Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 15 января 2023
Обновлено 15.01

Налоговый вычет за заочное обучение

Наталья Юренко Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение в 2023 году и в каком размере, кто имеет право вернуть деньги и какие документы понадобятся, а также когда и где можно получить возврат.

Налоговый вычет за заочное обучение

Кто имеет право на налоговый вычет

Оформить социальный вычет (ст. 219 НК РФ) может человек, который удовлетворяет двум важным требованиям: является резидентом РФ и имеет доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.

Кроме того есть еще дополнительные условия, чтобы оформить возврат за заочку: была оплата собственного образования и подготовлены все необходимые документы.

С 2021 г. вернуть уплаченный налог можно по таким доходам:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • сдача имущества в аренду;
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
  • некоторые другие виды доходов.
Важно: Неработающие и не имеющие доходов граждане, ИП на спецрежимах, пенсионеры, родители в декретном отпуске, самозанятые не могут оформить возврат 13% за заочное обучение.

Кому не положен налоговый вычет

Вернуть налог не получится если:

  • Вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается. Например, если вы в декретном отпуске или получаете пособие по безработице;
  • Вы работаете, но получаете «серую» зарплату в конверте.
Важно! Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы оплатили заочное обучение жены, мужа, брата, ребенка или других родственников. Вы имеете право вернуть налог только за себя!

Какую сумму можно вернуть

Социальный вычет ограничен суммой в 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости, но не более 15 600 рублей в год (13% * 120 000).

Пример

В 2022 г. Ильин оплатил собственное заочное обучение в вузе, и тогда же его сын пошел учится в автошколу. Стоимость учебы Ильина — 150 тыс. рублей, за сына он заплатил 70 тыс. рублей. Ильин может оформить вычет за обучение в вузе по заочной форме за себя и отдельно за очное сына:

за себя в пределах лимита — 15 600 рублей (120 000 * 13%), за сына в пределах лимита — 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Обратите внимание, что возврат налога за заочное обучение не суммируется с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы можете заявить вычет за себя в пределах 120 тыс. рублей и отдельно — за очную учебу детей в пределах 50 тыс. рублей на каждого ребенка совокупно на обоих родителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Наталья Юренко Налогия
Наталья Юренко
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Вернуть налог можно и за свое заочное обучение, и за очное обучение детей одновременно, нужно лишь правильно заполнить декларацию. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Как вернуть деньги за заочное обучение

Оформить возврат за заочное обучение можно через ФНС и работодателя. Если выбираете первый вариант, то подать документы необходимо по окончании календарного периода, в котором были расходы и был уплачен налог. Оформить льготу через работодателя можно в том же календарном году, в котором вы потратились.

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за заочное платное обучение, подготовьте:

  • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. заявление сходит в состав декларации);
  • Копию договора с вузом, институтом или другим учебным учреждением;
  • Копию лицензии вуза, института или учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату заочной учебы.

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Камеральная проверка документов длится 3 месяца, еще 10 дней уходит на принятие решения и 30 дней — на перечисление денег на счет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Через работодателя

Получить вычет за заочное обучение можно через работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления.

Документы отнесите в налоговую инспекцию или отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней. Уведомление о вашем праве на вычет налоговый орган самостоятельно направит вашему работодателю.

Со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать на 13% больше.

Когда можно получить вычет за учебу в вузе заочное отделение

У социального налогового вычета есть срок давности — 3 года. В 2023 г. принимаются декларации за 2022, 2021 и 2020 гг. За более ранние периоды льготу получить не удастся.

Если вы оплатили учебу в 2022 г., подавайте декларацию на налоговый вычет на заочное обучение в 2023, 2024 или 2025 гг.

Наталья Юренко Налогия
Наталья Юренко
Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Чтобы не ошибиться в расчетах и вернуть все положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Частые вопросы

Могу оформить за сына возврат налога за обучение в институте заочно?
+

Нет, на компенсацию за сына, брата или сестру вы имеете право только при их очном формате учебы.

Как получить налоговый вычет за обучение мужа в вузе на заочном отделении?
+

Социальная льгота не предоставляется за учебу супругов — только за вашу собственную по любой форме обучения, очную брата/сестры и детей до 24 лет.

Была оплата и за очку, и за заочку. Как считается вычет?
+

В соответствии с законом, максимальная сумма составит 120 тыс. рублей за оба вида учебы. Это лимит социальной льготы.

Заключение эксперта

В 2023 году оформить налоговый вычет за заочное обучение в 2022 году можно только за себя. Если вы оплачивали заочную учебу родных, вернуть налог не удастся. Внимательно соберите документы и учтите все ограничения налоговой льготы — срок давности и лимит вычета.

Комментарии: (2)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Наталья Юренко Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (2)
avatar
Екатерина
13.01.2023
Добрый вечер. Если я буду возвращать налоговый вычет в 2024 году за 2022 и 2023 год, то за какой период времени мне нужно предоставить справку о доходах?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
18.01.2023
Екатерина, добрый день! Так как вы будете заполнять две декларации, то и справки 2-НДФЛ также понадобятся две - за 2022 и 2023 годы.
Ответить
avatar
Ярослав
15.10.2022
Здравствуйте! Подскажите, если я потратил на заочное обучение 200 000 руб., я могу в одном году вернуть 13% от 120 тысяч, а в следующем — с оставшихся 80 тыс?
Ответить
avatar
Наталья Юренко
18.10.2022
Добрый день, Ярослав! К сожалению, так сделать не получится, поскольку социальный налоговый вычет не имеет переносимого остатка и дополучить его в будущем периоде вы не сможете.
Ответить