Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 16 мая 2023
Обновлено 16.05

Налоговый вычет за лечение в санатории

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье расскажем, какие расходы можно включить налоговый вычет на санаторно-курортное лечение в 2023 году, и как оформить льготу, чтобы вернуть деньги за санаторий и получить максимальную сумму.

Налоговый вычет за лечение в санатории

За какие услуги можно вернуть деньги

Оформить налоговый вычет за отдых в санатории в 2022 году и получить деньги в 2023 году можно не по всем расходам. Включить в декларацию можно только затраты за медобслуживание. Билеты, трансфер, проживание, питание, экскурсии, развлекательные услуги и прочее в налоговый вычет за лечение в санатории не входит.

Налогоплательщик имеет право вернуть до 13% от стоимости медуслуг, но не более установленного лимита и НДФЛ, удержанного с дохода за год.

Вид медицинских услуг не важен — это может быть диагностика, профилактические и реабилитационные процедуры, массажи и прочее.

Ирина Ерёмина Налогия
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Задать вопрос

Если в стоимость путевки не входят лечебные процедуры, оформить налоговый вычет нельзя. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим все ваши документы и за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ.

Кто может получить возврат денег за санаторий

Порядок предоставления социальных вычетов, к которым относится и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение, регулирует ст. 219 НК РФ.

Там указано, что вернуть деньги можно как за себя, так и при оплате лечения детей до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет за учащихся очной формы обучения в лицензированных учебных заведениях), супруга и родителей. Главное условие: вы — плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% и налоговый резидент РФ.

Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, родители в декретном отпуске, студенты, ИП на УСН, то есть все те, кто не получает доход, облагаемый по ставке 13%, оформить вычет не смогут.

Чтобы получить возврат денег за путевку в санаторий, вы должны:

№ п/п

Условия получения

1.

Оплатить путевку из личных средств и накоплений . Если это сделал работодатель, возврат за санаторно-курортное лечение не положен.

2.

Санаторий должен располагаться на территории России. За санаторно-курортный отдых за границей вычет не получить.

3.

У санатория должна быть государственная лицензия на оказание медицинских услуг.

С 2021 г. список налогооблагаемых доходов, по которым можно вернуть 13%, ограничен. Так, на счет налогоплательщика возвращается налог, уплаченный с официальной зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), с дохода, полученного от сдачи имущества в аренду, от продажи и получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), от оказания различных услуг и некоторых других доходов.

Фото: Сколько денег можно вернуть за санаторное лечение

Как определить сумму вычета за путевку

Все лечение подразделяется на простое и дорогостоящее. В санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, а только простое, которое можно возместить в установленном лимите.

После оплаты запросите в санатории справку об оплате — это обязательный документ для оформления вычета.

В этой справке будет указан код 01 — простое лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду лимит вычета ограничен 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это значит, что сумма возврата, которую можно получить, не может превышать 15 600 руб. за год.

Пример

Иванов отдыхал в Москве в санатории за 175 тыс. рублей. Из них лечение — 125 тыс. рублей. Иванов имеет право на налоговый вычет в сумме 120 тыс. рублей и после подачи декларации и проверки документов он получит на руки 15 600 рублей.

Даже если стоимость медобслуживания превышает 120 тыс. рублей, вы вернете 15 600 рублей (13% * 120 000). Если вы заплатили меньше 120 тыс. рублей, то получите 13% от фактических затрат на лечение по путевке.

Справка об оплате медуслуг обязательно должна быть в пакете документов для ФНС. Также в договоре с санаторием должна быть выделена сумма затрат на лечение.

Как вернуть деньги за санаторно-курортное лечение

Вычет оформляется не позднее трех лет с момента оплаты. Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2020 г., то до конца 2023 г. необходимо подать документы в налоговую инспекцию и получить возврат подоходного налога.

Если отдыхали в 2019 г. или раньше, то получить налоговый вычет за лечение в санатории вы уже не можете.

Оформить возврат налога разрешено через работодателя или через инспекцию по месту прописки.

Фото: Документы для налоговой на возврат за санаторий

Документы для возврата через ИФНС

Все документы по списку необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации после окончания календарного года, в котором у вас были расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Перечень документов для получения налоговой льготы за путевку через инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
  • справка о годовых доходах по форме 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие оплату лечения в санатории: чеки, выписки банка, платежные поручения;
  • договор с санаторием на оказание медицинских услуг с обязательным выделением суммы на лечение;
  • справка об оплате медицинских услуг, которую вам выдадут в санатории;
  • копия лицензии санатория на оказание медуслуг;
  • копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить возврат за детей, родителей или супруга(-у).

Затем инспекторы будут проверять ваши документы и только после проверки они перечислят вам деньги на банковский счет. На проверку и возврат налога уйдет 4 месяца.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Как оформить на работе налоговый возврат за путевку

Подготовьте те же документы (за исключением декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ) и отнесите их в налоговую инспекцию или отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней.

После камеральной проверки налоговая самостоятельно отправит информацию о положенном вам вычете вашему работодателю.

Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

Чтобы получить возврат за путевку в санаторий, зарегистрируйтесь на нашем сайте. Налоговый эксперт предоставит вам список необходимых документов, заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит в вашу налоговую инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Частые вопросы

Можно ли получить возврат, если лечение в санатории было 5 лет назад?
+

К сожалению, нет. Социальный налоговый вычет имеет срок давности, равный 3 календарным периодам. Налог, уплаченный ранее, вернуть нельзя.

Когда подавать документы на возврат НДФЛ через работодателя?
+

Срок обращения ограничен только текущим календарным годом. Вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты лечения.

Можно ли вернуть деньги за путевку в санаторий за несколько лет?
+

Можно. Но тогда за каждый год вы должны заполнить отдельную декларацию и взять справки 2-НДФЛ за каждый год, за который хотите оформить возврат. Но помните про срок давности. Так, например, по расходам 2022 г. возврат можно оформить не позднее 2025 г.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за санаторное лечение входит в состав социальных вычетов и ограничен 120 тыс. рублей. Вернуть деньги можно как за собственный отдых и лечение, так и при оплате путевки близких родственников. В вычет за путевку в санаторий в 2023 году не попадут расходы, не связанные с лечением. Стоимость лечебных процедур необходимо выделить из общей стоимости путевки.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  4. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ (ред. от 27.12.2022)
  5. ... Приказ Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н. Форма рецептурного бланка N 107-1/у
  6. ... Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458
Комментарии: (8)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (8)
avatar
Светлана
30.04.2023
Получила бесплатный путевку в ведомственный санаторий. Могу получить налоговый вычет за это лечение?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
05.05.2023
Светлана, добрый день! Налоговый вычет предоставляется только на собственные средства. Поэтому если вы не оплачивали лечение хотя бы частично, вычет вам не дадут.
Ответить
avatar
Екатерина
24.03.2023
Добрый день! Ездили в санаторий с молодым человеком, и он оплатил путевку за нас обоих (мы не в браке). Смогу ли я получить налоговый вычет, если у меня все документы на мое лечение будут, но в чеке указана его карта при оплате?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
06.04.2023
Екатерина, добрый день! Чеки для налогового вычета за лечение не нужны. Нужна справка об оплате медицинских услуг, выданная санаторием. Вот этот документ должен быть выписан на ваше имя. В противном случае налоговый вычет вам не дадут.
Ответить
avatar
Светлана
21.02.2023
Здравствуйте. Собираемся с мужем в санаторий на лечение вдвоем. Оплачивать буду я за двоих. Как лучше оформлять налоговый вычет: каждому свой или я могу подавать на сумму лечения за двоих?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.03.2023
Светлана, добрый день! Если стоимость лечения, которое входит в обе путевки, не превышает 120 тыс. рублей, то вы можете получить вычет и за себя, и за мужа. Если же потраченная сумма больше, то каждому из супругов имеет смысл получить свой собственный вычет, так как 120 тысяч — это лимит на одного налогоплательщика в год. И все, что превышает эту сумму, сгорает. Не забудьте взять в санатории справку, в которой будет указана стоимость оплаченного лечения. Она потребуется для предоставления в инспекцию.
Ответить
avatar
Людмила
27.12.2022
Добрый день. Если оплата санаторно-курортного лечения прошла в декабре 2022 года, а услуга лечения будет в 2023 году, за какой год будет предоставлен социальный вычет?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.01.2023
Людмила, добрый день! Имеет значение дата оплаты, а не дата фактического получения услуги. Поэтому в 2023 году вы имеете право оформить вычет за лечение, оплаченное в 2022 году.
Ответить
avatar
Инесса
19.10.2022
Год назад лечилась в санатории, и путевку оплачивал муж. После этого развелись. Могу ли я получить выплату по этим расходам?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
23.10.2022
Добрый день, Инесса! Так как расходы на путевку были оплачены в браке, то они считались на тот момент общими. Несмотря на то что сейчас вы разведены, вы можете получить вычет за оплаченное год назад лечение.
Ответить
avatar
Юрий Иванович
20.03.2022
Собираюсь в санаторий Белоруссии с лечением. Могу ли я вернуть хоть часть денег за путевку?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
23.03.2022
Юрий Иванович, добрый день! За лечение за границей налоговый вычет получить нельзя.
Ответить
avatar
Елена
11.02.2022
Здравствуйте, я И.П могу ли я вернуть деньги за санаторно-курортное лечения?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
15.02.2022
Добрый день, Елена! Если вы как ИП платите НДФЛ по ставке 13% или же у вас есть иной доход, облагаемый подоходным налогом, то вы можете вернуть деньги за лечение.
Ответить
avatar
Эльвира
01.02.2022
Договор за путевку в санаторий в турагенстве оформляла лично я (я - неработающий пенсионер), соответственно в чеках на оплату указана я. Может ли в этом случае мой сын получить налоговый вычет за санаторно-куротное лечение родителей?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
03.02.2022
Здравствуйте, Эльвира. Нет, ваш сын не сможет оформить вычет за санаторий, если расходы оплачивали вы.
Ответить
Получить вычет
за лечение в санатории