Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 14 января 2023
Обновлено 14.01

Налоговый вычет за детский лагерь

Колесникова Евгения Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 8 лет

Детский оздоровительный лагерь — отличная возможность для ребенка отдохнуть после учебного года и восстановить силы. А можно ли получить налоговый вычет за детский лагерь в 2023 году и вернуть часть расходов? Какие нужны документы и как правильно оформить компенсацию за путевку в лагерь? Какие именно расходы можно учесть при расчете налоговой льготы? Обо всем этом — в нашей статье.

Налоговый вычет за детский лагерь

За какие расходы можно вернуть деньги

Получить компенсацию за лагерь за 2022 год можно лишь в двух случаях: если ваш ребенок там лечился или учился. И именно за эти услуги возвращается часть затрат.

Если лагерь лечебный или оздоровительный, вы можете применить вычет за лечение. Если образовательный — за обучение.

Важные условия:

  • Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
  • Детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной и/или медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги.
  • Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка. Питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят.
Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка. Питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят.

Чтобы получить компенсацию за детский лагерь, вы должны предоставить платежные документы, в которых выделены строки, непосредственно относящиеся в вычету. Для этого попросите бухгалтерию детского учреждения составить отдельные документы или разбить услуги с выделением сумм.

Все чеки и платежки за образовательные и медицинские услуги необходимо сохранять, чтобы предоставить в ИФНС для вычета.

Размер вычета за ребенка в лагере

Получить компенсацию стоимости путевки в детский лагерь за образовательные или медуслуги можно в пределах установленного законодательством лимита.

Если ваш ребенок получал лечение и ходил на медицинские процедуры в лечебно-оздоровительном лагере, расходы на услуги можно включить в налоговый вычет за лечение.

Максимальный размер социального вычета за лечение в год составляет 120 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). На счет плательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

Компенсацию за отдых и учебу в образовательном лагере можно получить за счет социального налогового вычета за обучение. Несмотря на то, что налоговый вычет за обучение входит в состав социальных вычетов, обучение ребенка идет отдельной статьей и не входит в лимит 120 тыс. рублей.

В этом случае максимальный вычет составляет 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть можно до 13% от этой суммы — 6500 рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Колесникова Евгения Налогия
Колесникова Евгения
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 8 лет
Задать вопрос

Если ваш ребенок проходил лечение и одновременно учился в детском оздоровительном лагере, заявляйте к вычету обе услуги. Чтобы не потерять законные деньги и учесть все компенсации, обращайтесь к нашим экспертам. Мы за два дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Кто имеет право на возврат НДФЛ за детский лагерь

Социальный вычет на лечение можно получить не только за себя, но и при оплате лечения своих близких:

  • супруга (-и);
  • родителей;
  • детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 г. — до 24 лет, если ребенок учится очно в лицензированном учебном заведении).

Если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:

  • Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т.д.;
  • Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме обучения;
  • Обучение опекаемых до 24 лет только по очной форме обучения.

Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.

С 2021 г. не все доходы можно учитывать к вычету. Вернуть часть расходов можно за:

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Некоторые другие доходы

Документы для оформления вычета

Для каждого вида налогового вычета готовится отдельный пакет документов. Помните, что лагерь обязательно должен иметь государственную лицензию на оказание образовательных услуг — для возмещения за обучение и лицензию на оказание медицинских услуг — для возмещения за лечение.

За лечение

Налоговый возврат можно оформить через ФНС или через работодателя. Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор на оказание медицинских услуг оздоровительным лагерем;
  • Копия лицензии на оказание медицинских услуг;
  • Справка об оплате медицинских услуг, выданную лагерем;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.
  • Документы, подтверждающие родство — свидетельство о рождении детей.
  • Рецепты на лекарства от лечащего врача.

При подаче документов через ФНС нужно приложить:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в форму декларации).

Колесникова Евгения Налогия
Колесникова Евгения
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 8 лет
Задать вопрос

Если во время лечения ребенка в оздоровительном лагере вам назначали лекарства, не забывайте брать рецепт и сохраняйте чеки из аптеки — эти документы подтвердят сумму ваших затрат и право на вычет. Чтобы получить максимальную льготу, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

За обучение

Список документов для оформления социального налогового возврата на работе:

  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия образовательного учреждения, если ее реквизиты отсутствуют в договоре;
  • Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения;
  • Документы, подтверждающие родственную связь с обучающимся;
  • Справка из учебного заведения об очной форме обучения ребенка, брата, сестры.

При подаче документов через ФНС нужно приложить:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку 2-НДФЛ о доходах;
  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав 3-НДФЛ).

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после года, в котором потратили деньги на лечение и обучение. То есть в 2023 г. вы можете вернуть налог за лечение и обучение, оплаченные в 2022, 2021, 2020 гг.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Частые вопросы

Оплачивал ребенку санаторий. Войдут ли в вычет авиабилеты?
+

Нет, налоговая льгота предоставляется только за медицинские или образовательные услуги, полученные в санатории. При этом учреждение должно иметь соответствующие лицензии. Стоимость проезда в компенсацию не входит.

Сколько раз можно получить вычет за детский лагерь?
+

Вы имеете право оформлять льготу ежегодно в пределах лимита: за лечение 120 тыс. рублей, за обучение ребенка — 50 тыс. рублей.

Можно ли в 2023 г. оформить вычет за путевку, оплаченную в 2019 г.?
+

Нет, вернуть налоги разрешено лишь за последние три года. В 2023 г. вы можете оформить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.

Заключение эксперта

Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет за лагерь и включить в него расходы на лечение и/или обучение. Внимательно соберите все документы: договоры, квитанции, платежки. Помните, что в компенсацию не входят расходы, не имеющее непосредственного отношения к медуслугам и образованию: на дорогу, проживание, питание, развлекательные услуги и прочее.

Комментарии: (2)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Колесникова Евгения Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (2)
avatar
Маша
27.02.2022
Юпомогите разобрать с ситуацией, ребёнок в 17 лет поехал в лагерь бесплатно по путквке от администрации, теперь мне пришло требование об подаче декларации и оплате налога на прибыль
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
04.03.2022
Маша, добрый день! Необходимо знать, какие условия были для предоставления вам путевки. Если исходить из общих правил, то вы получили доход, равный стоимости путевки, значит, должны уплатить с него налог 13%.
Ответить
avatar
Илья
15.01.2022
Отправил в лечебный лагерь двоих детей. Я правильно понимаю, что могу получить вычет за них обоих по 50 тысяч рублей или разделить — за одного получу я, а за другого жена.
Ответить
avatar
Колесникова Евгения
18.01.2022
Добрый день, Илья! Да, все правильно. Но помните, что вычет не может быть больше годового дохода и стоимости услуги.
Ответить