Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет при покупке дачи

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

При покупке недвижимости налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет и компенсировать часть расходов. В статье расскажем, что такое налоговый вычет при покупке дачи в 2023 году, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, и кто имеет право на возврат налога. Также рассмотрим, как оформить льготу через ФНС и работодателя, и какие документы для этого потребуются.

Налоговый вычет при покупке дачи

Что такое вычет за дачный участок

Налоговым Кодексом имущественный вычет при покупке дачного или садового участка, дачи или СНТ не предусмотрен. В законодательном документе говорится о приобретении земельного участка с жилым домом. Поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

Что такое жилой дом

Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение считается таковым. Основное отличие жилого дома:

  • приспособлен для постоянного проживания;
  • в нем проведены все необходимые коммуникации;
  • капитальное строение из камня, кирпича, дерева и т.п.;
  • в нем возможно прописаться.

Садовые домики предназначены для временного проживания. Налоговый вычет с садового участка или садового дома кодексом не предусмотрен.

Анастасия Чернова Налогия
Анастасия Чернова
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Задать вопрос

Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. При покупке участка с возведенной недвижимостью проверьте документы и убедитесь, положен ли за нее налоговый вычет. При оформлении возврата обращайтесь к нашим специалистам: за 2 дня мы подготовим декларацию и сами отправим ее в вашу инспекцию.

Кто имеет право на имущественный вычет

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата. Для этого необходимо:

  • быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
  • иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, по которым разрешается оформлять вычет НДФЛ. Такими доходами могут быть:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие доходы

Если физлицо не является резидентом РФ или не уплачивает 13% НДФЛ, то налоговый вычет ему не предоставят.

Условия для получения имущественного вычета

Купить земельный участок можно с готовой или недостроенной постройкой. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае, чтобы вернуть налог со стоимости покупки.

Если дача достроена

Необходимо убедиться, что дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае возврат подоходного налога за расходы полагается.

Пример

Петров в середине 2019 года купил дачу со статусом жилого строения. После регистрации собственности Петров сможет заявить налоговый возврат.

Если дача не достроена

Возврат налога при покупке дачи на этапе строительства невозможен. Сначала следует ее достроить и оформить жилой. Только после оформления собственности возникнет право на вычет.

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по ипотечным процентам. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую разрешается вернуть — 13% от 2 млн рублей, это 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Лимит не зависит от того, дороже или дешевле обошлась покупка.

Пример

Петров оформил покупку недвижимости на 2,9 млн рублей. Расходы больше лимита, поэтому расчет будет исходить из 2 млн рублей. Значит, Петров сможет вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%). Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Пример

Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей по процентам. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс. рублей по основному вычету (2 млн * 13%) и 52 тыс. рублей по ипотеке (400 000 * 13%) за %.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент существуют три способа, как оформить и вернуть 13 процентов с покупки дачи или любой другой жилой недвижимости:

  • через ФНС;
  • через работодателя;
  • с помощью сервиса Налогия.

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Поэтому необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Анастасия Чернова
Анастасия Чернова
Налоговый консультант

Помните, что при покупке недвижимости в ипотеку вы можете получить до 650 000 рублей на каждого собственника. Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним вашу декларацию и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Через работодателя

Льготу через работодателя разрешается оформить в том же году, когда было получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить специальную форму и приложить необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно направит работодателю. После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с заработной платы работника и вернет налоги, выплаченные им с начала года.

Обратите внимание! Приостановка удержания 13% НДФЛ с зарплаты является временной. Она происходит до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года. Длительность льготы зависит от того, что наступит раньше.

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный  имущественный вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Для ИФНС понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если их было несколько в течение года;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
  • справка банка об уплаченных за год процентах;
  • заявление о распределении средств между супругами.

Рекомендуем приложить:

  • график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
  • документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Построил на участке баню. Смогу ли вернуть налог за постройку?
+

Получить имущественную льготу разрешается только на покупку или строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.

Пристроил этаж. Смогу вернуть 13% по этой стройке?
+

Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.

Построил дачу, когда был безработным. Как получить возврат 13%?
+

У имущественной льготы нет срока давности, поэтому вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.

С женой построили дачу, оформили на меня. Сможет жена вернуть налог?
+

Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью. Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.

Заключение эксперта

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи за 2022 год, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что вернуть налог с покупки дачи можно только в том случае, если она имеет статус жилого дома.



Комментарии: (4)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (4)
avatar
Алла
19.03.2022
Здравствуйте. В 2021 году был приоретен земельный участок с жилым домом (блочный) мамой-пенсионеркой. В данном дачном массиве, в черте города, прописка возможна. Дом капитальный, но для зимнего проживания не приспособлен. Каким строением он будет считаться? И возможен ли возврат НДФЛ для пенсионерки?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
28.03.2022
Алла, добрый день! Проверьте статус дома в Росреестре – как там указано, так и есть. Пенсионеры, не имеющие иных доходов кроме пенсии, не могут претендовать на налоговый вычет. Но у них есть право вернуть налог за последние 4 года. И если хоть в каком-то из этих лет у пенсионера был налогооблагаемый доход, и пенсионер уплачивал налог по ставке 13%, его можно вернуть за счет имущественного вычета.
Ответить
avatar
Екатерина
06.03.2022
Здравствуйте. Мой вопрос заключается в следущем: если я в 2021 году приобрела дачный участок с жилым домом за 1 млн р, а в 2022 году - долю в квартире стоимостью 5 млн р, то могу ли я получить налоговый вычет за оба объекта за разные периоды или и то, и другое считается приобретением недвижимости, и мне надо выбрать один из объектов?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.03.2022
Екатерина, добрый день! Имущественный вычет можно получить как за один, так и за несколько объектов жилой недвижимости. Но в сумме не более 2 млн рублей. Вы можете оформить вычет в размере 1 млн рублей за дом (если он официально оформлен как жилой с правом регистрации в нем) и дополучить остатки вычета за приобретение доли в квартире.
Ответить
avatar
Гульнара
03.02.2022
Здравствуйте.У меня такой вопрос,в 21 году была приобретена дача на имя супруги,может ли муж быть налоплательщиком и вернуть сумму вычета?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
06.02.2022
Гульнара, добрый день! Если имущество было приобретено в официальном браке, права на него имеют оба супруга, вне зависимости от того, кто платил и на кого зарегистрировано право собственности. Но помните, что имущественный вычет предоставляется только при покупке жилой недвижимости. Если дачный дом не имеет статуса жилого дома с правом регистрации в нем, в вычете вам откажут.
Ответить
avatar
Геннадий
12.01.2022
Купил дачу и хочу подарить ее дочери. Кто из нас имеет право на имущественный вычет — я или дочь?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.01.2022
Добрый день, Геннадий! Вы не теряете право на имущественный вычет после оформления дарственной. У вашей дочери такого права не будет.
Ответить