до конца года — в зависимости от того, что наступит раньше.

Частые ошибки при оформлении вычета за супруга

На основе нашего двенадцатилетнего опыта работы с налоговыми вычетами мы собрали самые частые ошибки, которые совершают люди при оформлении возврата.

1. Оформление налогового вычета за лечение за рубежом.

Получить компенсацию за супруга можно только в том случае, если медицинские услуги были произведены в российской клинике. За лечебные процедуры за рубежом вернуть налог по закону нельзя.

2. Подача документов на возврат по истечении трех лет.

Нужно помнить, что социальная льгота имеет срок давности — три года. Получить компенсацию вы можете за расходы, которые были в течение трех предшествующих лет. То есть в 2023 г. можно оформить возврат за оплату лечебных процедур супруга в 2022, 2021 и 2020 гг.

3. Оформление льготы без налогооблагаемых доходов

Если у вас нет дохода, с которого уплачивается налог по ставке 13% или 15%, вы не сможете оформить возврат. Нет налога — нет вычета. Например, если вы на пенсии и не работаете, если вы ИП на спецрежиме налогообложения, если вы в декрете и т.п.

4. Подача документов нерезидентом

Если на конец кода вы получили статус налогового нерезидента РФ, вернуть налог за лечение супруга вы не сможете. Даже если вы работаете в российской компании и платите налоги, и даже если ваш супруг лечился в российской клинике, а вы оплатили эти услуги. Основное условие для оформления льготы — быть резидентом РФ, то есть проживать в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Сонина Светлана Налогия
Сонина Светлана
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Чтобы исключить ошибки и не потерять право на вычет, обращайтесь к нашим экспертам. Они проконсультируют вас, проверят все документы и за два дня подготовят декларацию, которую вы сможете скачать в формате XML или PDF.

Частые вопросы

Можно ли получать компенсацию за родителей супруга?
+

Нет. Вы имеете право получить компенсацию только за своих родителей, несовершеннолетних детей и мужа/жену. Но вернуть налог за своих родителей сможет ваш супруг.

Возможно ли получить выплату за санаторий?
+

Вы сможете компенсировать часть расходов за санаторно-курортное лечение, но только если в договоре выделена стоимость медицинских услуг. За проживание, питание, трансфер и другие услуги вы налог не вернете.

До какого числа можно подавать документы?
+

У вас нет ограничений по времени — это не налоговая отчетность, которая является обязательной. Это ваше право, и вы можете обратиться в ФНС в любой день.

Заключение эксперта

Вы имеете право на налоговый вычет за лечение супруга, если являетесь налоговым резидентом РФ и уплачиваете 13% или 15% в качестве НДФЛ.. Оказывать лечащие услуги должна российская клиника. Оформить льготу можно через налоговую службу или через работодателя. И помните, что налоговый вычет за медуслуги имеет срок давности и при недостатке уплаченного НДФЛ не может быть перенесен на будущие налоговые периоды.


Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (10)
avatar
Пётр
04.02.2022
если я хочу подать документы на вычет от работодателя, то в какую налоговую обращаться : по месту регистрации или постоянного места жительства? зарегистрирован в регионе, но проживаю и работаю в Москве.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2022
Здравствуйте, Петр! Для получения вычета обращайтесь в ИФНС по месту постоянной прописки.
Ответить
avatar
Евгения
04.02.2022
Добрый день. Я проходила лечение и оплачивала его своей банковской картой. Но я не работаю. Мой супруг хочет взять за меня вычет. Подскажите, пожалуйста, нужно брать справку в клинике на мое имя или на имя супруга? И повлияет ли то, что оплата была с моей карты, а не супруга?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
08.02.2022
Добрый день, Евгения! Справку в клинике вы можете оформить на любого из супругов, т.к. расходы супругов в браке считаются общими, то не важно , кто именно оплачивал лечение - фактически ваш супруг (с его карты) или вы сами.
Ответить
avatar
Галина
29.01.2022
Добрый день! Врач выписал рецепт на лекарства не работающей жене, на возврат подаёт муж. Чей ИНН нужно указать на рецепте?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Галина, добрый день! Рецепт должен быть выписан на имя жены, включая ИНН. А оплату медикаментов желательно производить со счета мужа. Сохраняйте чеки для налоговой!
Ответить
avatar
Валентина
28.01.2022
Здравствуйте! Вы очень понятно объяснили, но если супруг еще не пенсионер и работает как ИП, я могу за него получить вычет за лечение(стоматология)? Он же не платит НДФЛ и сам значит не может.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Здравствуйте, Валентина. Вы можете получить вычет за супруга, если оплачивали лечение в российской клинике или больнице. При этом вы также должны уплачивать 13% НДФЛ. Это единое требование для всех, кто желает вернуть налог.
Ответить
avatar
Елена
27.01.2022
Здравствуйте, в 2021 году я оплачива путёвку в санаторий на себя, супруга и ребёнка. Могу ли я вернуть налоговый вычет, в каком объёме и какие документы нужно предоставить?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Елена, добрый день! Да, вы можете получить налоговый вычет за лечение в санатории как за себя, так и за родных. Вычет будет предоставлен на ту часть, что относится непосредственно к лечению. Просите санаторий выделить ее из общей стоимости путевки.
Ответить
avatar
Ольга
26.01.2022
Здравствуйте. Правильно ли я понимаю, если расходы на лечение были и у меня, и у супруга. Но работает официально только он. При заполнении им декларации на вычет он должен просто сложить наши с ним расходы вместе и вписать одно строкой?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
28.01.2022
При заполнении декларации вашему мужу нужно суммировать свое и ваше простое лечение, отдельно свое и ваше дорогостоящее лечение и вписать в декларацию отдельными строками для каждого вида лечения. Сумма по простому лечению не должна превышать 120000. Если дорогостоящее, то отдельной строкой без лимита по сумме.
Ответить
avatar
Александра
25.01.2022
Здравствуйте. Какое лечение считается дорогостоящим?! Какие виды лечения относятся к колу 02
Ответить
avatar
Сонина Светлана
26.01.2022
Александра, добрый день! Полный список дорогостоящих видов лечения представлен в Постановлении правительства от 08.04.2020 №458.
Ответить
avatar
Анна Степановна
19.01.2022
Здравствуйте! Мы с мужем на пенсии. В том году я оплачивала его лечение в клинике суставов. В этом году я вышла на работу. Могу ли я вернуть налог за лечение мужа в том году?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
23.01.2022
Добрый день, Анна Степановна! К сожалению, нет. Чтобы получить налоговый вычет, у вас должен быть налогооблагаемый доход в том же периоде, что и расходы на лечение супруга.
Ответить
avatar
Эмилия
01.11.2022
Добрый день! Сумма моего лечения составила 170 тыс.руб. Я хочу разделить расходы между мной и супругом: подать 120 тыс. от своего лица и 50 тыс. от лица мужа. Как мне это сделать? Нужно ли мне брать две справки от медицинской организации на эти суммы? Спасибо.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
13.11.2022
Добрый день, Эмилия! Чтобы так разделить расходы вы должны подать 1 декларацию от себя (заявить к вычету 120 000 руб) и 1 декларацию подаст ваш муж (к вычету 50 000 руб). К каждой декларации вам нужно приложить полный перечень подтверждающих документов. Таким образом, вам нужно брать 2 справки об оплате медуслуг.
Ответить
avatar
Вадим
01.11.2022
Добрый день! Если во время лечения и оплаты мед услуг брака не было, а на момент подачи документов о возврате вычета брак зарегестрирован. Можно ли получить н/в в таком случае? Спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
13.11.2022
Здравствуйте, Вадим! Нет, к сожалению, вычет за супругу (по расходам, оплаченным вами до регистрации брака) вы получить не сможете.
Ответить