Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье рассмотрим, можно ли оформить возврат процентов при рефинансировании ипотеки в 2023 году, какое перекредитование позволяет сохранить право на налоговый вычет, а когда оно теряется.


Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Как сохранить право на налоговый возврат

При наличии целевого кредита для строительства или покупки жилья человек имеет право получить вычет по фактически уплаченным процентам (ст. 220 НК РФ). Сложности могут возникнуть, если было решено понизить процентную ставку через рефинансирование ипотеки.

Налоговый Кодекс дает возможность получить налоговый возврат в таком случае (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) и сохраняет право на вычет. Однако имеются определенные нюансы.

Важно! Для начала стоит выделить самое главное условие: при рефинансировании в документах на новый кредит должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым займом.

Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании

Для того чтобы сохранить право на имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, требуется быть резидентом РФ. Статусом резидента обладают те, кто проживает не менее 183 дней в году на российской территории, а также имеет доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13% или 15%. С 2021 г. такими доходами могут быть:

Вид доходов

1

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Доход от сдачи в аренду квартиры

4

Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5

Некоторые другие доходы

Сумма налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Кроме основного вычета на покупку в размере 2 млн рублей, собственник имеет право на дополнительный — ипотечный налоговый вычет, который ограничен суммой в 3 млн рублей. Максимальный возврат — 390 тыс. рублей (13% * 3 000 000).

Обратите внимание, что расчет ведется только из уже уплаченных процентов, а не со всей суммы долга.

Если первоначальный целевой кредит был оформлен до 2014 года, то при рефинансировании такого кредита ограничений на сумму долга нет. По старым правилам возврат 13% осуществлялся со всего объема ипотечных процентов. Более подробно об этом чуть ниже.

Пример

Иванов взял в ипотеку квартиру за 6 млн рублей. Позднее он провел рефинансирование ипотеки и уже заплатил по процентам 560 тыс. руб. Иванов имеет право заявить на возврат 72 800 рублей (560 000 * 13%).

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Повторное рефинансирование

Рефинансировать первоначальный кредит разрешается неограниченное количество раз. Главное, чтобы между этими кредитами прослеживалась четкая связь и цель — приобретение конкретной недвижимости.

Если сумма нового кредита больше остатка по ипотеке

Бывает, что при рефинансировании банки выдают сумму, превышающую остаток долга по ипотеке. В таком случае собственник жилья все равно сохраняет право на вычет. Сумма возврата будет рассчитана пропорционально остатку именно в первоначальном кредите.

Если рефинансирование было по госпрограмме

Ранее, если рефинансирование было оформлено не в банке, то право на возврат 13% налогоплательщики теряли. История знает подобные примеры.

Например, банк лишался лицензии, и целевой займ часто рефинансировался по государственной программе АИЖК (впоследствии «Дом РФ»). Программа считалась правительственной, однако люди теряли право на налоговый вычет (Письмо Минфина РФ от 01.06.17 № 03-04-05/34121), так как в Налоговом Кодексе прописано, что возврат предоставляется только по ипотеке, взятой в банке.

С 2020 года разрешается дополнительно получать налоговый вычет по процентам ипотеки, полученной в рамках помощи ипотечникам, которые оказались в сложной финансовой ситуации, в целях рефинансирования кредитов, взятых на новое жилье.

Но в этом случае речь идет об отдельных категориях заемщиков, которым выдаются кредиты в соответствии с программами помощи, утвержденными Правительством РФ.

Ирина Ерёмина
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

Теперь при рефинансировании в программах можно не только уменьшить ипотечный процент, но и получить налоговый вычет. Обращайтесь к нашим экспертам, они за 2 дня рассчитают вам максимально положенную сумму к возврату и сами заполнят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Если ипотека была оформлена до 2014 года

В том случае, если ипотечное кредитование было оформлено до 2014 г., то собственник имеет право вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов без ограничений.

Те, кто оформлял целевой кредит после указанного года, ограничены суммой в 3 млн рублей. Однако если сейчас рефинансировать ипотеку, взятую до 2014 г., то право на возврат со всей суммы процентов сохранится, и ограничение в 3 млн не будет применено.

Почему при рефинансировании ипотеки теряется право на налоговый вычет

Если при рефинансировании нет ссылок на то, что кредит берется именно на погашение обязательств по первоначальной ипотеке, налоговый вычет по новому договору получить не удастся.

Как оформить возврат при рефинансировании ипотеки

Оформить налоговый вычет и вернуть налог при рефинансировании возможно через ФНС или через работодателя. Рассмотрим оба варианта.

Оформление через ФНС

Для получения вычета через ИФНС необходимо обратиться в инспекцию по месту прописки либо подать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. После этого будет запущена камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Затем отводится 10 дней на принятие решение о выплате и еще 30 дней на перевод средств.

Список документов для возврата налога при рефинансировании ипотеки:

  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • первоначальный ипотечный договор;
  • действующий ипотечный договор;
  • справка банка об уплаченных за год процентах;
  • документ с указанием оставшейся суммы долга по первоначальному кредиту (справка, выписка);
  • заявление на налоговый вычет (с 2020 г. входит в форму декларации 3-НДФЛ).

Рекомендуется приложить график погашения кредита и уплаты процентов и документы, подтверждающие расходы: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Упрощенный порядок через ФНС

В некоторых случаях возможен упрощенный порядок оформления возврата НДФЛ. Пока что его нельзя инициировать самостоятельно. Он доступен только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика будет предложено получить налоговый вычет за рефинансирование в конкретной сумме.

Ирина Ерёмина Налогия
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Задать вопрос

Упрощенный способ предлагается далеко не всем, поэтому большинству приходится обращаться в ФНС. Для ускорения и облегчения процедуры обращайтесь к нашим экспертам. Всего за 2 дня они проверят ваши документы, сами заполнят декларацию и направят ее в налоговую инспекцию.

При оформлении через работодателя

Для того чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании на работе, необходимо также обратиться в ФНС с теми же документами, но без справки, декларации и заявления на возврат:

  • договор о приобретении недвижимости;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • первоначальный ипотечный договор;
  • действующий ипотечный договор;
  • справка банка об уплаченных за год процентах;
  • документ с указанной оставшейся суммой долга по первоначальному кредиту (справка, выписка).

После получения документов в течение месяца ФНС отправит работодателю специальное уведомление о праве работника на уменьшение налогооблагаемой базы. После этого работодатель в счет вычета приостановит удержание НДФЛ с зарплаты.

Частые вопросы

Мой долг равен 3 млн, но процентов из них уплачено на 2 млн. Сколько мне вернут?
+

При оформлении вычета учитываются только уплаченные проценты. Возврат будет сформирован из суммы 2 млн руб.

Купили с мужем квартиру, оформили на меня. Я не работаю, муж устроен, как оформить возврат?
+

Вне зависимости от того, на кого оформлено жилье, ваш муж имеет право на льготу за покупку, так как в браке все расходы считаются общими. Он может получить свою компенсацию в размере положенной ему суммы.

Если я использовал не ипотеку, а потребительский кредит, то могу ли получить возврат по процентам?
+

Нет, вы можете заявить на возврат налога с уплаченных процентов только по целевому кредиту. Потребительский таковым не является.

Заключение эксперта

Право на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки в 2023 году сохраняется. Для этого важно, чтобы между кредитами прослеживалась четкая связь и цель — приобретение конкретного жилья. Рефинансировать ипотеку разрешается неограниченное количество раз, а получить сам вычет за проценты только единожды.


Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (4)
avatar
Евгения
24.02.2022
Юлиана,здравствуйте,подскажите пожалуйста, если была приобретена квартира за 1 000 000 руб. и вычет за него получен в сумме 130 000руб. Имеем ли мы право еще на 1 000 000 руб при приобретении другого жилья? и процентов по следующему жилью?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
04.03.2022
Евгения, добрый день! Да, если квартира, по которой уже получен вычет, была куплена после 01.01.2014 года, вы можете получить остатки вычета при покупке нового жилья. Что касается процентов по ипотеке. По новому жилью их можно получить только в том случае, если вы еще никогда их не получали. Если же по первой квартире вы заявляли процентный вычет, то получить его по второму жилью не удастся, даже если вы не использовали максимально положенный вычет.
Ответить
avatar
Сахаайа
17.02.2022
Здравствуйте, я хочу подать имущественный вычет за 2021 год, можно ли получить налоговый вычет по упрощенному порядку если было рефинансирование ипотеки в 2021 году?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
19.02.2022
Добрый день, Сахаайа! Вычет по упрощенному порядку можно получить только по предварительному "приглашению" от инспекции и только через личный кабинет на сайте ФНС. Если вы не получали предложение о возврате упрощенным порядком, то вычет вы можете оформить обычным способом, подав 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Дарья
28.01.2022
Добрый день! Скажите, пожалуйста, каким будет пакет документов в налоговую, если первоначальный ипотечный договор был на меня и мужа, а рефинансирования (с прямым указанием на тот же обьект недвижимости) - только на меня. Акт приема-передачи подписывала я. Муж вычет получал за другую квартиру. Я хочу получать за эту.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.02.2022
Здравствуйте, Дарья. Если вычет планируете получать только на себя, то подготовьте документы, указанные на этой странице:
Ответить
avatar
Дарья
17.01.2022
Я рефинансировала ипотеку и получила положенные средства по основному — 260 тыс., и по процентам — 390 тыс. Сейчас хочу взять еще одну на покупку дома. Какой будет лимит вычета?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
24.01.2022
Здравствуйте, Дарья! Вы уже использовали свое право на основной вычет и на вычет по процентам ипотеки и получили максимально возможные суммы. Больше права на имущественный вычет у вас нет.
Ответить