Налоговый вычет за лечение в санатории

За какие услуги можно вернуть деньги

Оформить налоговый вычет за отдых в санатории в 2022 году и получить деньги в 2023 году можно не по всем расходам. Включить в декларацию можно только затраты за медобслуживание. Билеты, трансфер, проживание, питание, экскурсии, развлекательные услуги и прочее в налоговый вычет за лечение в санатории не входит.

Налогоплательщик имеет право вернуть до 13% от стоимости медуслуг, но не более установленного лимита и НДФЛ, удержанного с дохода за год.

Вид медицинских услуг не важен — это может быть диагностика, профилактические и реабилитационные процедуры, массажи и прочее.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Задать вопрос

Если в стоимость путевки не входят лечебные процедуры, оформить налоговый вычет нельзя. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим все ваши документы и за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ.

Кто может получить возврат денег за санаторий

Порядок предоставления социальных вычетов, к которым относится и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение, регулирует ст. 219 НК РФ.

Там указано, что вернуть деньги можно как за себя, так и при оплате лечения детей до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет за учащихся очной формы обучения в лицензированных учебных заведениях), супруга и родителей. Главное условие: вы — плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% и налоговый резидент РФ.

Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, родители в декретном отпуске, студенты, ИП на УСН, то есть все те, кто не получает доход, облагаемый по ставке 13%, оформить вычет не смогут.

Чтобы получить возврат денег за путевку в санаторий, вы должны:

С 2021 г. список налогооблагаемых доходов, по которым можно вернуть 13%, ограничен. Так, на счет налогоплательщика возвращается налог, уплаченный с официальной зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), с дохода, полученного от сдачи имущества в аренду, от продажи и получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг и некоторых других доходов.

Как определить сумму вычета за путевку

Все лечение подразделяется на простое и дорогостоящее. В санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, а только простое, которое можно возместить в установленном лимите.

После оплаты запросите в санатории справку об оплате — это обязательный документ для оформления вычета.

В этой справке будет указан код 01 — простое лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду лимит вычета ограничен 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это значит, что сумма возврата, которую можно получить, не может превышать 15 600 руб. за год.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Даже если стоимость медобслуживания превышает 120 тыс. рублей, вы вернете 15 600 рублей (13% * 120 000). Если вы заплатили меньше 120 тыс. рублей, то получите 13% от фактических затрат на лечение по путевке.

Справка об оплате медуслуг обязательно должна быть в пакете документов для ФНС. Также в договоре с санаторием должна быть выделена сумма затрат на лечение.

Читайте также Налоговый вычет за лечение

Как вернуть деньги за санаторно-курортное лечение

Вычет оформляется не позднее трех лет с момента оплаты. Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2020 г., то до конца 2023 г. необходимо подать документы в налоговую инспекцию и получить возврат подоходного налога.

Если отдыхали в 2019 г. или раньше, то получить налоговый вычет за лечение в санатории вы уже не можете.

Оформить возврат налога разрешено через работодателя или через инспекцию по месту прописки.

Документы для возврата через ИФНС

Все документы по списку необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации после окончания календарного года, в котором у вас были расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Перечень документов для получения налоговой льготы за путевку через инспекцию:

• декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
• справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие оплату лечения в санатории: чеки, выписки банка, платежные поручения;
• договор с санаторием на оказание медицинских услуг с обязательным выделением суммы на лечение;
• справка об оплате медицинских услуг, которую вам выдадут в санатории;
• копия лицензии санатория на оказание медуслуг;
• копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить возврат за детей, родителей или супруга(-у).

Затем инспекторы будут проверять ваши документы и только после проверки они перечислят вам деньги на банковский счет. На проверку и возврат налога уйдет 4 месяца.

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Скачать

Как оформить на работе налоговый возврат за путевку

Подготовьте те же документы (за исключением декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ) и отнесите их в налоговую инспекцию или отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней.

После камеральной проверки налоговая самостоятельно отправит информацию о положенном вам вычете вашему работодателю.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению

Чтобы получить возврат за путевку в санаторий, зарегистрируйтесь на нашем сайте. Налоговый эксперт предоставит вам список необходимых документов, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит в вашу налоговую инспекцию.

Частые вопросы

Заключение эксперта

Налоговый вычет за санаторное лечение входит в состав социальных вычетов и ограничен 120 тыс. рублей. Вернуть деньги можно как за собственный отдых и лечение, так и при оплате путевки близких родственников. В вычет за путевку в санаторий в 2023 году не попадут расходы, не связанные с лечением. Стоимость лечебных процедур необходимо выделить из общей стоимости путевки.