Онлайн сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 июля 2024
Обновлено 12.07

Налоговый вычет при покупке дачи

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

В статье расскажем, что такое налоговый вычет при покупке дачи в 2024 году, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, и кто имеет право на возврат налога. Также рассмотрим, как оформить льготу через ФНС и работодателя, и какие документы для этого потребуются.

Налоговый вычет при покупке дачи

Что такое вычет за дачный участок

Налоговым Кодексом имущественный вычет при покупке дачного или садового участка, дачи или СНТ не предусмотрен (ст. 220 НК РФ). В законодательном документе говорится о приобретении земельного участка с жилым домом. Поскольку не все различают понятия «дача» и «жилой дом», остановимся на этом подробнее.

Что такое жилой дом

Имущественная льгота полагается за покупку дома со статусом жилого, но не любое строение считается таковым. Основное отличие жилого дома:

  • приспособлен для постоянного проживания;
  • в нем проведены все необходимые коммуникации;
  • капитальное строение из камня, кирпича, дерева и т.п.;
  • в нем возможно прописаться.

Садовые домики предназначены для временного проживания. Налоговый вычет с садового участка или садового дома кодексом не предусмотрен.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. При покупке участка с возведенной недвижимостью проверьте документы и убедитесь, положен ли за нее налоговый вычет. При оформлении возврата обращайтесь к нашим специалистам: за 2 дня мы подготовим декларацию и сами отправим ее в вашу инспекцию.

Кто имеет право на имущественный вычет

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата. Для этого необходимо:

  • быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
  • иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, по которым разрешается оформлять вычет НДФЛ. Такими доходами могут быть:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие доходы

Если физлицо не является резидентом РФ или не уплачивает 13% НДФЛ, то налоговый вычет ему не предоставят.

Условия для получения имущественного вычета

Купить земельный участок можно с готовой или недостроенной постройкой. Рассмотрим, что необходимо сделать в том и другом случае, чтобы вернуть налог со стоимости покупки.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья
Стоимость квартиры, ₽
Год покупки
nalogia
Год покупки
Сумма которую вернули, ₽
Доступный налоговый вычет
nalogia
Сумма налога к возврату
nalogia
Доступно к возврату за выбранный период
Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы
Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Если дача достроена

Необходимо убедиться, что дача признана жилым домом. Если участок куплен после 01.01.2019 года, то достаточно статуса жилого строения. В этом случае возврат подоходного налога за расходы полагается.

Пример

Петров в середине 2019 года купил дачу со статусом жилого строения. После регистрации собственности Петров сможет заявить налоговый возврат.

Если дача не достроена

Возврат налога при покупке дачи на этапе строительства невозможен. Сначала следует ее достроить и оформить жилой. Только после оформления собственности возникнет право на вычет.

Размер налогового вычета

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по ипотечным процентам. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Фото: Возмещение расходов за приобретение дачи

Размер основного налогового вычета

Максимальная сумма, которую разрешается вернуть — 13% от 2 млн рублей, это 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). Лимит не зависит от того, дороже или дешевле обошлась покупка.

Пример

Петров оформил покупку недвижимости на 2,9 млн рублей. Расходы больше лимита, поэтому расчет будет исходить из 2 млн рублей. Значит, Петров сможет вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Налоговый вычет за покупку в ипотеку

НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.

Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%). Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.

Пример

Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей по процентам. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс. рублей по основному вычету (2 млн * 13%) и 52 тыс. рублей по ипотеке (400 000 * 13%) за %.

Как оформить вычет на покупку дачи

На данный момент существуют три способа, как оформить и вернуть 13 процентов с покупки дачи или любой другой жилой недвижимости:

  • через ФНС;
  • через работодателя;
  • с помощью сервиса Налогия.
Фото: Состав документов для имущественного вычета за дачу

Через ФНС

Вернуть подоходный налог через инспекцию возможно на следующий год после получения права на льготу. Поэтому необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. Такое право при покупке недвижимости подтверждает выписка из ЕГРН. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе  другими подтверждающими документами необходимо передать в ИФНС по месту постоянной регистрации — лично или онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

Помните, что при покупке недвижимости в ипотеку вы можете получить до 650 000 рублей на каждого собственника. Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним вашу декларацию и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Через работодателя

Льготу через работодателя разрешается оформить в том же году, когда было получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить специальную форму и приложить необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно направит работодателю. После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с заработной платы работника и вернет налоги, выплаченные им с начала года.

Обратите внимание! Приостановка удержания 13% НДФЛ с зарплаты является временной. Она происходит до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года. Длительность льготы зависит от того, что наступит раньше.

Оформить документы через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный  имущественный вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это с полным соблюдением норм налогового законодательства.

Документы на вычет при покупке дачи

Для ИФНС понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если их было несколько в течение года;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • ипотечный договор, если были использованы заемные средства;
  • справка банка об уплаченных за год процентах;
  • заявление о распределении средств между супругами.

Рекомендуем приложить:

  • график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
  • документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Построил на участке баню. Смогу ли вернуть налог за постройку?
+

Получить имущественную льготу разрешается только на покупку или строительство жилого дома и за земельный участок под ним. Расходы на возведение бани заявить к возврату не удастся.

Пристроил этаж. Смогу вернуть 13% по этой стройке?
+

Нет, за реконструкцию готовой дачи налоговый вычет получить нельзя.

Построил дачу, когда был безработным. Как получить возврат 13%?
+

У имущественной льготы нет срока давности, поэтому вы сможете оформить его позже, когда у вас появятся налогооблагаемые доходы. Главное условие — у дачи должен быть статус жилого дома.

С женой построили дачу, оформили на меня. Сможет жена вернуть налог?
+

Да, имущество, приобретенное в браке, считается совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). Поэтому на льготу могут претендовать оба супруга.

Заключение эксперта

Мы подробно остановились на том, как оформить и получить налоговый вычет при покупке дачи за 2023 год, кто имеет право на льготу и какие условия должны быть соблюдены, чтобы вернуть максимальные деньги. Помните, что вернуть налог с покупки дачи можно только в том случае, если она имеет статус жилого дома.



Источники

  1. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 1, 3-5)
  2. ... СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов
Комментарии: (13)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (13)
avatar
Юлия
11.07.2024
Здравствуйте, могу ли вернуть налог на земельный участок, на нем стоит дом, но он оформлен как нежилое.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
14.07.2024
Юлия, добрый день! Нет, в этом случае имущественный налоговый вычет не предоставляется.
Ответить
avatar
Галина
05.02.2024
Здравствуйте купила дачу два участка и два дома один из них оформлен как жилой в августе 2023г.могу ли я получить вычет,если я работаю как И,П. Узнавали в налоговой ответили что нет т.к.И.П.но я же плачу налоги.неплнятно...
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.02.2024
Галина, добрый день! Право на вычет есть только у тех налогоплательщиков, кто платит НДФЛ по ставке 13/15%. Если вы ИП на УСН, вычет не получить. Но имущественный вычет не имеет срока давности, и как только у вас появятся доходы, с которых вы как физлицо заплатите 13% НДФЛ, вы сможете вернуть налог за счет имущественного вычета.
Ответить
avatar
Илья
06.01.2024
Построил дом и оформил его как жилой. Но постоянно в нем не живем, используем как дачу. Могу я получить налоговый вычет?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.01.2024
Илья, добрый день! Если дом в Росреестре зарегистрирован как жилой, то вы имеете право на имущественный вычет. То, что вы в нем живете не постоянно, значения не имеет.
Ответить
avatar
Олеся
27.11.2023
купили садовый участок в 2020 году и построили там жилой дом, можно ли вернуть 13%
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.11.2023
Олеся, добрый день! Если ваш дом зарегистрировали в Росреестре как жилой, то вы можете получить имущественный вычет.
Ответить
avatar
Наталья
27.07.2023
Год назад перевела дачный дом в статус жилого. Еще есть квартира, которую купила четыре года назад и сейчас продаю. Считается ли что у меня это единственное жилье? Ведь по факту это так и остался дачный дом и мы в нем живем только летом.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
31.07.2023
Наталья, добрый день! Если в Росреестре оба объекта недвижимости зарегистрированы на вас и указаны как жилые дома, то считается, что вы продаете не единственное жилье. И минимальный срок владения для продажи без налога составляет 5 лет.
Ответить
avatar
Елена
07.06.2023
Дачу получила год назад по наследству от мамы, теперь ее продаю. Какой налог нужно будет уплатить, если мамины документы на покупку не сохранились?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.06.2023
Елена, добрый день! Раз вы продаете наследство ранее чем через три года после смерти наследодателя, придется уплатить 13% налог на сумму, указанную в договоре купли-продажи или на 70% от кадастровой стоимости. Берется та сумма, что будет больше. Налоговую базу можно снизить на 1 млн рублей — налоговый вычет.
Ответить
avatar
Татьяна
30.04.2023
Добрый день. Если дом приобрел статус "жилой" уже после покупки, можно ли рассчитывать на вычет?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
05.05.2023
Татьяна, добрый день! Нужно смотреть документы. В общем случае принимается во внимание статус дома на момент покупки.
Ответить
avatar
Вера
11.03.2023
Добрый день. Купила дачный участок без дома, построили дом. Оформили дом в собственность - его стоимость есть только в оценке Росеестра. Я могу оформить вычет на стоимость дома, указанную Росеестром по их расценкам? все документы на материалы и прочее не сохранились
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.04.2023
Вера, добрый день! Нет, для подтверждения права на вычет необходимо предоставить платежные документы на строительство. Можно получить вычет по стоимости приобретенного участка, если на нем построен жилой дом.
Ответить
avatar
Андрей
08.02.2023
если нежилой садовый дом продавец перед продажей переоформил в жилой. в этом случае после покупки теперь уже жилого дома покупатель может оформить налоговый вычет. или первичный статус это статус при первой регистрации после постройки, а не при последующей продаже-покупке?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
02.03.2023
Андрей, добрый день! Первичный статус для покупателя — это статус на момент покупки. И если вы купили жилой дом, то имеете полное право на налоговый вычет. То, что продавец присвоил дому статус жилого непосредственно перед сделкой, значения не имеет.
Ответить
avatar
Алла
19.03.2022
Здравствуйте. В 2021 году был приоретен земельный участок с жилым домом (блочный) мамой-пенсионеркой. В данном дачном массиве, в черте города, прописка возможна. Дом капитальный, но для зимнего проживания не приспособлен. Каким строением он будет считаться? И возможен ли возврат НДФЛ для пенсионерки?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
28.03.2022
Алла, добрый день! Проверьте статус дома в Росреестре – как там указано, так и есть. Пенсионеры, не имеющие иных доходов кроме пенсии, не могут претендовать на налоговый вычет. Но у них есть право вернуть налог за последние 4 года. И если хоть в каком-то из этих лет у пенсионера был налогооблагаемый доход, и пенсионер уплачивал налог по ставке 13%, его можно вернуть за счет имущественного вычета.
Ответить
avatar
Екатерина
06.03.2022
Здравствуйте. Мой вопрос заключается в следущем: если я в 2021 году приобрела дачный участок с жилым домом за 1 млн р, а в 2022 году - долю в квартире стоимостью 5 млн р, то могу ли я получить налоговый вычет за оба объекта за разные периоды или и то, и другое считается приобретением недвижимости, и мне надо выбрать один из объектов?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.03.2022
Екатерина, добрый день! Имущественный вычет можно получить как за один, так и за несколько объектов жилой недвижимости. Но в сумме не более 2 млн рублей. Вы можете оформить вычет в размере 1 млн рублей за дом (если он официально оформлен как жилой с правом регистрации в нем) и дополучить остатки вычета за приобретение доли в квартире.
Ответить
avatar
Гульнара
03.02.2022
Здравствуйте.У меня такой вопрос,в 21 году была приобретена дача на имя супруги,может ли муж быть налоплательщиком и вернуть сумму вычета?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
06.02.2022
Гульнара, добрый день! Если имущество было приобретено в официальном браке, права на него имеют оба супруга, вне зависимости от того, кто платил и на кого зарегистрировано право собственности. Но помните, что имущественный вычет предоставляется только при покупке жилой недвижимости. Если дачный дом не имеет статуса жилого дома с правом регистрации в нем, в вычете вам откажут.
Ответить
avatar
Геннадий
12.01.2022
Купил дачу и хочу подарить ее дочери. Кто из нас имеет право на имущественный вычет — я или дочь?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.01.2022
Добрый день, Геннадий! Вы не теряете право на имущественный вычет после оформления дарственной. У вашей дочери такого права не будет.
Ответить