Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 10 января 2023
Обновлено 10.01

Налоговый вычет на детей по совместительству

Шурыгина Оксана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 15 лет

Стандартный вычет на ребенка в 2023 году можно получить даже в том случае, если у вас несколько рабочих мест, то есть вы работаете по совместительству. Главное условие: вычет оформляется только у одного работодателя. Как это сделать, сколько денег экономится с помощью этой процедуры, какие документы необходимо собрать — читайте в нашей статье.

Налоговый вычет на детей по совместительству

Что такое стандартный вычет

Налоговый вычет за детей входит в стандартные вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ. И основные работники, и совместители получают эту льготу через работодателя.

Бухгалтер ежемесячно уменьшает зарплату работника на размер налогового вычета и рассчитывает подоходный налог с полученной разницы. Так как налогооблагаемая база за счет вычета становится меньше, на руки работник получает больше.

Пример

Работник заключил с компанией А основной трудовой договор, а с компанией Б — договор по внешнему совместительству. Он посчитал, что ему выгоднее получить вычет через компанию Б, и написал заявление в бухгалтерию. У работника есть такое право.

Если сотрудник на совместительстве, он имеет право обратиться за льготным снижением налоговой базы к любому из работодателей по своему выбору, независимо от вида заключенного договора — как по основному месту работы, так и по тому, где он совмещает обязанности. Сделать это можно только у одного работодателя, а не с двух мест работы или более.

Далее мы на примерах расскажем, как рассчитать вычет на ребенка внешнему совместителю и разберем, у кого нет права на такие налоговые преференции.

Важно! Стандартный налоговый вычет при совместительстве рассчитывается по тем же правилам, что и на основном месте работы. За счет льготы снижается налогооблагаемая база и налог удерживается с меньшей суммы. В итоге работник по совместительству получает больше денег.

Кто имеет право на вычет за ребенка по совместительству

Налоговую льготу могут получить и мать, и отец, даже если они оба работают по совместительству. Главное — иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Кто может снизить налогооблагаемую базу и уменьшить налог:

  • родные родители;
  • приемные;
  • разведенные;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Вычет, в том числе на работе по совместительству, положен на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а если он учится по очной форме обучения, то до достижения 24 лет.

Льготный расчет налога продолжается до месяца, пока суммарный доход сотрудника с начала года не достигнет 350 000 рублей.

Как только доход превысил 350 000 руб. — налоговая льгота больше не предоставляется, и налог рассчитывается с полной налогооблагаемой базы. Новый расчет начинается с января следующего года. Это же правило действует, когда вы получаете вычет на детей по совместительству.

Пока вы обеспечиваете ребенка, то есть несете расходы на его содержание, вы можете подать документы на детский вычет, в том числе и как совместитель.

Если вы не проживаете совместно с ребенком, но его обеспечиваете, то для получения налоговой льготы по совместительству вы должны подтвердить расходы на его содержание. Например, таким подтверждением будет выплата алиментов.

Размер детского вычета по совместительству

Налоговый вычет на ребенка за работу по совместительству рассчитывается ежемесячно каждому родителю и состоит из:

  • основного, в зависимости от очередности рождения;
  • повышенного — за инвалида.

Родителю ребенка-инвалида, в том числе совместителю, полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.

Основной

Повышенный

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующих.

12 000 руб. — для родителя, супруга родителя, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Очередность начинается от старшего к младшему, при этом учитываются все дети обоих родителей, в том числе совершеннолетние, на которых вычет уже не предоставляется.

Шурыгина Оксана Налогия
Шурыгина Оксана
Специалист по налогообложению • Стаж 15 лет
Задать вопрос

Стандартный вычет может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родного или приемного родителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат налога при совместительстве, и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Двойной вычет на ребенка

В некоторых случаях уменьшение по налогу применяется в удвоенном размере, в том числе для совместителя.

1. Возврат в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, является матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает малыша и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает стандартный вычет в двойном размере при работе по совместительству и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

2. Еще одно основание для применения двойного расчета — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

В этом случае и у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% или 15% и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить стандартный налоговый вычет, если официально работаете и платите налог на доход по ставке 13%. Если родитель воспитывает сына или дочь в одиночку, трудится по совместительству и вступает в брак, то с месяца регистрации брака двойная льгота по НДФЛ больше не предоставляется.

Документы на вычет

Возврат НДФЛ можно получить через работодателя или через ИФНС. Налоговую льготу у работодателя можно оформить только за текущий год. Если же вы несколько лет не оформляли стандартные выплаты, вернуть налог можно за три последних года только через налоговую инспекцию.

Для каждого случая будут свои документы. В целом они похожи, но разница есть.

Документы на оформление через ФНС

Для налоговой инспекции подготовьте:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление с реквизитами для перечисления средств (с 2020 года включено в форму декларации);
  • Свидетельство о рождении или усыновлении;
  • Справка об инвалидности при оформлении льготы на ребенка-инвалида;
  • Справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.

Для получения возврата в двойном размере дополнительно возьмите документ, подтверждающий статус единственного родителя или заявление об отказе от второго родителя.

Документы передайте в налоговую инспекцию. Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Обратите внимание! Если второй родитель отказывается от своего права в вашу пользу, документы удобнее подавать через налоговую инспекцию, чтобы ежемесячно не предоставлять справку 2-НДФЛ с места работы второго родителя.

Оформление через работодателя

Для стандартного расчета через работодателя вам понадобятся те же документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления на перечисление средств.

Передайте документы в бухгалтерию на работе и напишите заявление на возврат 13% НДФЛ. Со следующего месяца вашу зарплату начнут рассчитывать с учетом налоговой льготы.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы

Смогу ли получать вычет на детей на двух работах?
+

На двух — нет, но вы имеете право самостоятельно выбрать, на какой из официальных работ использовать свое право на вычет.

Я безработная мать-одиночка. Могу ли я вернуть подоходный налог?
+

Если у вас нет налогооблагаемых доходов, то нет. Таким доходом может быть не только заработная плата, но и сдача в аренду недвижимости или транспорта, если вы уплачиваете 13% НДФЛ.

Работаю, но никогда не оформляла возврат за детей. Как это сделать?
+

В текущем году вы можете оформить вычет по НДФЛ через работодателя. А за предыдущие три года — через налоговую инспекцию.

Заключение эксперта

В 2023 году родитель может получить налоговый вычет на ребенка по совместительству. Мы рассказали, в каком размере положена льгота по НДФЛ и какими документами нужно подтвердить свое право. Вы можете самостоятельно выбрать, на каком месте работы получать стандартные выплаты — на основном или как совместитель. У вас есть право на повышенный размер за ребенка-инвалида и на двойной для одинокого родителя.

Комментарии: (1)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Шурыгина Оксана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (1)
avatar
Карина
07.01.2022
Моя зарплата до вычета налогов 55 тыс. рублей. До какого месяца я имею право на стандартный вычет за сына?
Ответить
avatar
Шурыгина Оксана
11.01.2022
Здравствуйте, Карина! Ваш суммарный годовой доход достигнет 350 тыс. рублей в июне. Значит с июля вы будете получать зарплату без учета стандартного вычета.
Ответить