Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 12 января 2023
Обновлено 12.01

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Вера Клочко Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

Покупать квартиру и обустраивать — процесс приятный, хоть и затратный. Но часть средств можно вернуть. В статье разберем, когда полагается вычет за ремонт в 2023 году, какие расходы можно возместить и какие документы понадобятся.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Что такое налоговый вычет на ремонт в новостройке

Это не отдельный вид вычета — вы не можете получить льготу, просто отремонтировав жилую недвижимость. Но вы можете учесть эти расходы при покупке жилья в новостройке.

Данный вид вычетов относится к разряду имущественных (ст. 220 НК РФ). Это налоговая льгота, которая дает возможность компенсировать часть расходов за отделку квартиры благодаря ранее уплаченным налогам в бюджет государства.

Вы платите налоги, а потом государство дает вам возможность вернуть часть из них при покупке и ремонте квартиры в новостройке или других имущественных сделках.

Кто может оформить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Налоговый Кодекс однозначно дает пояснение о той категории граждан, которые могут воспользоваться правом на налоговый возврат НДФЛ, и кто такого права лишен.

Чтобы получить налоговые льготы, нужно удовлетворять нескольким требованиям, а именно:

  • Быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в году;
  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.

Пример

Некрасова работает дизайнером. Она устроена официально и работодатель с ее зарплаты удерживает 13% НДФЛ. Некрасова купила квартиру в новостройке отремонтировала. Она сможет оформить вычет, так как имеет на это право — живет в России и платит налоги.

С 2021 г. внесены некоторые изменения, которые касаются вида доходов, которые можно учитывать к вычету. Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору;
  • оплата по договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • доход от сдачи в аренду квартиры;
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ).

Пример

Павлов — индивидуальный предприниматель на УСН. Он купил жилье у застройщика и отремонтировал. Но он не сможет оформить возврат, так как его предпринимательская деятельность — единственный источник дохода.

Когда можно претендовать на вычет

Разберемся, какие требования предъявляются к квартире в новостройке для получения налогового вычета за отделку.

Самое важное условия для вычета — в договоре приобретения должно быть прописано, что квартира покупается без отделки. В противном случае ФНС откажет в выплате средств.

Вера Клочко
Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению

Имейте в виду, что недостаточно купить квартиру и отремонтировать. В договоре должно быть прописано, что она приобретена без отделки. Если вы хотите вернуть подоходный налог за покупку и ремонт в новостройке в максимально возможной сумме, обращайтесь к нашим экспертам. Они за два дня проверят документы, заполнят декларацию и направят все в ФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Теперь рассмотрим, какая сумма положена к возврату за ремонт в новостройке.

Вы можете стать собственником квартиры и получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, если купите недвижимость на свои средства или на заемные. Размеры льгот для того и другого случая разные.

Но помните, что вычет за ремонт не является отдельным видом вычета, а входит в состав имущественного вычета за покупку квартиры. То есть суммарный размер вычета за покупку и за ремонт будет составлять 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Расходы на ремонт не являются отдельным типом льготы. Все затраты входят в общий имущественный вычет. То есть за счет строительных работ и материалов нельзя увеличить предельный размер налогового вычета.

Новостройка куплена на свои деньги

При расходах собственных средств вы имеете право на вычет в размере 2 млн рублей. То есть к возврату вы можете заявить не более 260тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Пример

Кротов купил квартиру в новостройке за 1,2 млн и сделал там ремонт за 1 млн, потратив на все 2,2 млн рублей. Эта сумма больше установленного лимита за покупку жилья, поэтому максимально Кротов может заявить к вычету только 2 млн. К расходам на покупку он имеет право добавить 800 тыс. из ремонта и получить за все 260тыс. рублей компенсации.

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Налоговый вычет предоставляется на сумму, не превышающую расходы на приобретение и отделку. И если ваши общие затраты меньше 2 млн рублей, то льгота будет предоставлена на размер фактических расходов.

Пример

Валуев купил однокомнатную квартиру в новостройке за 1 млн руб., потратил на отделку и ремонт 500 тыс. Так как общая сумма меньше установленной верхней границы, то Валуев может заявить к вычету полную сумму расходов и за ремонт, и за покупку, то есть 1,5 миллиона, и получить выплату в размере 195тыс. рублей (1 500 000 * 13%).

Так как имущественный вычет не имеет срока давности, остаток суммы можно получить при покупке следующей жилой недвижимости — квартиры, комнаты, дома, земельного участка, долей.

Вера Клочко Налогия
Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

На данном этапе важно правильно учесть все затраты, чтобы не получить меньше, чем положено. Наши налоговые эксперты рассчитают вам максимальную сумму возврата и за два дня заполнят декларацию, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.

Квартира куплена в ипотеку

Помимо основного налогового вычета вы имеете право еще и на вычет по процентам ипотеки. Предельно возможная сумма к возврату по процентам ипотеки составляет 390тыс. рублей — это 13% от 3 млн рублей (п.4. ст. 220 НК РФ). Возврат 13 процентов можно получить только от суммы фактически уплаченных ипотечных процентов.

То есть к налоговому возврату предъявляется не сумма основного долга по ипотеке и будущие, но неуплаченные проценты, а только проценты, которые вы уже заплатили.

Пример

Сомова взяла ипотеку 2 млн рублей на покупку и ремонт квартиры. Процентов она уже заплатила 330 тыс. рублей. Сомова имеет право подать на основной вычет, включив расходы на ремонт, и получить 260 тыс. рублей. А также вернуть за проценты 42 900 руб. (330 000 * 13%).

Как рассчитывается вычет за ремонт

У жилья может быть как один, так и несколько собственников. Ведь если человек состоит в браке, и брачный договор не оформлялся, то все приобретенное имущество считается совместно нажитым. Разберемся с каждым из случаев подробнее.

Единоличная покупка квартиры в новостройке

В данном случае все просто — вы единственный собственник и имеете право на налоговый вычет в максимальном размере 2 млн рублей, но не более стоимости приобретенного жилья.

Имущество приобретено в браке

Если ваша покупка и ремонт в новостройке были в браке, то право на вычет есть у каждого из супругов, но в совокупности не более стоимости квартиры. И муж, и жена могут предъявить к налоговому вычету положенные суммы и максимально получить каждый по 260тыс. рублей.

За какие работы можно оформить возврат 13%

Получить можно не только вычет на стройматериалы в новостройке, но и на отделочные работы. Существует перечень работ, часть расходов за которые можно вернуть.

Какие работы можно включить в налоговый вычет на квартиру в новостройке:

  • Штукатурные работы;
  • Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
  • Облицовка/покрытие стен, покрытие полов;
  • Расходы на стройматериалы;
  • Другие отделочные и строительные работы.

Также можно включить в декларацию:

  1. Расходы на закупку стройматериалов;
  2. Оплата услуг строителей и рабочих;
  3. Траты на разработку проектно-сметной документации.

Вера Клочко Налогия
Вера Клочко
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Если вам сделали стены, полы и т.д., вы можете включить эти расходы в налоговый вычет по НДФЛ. Но покупка мебели или сантехники в налоговый возврат не войдут. Проконсультируйтесь с нашими экспертами, они рассчитают вам максимально положенную сумму вычета, за 2 дня заполнят 3-НДФЛ и направят ее в ИФНС.

Как получить налоговый вычет

Вы можете получить налоговый вычет за ремонт квартиры тремя способами: через ФНС своими силами, через своего работодателя или упростить процесс и использовать наш сервис.

Обращение через ФНС

Чтобы оформить возврат за ремонт квартиры из налоговой, необходимо обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации и предоставить пакет документов. После чего начинается 3-месячная камеральная проверка, и по ее окончании у налоговой есть 10 дней на принятие решения и месяц, чтобы перевести вам деньги на указанный счет.

Оформление через работодателя

Помимо ИФНС вы можете вернуть налог за ремонт через работодателя. С вашей заработной платы в счет компенсации не будет удерживаться НДФЛ, то есть фактически на руки вы станете получать больше.

Для того чтобы оформить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя и вернуть деньги за отделку квартиры в новостройке, необходимо обратиться в ФНС. Второй вариант — отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

После 30-дневной камеральной проверки налоговая самостоятельно направит работодателю уведомление о праве на вычет и с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет положенной льготы.

Оформление через онлайн-сервис «Налогия»

Если вы не хотите разбираться в тонкостях заполнения декларации и тратить время на общение с налоговиками, наши эксперты могут сделать все за вас: оформят документы, заполнят их и самостоятельно подадут в ФНС. Вам останется только получить положенные средства.

Документы на вычет

Во многом список документов для оформления возврата в новостройке через налоговую и через работодателя схож. Но все же есть свои различия.

Документы

Через инспекцию

Через работодателя

Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации)

да

нет

Декларация 3-НДФЛ

да

нет

Справка о доходах 2-НДФЛ

да

нет

Договор о приобретении недвижимости

да

да

Документ, подтверждающий право собственности, и акт приема-передачи

да

да

Договор на отделочные работы и ремонт

да

да

Платежные документы (выписки, квитанции, чеки и т.д.)

да

да

Кредитный договор при покупке в ипотеку

да

да

Справка об уплаченных % при покупке в ипотеку

да

да

Вычет через работодателя отличается тем, что не нужно ждать окончания календарного года, в котором вы вступили в права собственности или подписали Акт приема-передачи.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

В ДДУ не сказано, что жилье без отделки, хотя я сам делал ремонт. Не получу возврат?
+

К сожалению, если вы приобрели новостройку уже с базовой отделкой, пусть и делали потом ремонт самостоятельно, учесть эти расходы к возврату не получится.

Супруги купили в новостройке квартиру за 3 млн и сделали ремонт на 1 млн. Сколько положено к возврату?
+

Если супруги приобрели жилье в браке, являются резидентами РФ и платят налоги, то они оба имеют право на возврат по 260 тысяч.

Делал ремонт. Могу ли включить в вычет затраты на мебель и сантехнику?
+

К сожалению, нет. В законе четко обозначено, расходы на какие работы вы можете компенсировать. И покупка мебели, сантехники и прочие улучшения сюда не входят.

Заключение эксперта

Вычет за ремонт квартиры в новостройке за 2022 год предоставляется как при покупке за свои средства, так и в ипотеку. Сделать это можно через ФНС или через работодателя. Важно, чтобы все было оформлено верно и в соответствии с законом: в договоре прописано о том, что жилье куплено без отделки, а вы сами должны иметь право на возврат подоходного налога.

Комментарии: (2)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (2)
avatar
Анна
12.10.2022
Добрый день! Я уже покупала жилье и получала вычет в 2012 г. Но не полностью. Сейчас купила квартиру в новостройке без ипотеки. Могу ли дополучить остаток вычета?
Ответить
avatar
Вера Клочко
16.10.2022
Добрый день, Анна! К сожалению, согласно правилам, по квартире, купленной до 2014 г., основной вычет на покупку можно получить только по 1 объекту жилья. И получается, что вы свое право на возврат налога уже использовали.
Ответить
avatar
Наталья
21.02.2022
Подскажите, сантехника (ванна, унитаз и т.д.)не входит в перечень работ для отделочных работ в новостройке. Каким образом можно вернуть вычет?
Ответить
avatar
Вера Клочко
24.02.2022
Здравствуйте, Наталья. Сантехнику нельзя учитывать в расходах на ремонт в новостройке. Однако существует перечень работ, за которые можно вернуть налог. Советуем проконсультироваться с нашими экспертами. Они рассчитают вам максимально положенную сумму вычета.
Ответить