Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 3 мая 2023
Обновлено 3.05

Отказ в налоговом вычете

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье расскажем, почему могут отказать в налоговом вычете в 2023 году, что делать в случае отказа и как добиться возврата НДФЛ в возникшей ситуации.

Отказ в налоговом вычете

Срок предоставления налогового вычета

По закону у ИФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки налоговая нашла ошибки в декларации или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.

Фото: Какие бывают виды налоговых вычетов

Процедура проверки состоит из нескольких этапов:

  • камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
  • Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
  • перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога — еще 1 месяц.

Пример

Иванов отправил в инспекцию декларацию на вычет 15 января 2023 г. Проверка продлится до 15 апреля. Решение будет вынесено до 25 апреля. Деньги поступят на счет Иванова до 25 мая 2023 года.

В том случае, если прошло больше указанного времени, а деньги не перечислили, необходимо разобраться в причинах задержки. Возможно, налоговая отказала в возврате и требуется исправить поданную документацию для повторной проверки.

Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение 3-НДФЛ экспертам сервиса «Налогия». Всего за 2 дня мы сами подготовим документы и отправим в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет

Для возврата 13% подоходного налога необходимо внимательно сформировать пакет документов для надзорной службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.

Проверьте:

1.

Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.

2.

Вы сдали в инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.

3.

Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.

Следует быть внимательным при заполнении. Случается, что инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.

Перед отправкой пакета необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале.

Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.

Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы. Иначе говоря, выдаст отказ.

Причины отказа в налоговом вычете

Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение по возврату денег, если:

  • Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
  • Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2023 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2020 г.;
  • Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
  • Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
  • В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
  • Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.
Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.

Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую возможно исправить, следует максимально быстро устранить ошибку и подать документы повторно.

После подачи уточненной декларации проверка начнется заново с соблюдением всех сроков.

Если по вашему мнению инспектор вынес решение о вычете 3-НДФЛ неправомерно, то в таком случае разрешается:

  • обжаловать отказ в самой инспекции;
  • обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую инспекцию;
  • обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.

Аккуратно оформляйте документы для ФНС. При соблюдении несложных правил часть ранее уплаченного налога в течение четырех месяцев будет возвращена на банковский счет.

Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
zoom Скачать Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Предоставление дополнительных документов увеличивает срок проверки?
+

Все зависит от того, как быстро вы предоставите документы и от серьезности ошибки. Чем быстрее вы отреагируете, тем скорее закончится проверка.

Прошло больше 4 месяцев, вычета нет. Куда писать?
+

Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.

Заполнил 3-НДФЛ на бланке не того года. Откажут в предоставлении вычета?
+

Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.

Заключение эксперта

Отказ в налоговом вычете за 2022 год не всегда является окончательным вердиктом. Вполне возможно, что причина кроется в банальной ошибке в самих документах, либо была приложена неверная копия. В таком случае достаточно внести исправления. Если же все сроки прошли, а ответ до сих пор не поступил, то для начала следует обратиться по горячей линии ФНС или составить письменное обращение.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка (п. 1, 1.2)
  2. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (9)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (9)
avatar
Ирина
30.04.2023
Дайте пояснение на отказ в налоговом вычете из-за отсутствия положительного баланса на счету. Что это означает?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
03.05.2023
Ирина, добрый день! Это сбой на стороне налоговой инспекции по формированию ЕНС. Подайте заявление в свободной форме о том, что отказ произведен неправомерно, и что вами подана декларация и заявление на возврат (в составе декларации или вместе с декларацией — не имеет значения). В заявлении просите разобраться и вернуть положенную сумму на основании предоставленных документов.
Ответить
avatar
Юлия
30.03.2023
Здравствуйте! Мне отказали в налоговом вычете по причине того, что в 2011 году я уже пользовалась этой льготой. Якобы, если первый раз я воспользовалась вычетом после 2014 года, то тогда имела бы право воспользоваться налоговым вычетом сейчас на оставшуюся сумму. Это так на самом деле?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
04.04.2023
Юлия, добрый день! Да, это так. Дело в том, что до 01.01.2014 г. налоговый вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. И перенести недополученный остаток вычета на жилье, купленное в будущем, было нельзя. С 2014 года Налоговый кодекс позволяет получать имущественный вычет по нескольким объектам.
Ответить
avatar
Анна
04.01.2023
Здравствуйте, если я допускала просрочки по ипотеки могут ли мне отказать в нологовлм вычете?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
18.01.2023
Анна, добрый день! Нет, для налоговой инспекции не важно, как вы оплачивали ипотеку. Возврат сделают из расчета фактически уплаченных процентов. Чтобы подтвердить платежи, возмите в банке справку об уплаченных процентах.
Ответить
avatar
Елена
25.02.2022
Здравствуйте. Декларация за 2018 год подавалась через личный кабинет ФНС, получена налоговым органом 29.12.21, зарегистрирована 01.01.22. Пришел отказ по причине "пропущен срок подачи документов". Имеет ли смысл обжаловать отказ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.03.2022
Елена, добрый день! Нужно обратиться в свою инспекцию и уточнить причину отказа. Возможно, не было подано заявление на возврат вместе с деклараций. Тогда причина отказа правомерна. Если заявление подано, то причина, всего скорей, не в дате подачи.
Ответить
avatar
Татьяна Федотовских
25.02.2022
Подали декларацию по месту жительства , но пока шла ее проверка сменили место регистрации(жительства) пришел отказ , что делать?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.03.2022
Здравствуйте, Татьяна. При смене места жительства во время камеральной проверки необходимо подать заявление в новую ИФНС. Оно будет принято в работу вместо старого заявления. Само решение о возврате налога принимает инспекция по старому месту жительства. В течение месяца после подачи нового заявления вы должны получить деньги.
Ответить
avatar
Елена
04.02.2022
Здравствуйте. Откажут ли мужу в налоговом вычете, если его ИИС пополнялся с карты жены? Или с любой другой карты, кроме как на имя человека, открывшего ИИС.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.02.2022
Добрый день, Елена! В вычете будет отказано. т.к. в налоговом кодексе сказано однозначно - вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком.
Ответить
avatar
Екатерина
03.02.2022
Добый вечер,подскажите пожалуйста,если документы предоставлены за 2018г на возмещение социального вычета в личном кабинете 24.12.2021,а заявление написано 16.01.2022г,то налоговая вправе отказать мне
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
06.02.2022
Екатерина, добрый день! Да, в этом случае вы теряете право на вычет за 2018 год, так как трехлетний срок возврата отсчитывается с момента подачи заявления на вычет.
Ответить
avatar
Роман
27.01.2022
Могут ли Ифнс отказать в налоговом вычете при систематической продажи тс
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
02.02.2022
Роман, добрый день! Нет, систематическая продажа ТС не может быть причиной отказа в вычете. Налоговый вычет при продаже имущества можно получать ежегодно. Его максимальный размер ограничен 250 тыс. рублей в год – это общий вычет независимо от того, сколько машин вы продали за год.
Ответить
avatar
Дмитрий
12.01.2022
Добрый день, откажут ли мне в возврате налога, если я подам декларацию на вычет за 2019 год, а доходы укажу 2020 года, так как в 2019 году еще не работал?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
16.01.2022
Добрый день, Дмитрий! Да, в вычете будет отказано, так как вернуть часть расходов можно только за счет налогов, уплаченных в том же налоговом периоде.
Ответить
Получить вычет