Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Отказ в налоговом вычете

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

В статье расскажем, почему могут отказать в налоговом вычете в 2024 году, что делать в случае отказа и как добиться возврата НДФЛ в возникшей ситуации.

Отказ в налоговом вычете

Срок предоставления налогового вычета

По закону у ИФНС есть 4 месяца на то, чтобы проверить подтверждающие документы и вынести решение о возврате подоходного налога. Если в ходе проверки налоговая нашла ошибки в декларации или нарушения, то инспектор выносит отказ в возврате налогового вычета.

Фото: Какие бывают виды налоговых вычетов

Процедура проверки состоит из нескольких этапов:

  • камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ. Она длится не более, чем 3 месяца (п. 1.2 ст. 88 НК РФ);
  • Вынесение итогового решения по проверке декларации и подтверждение права на льготу — дополнительно еще 10 дней;
  • перечисление возврата в виде ранее уплаченного налога — еще 1 месяц.

Пример

Иванов отправил в инспекцию декларацию на вычет 15 января 2024 г. Проверка продлится до 15 апреля. Решение будет вынесено до 25 апреля. Деньги поступят на счет Иванова до 25 мая 2024 года.

В том случае, если прошло больше указанного времени, а деньги не перечислили, необходимо разобраться в причинах задержки. Возможно, налоговая отказала в возврате и требуется исправить поданную документацию для повторной проверки.

Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Лучший способ избежать ошибок при оформлении вычета — доверить проверку документов и заполнение 3-НДФЛ экспертам сервиса «Налогия». Всего за 2 дня мы сами подготовим документы и отправим в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Что нужно проверить, если налоговая задерживает вычет

Для возврата 13% подоходного налога необходимо внимательно сформировать пакет документов для надзорной службы (п. 1 ст. 88 НК РФ) и правильно заполнить все данные.

Проверьте:

1.

Вы резидент РФ на последний день отчетного года и налогоплательщик налога на доходы по ставке 13% или 15%.

2.

Вы сдали в инспекцию 3-НДФЛ именно за тот год, когда были затраты.

3.

Вы приложили к декларации все подтверждающие документы.

Следует быть внимательным при заполнении. Случается, что инспекторы выносят отказ физическому лицу в имущественном, социальном или других налоговых льготах из-за неточности в бумагах. Например, неверно указанная сумма, фамилия или дата служат обоснованной причиной для отказа в выплате.

Перед отправкой пакета необходимо убедиться, что приложены все оригиналы и копии. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, справки из банка, справка об оплате медицинских услуг и заявления подаются в оригинале.

Договоры купли-продажи, платежки, справки, подтверждающие родство, свидетельства о рождении и браке подписываются лично налогоплательщиком и предоставляются в инспекцию в виде копий.

Если инспектор увидит несоответствие копии и оригинала, то он откажется принять документы. Иначе говоря, выдаст отказ.

Причины отказа в налоговом вычете

Существует множество причин. Инспекция имеет право вынести отрицательное решение по возврату денег, если:

  • Не предоставили по просьбе инспектора оригиналы подтверждающих документов;
  • Опоздали со сроком оформления льготы. Напомним, что вернуть налог разрешено в течение 3 лет. Например, 2024 г. — последний год, когда разрешается оформить возврат за 2021 г.;
  • Не хватает подтверждающих документов, они заполнены некорректно, не хватает данных, имеются неточности и т.п.;
  • Не имели права на вычет, но подали документы. Например, в тот год, когда платили за лечение, обучение и прочее не было дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • Подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период. Для каждого года действует свой бланк;
  • В декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений;
  • Подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки.
Важно! Все эти правила необходимо учитывать до обращения в ИФНС. В противном случае вы получите отказ в вычете и потеряете время на исправление ошибок и новую камеральную проверку.

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Отказ в получении вычета должен быть сформирован в виде официального уведомления. Как правило, в этом уведомлении указана причина отказа.

Если отказ вызван неточностью в бумагах или иной причиной, которую возможно исправить, следует максимально быстро устранить ошибку и подать документы повторно.

После подачи уточненной декларации проверка начнется заново с соблюдением всех сроков.

Если по вашему мнению инспектор вынес решение о вычете 3-НДФЛ неправомерно, то в таком случае разрешается:

  • обжаловать отказ в самой инспекции;
  • обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую инспекцию;
  • обратиться с исковым заявлением по поводу отказа в суд.

Аккуратно оформляйте документы для ФНС. При соблюдении несложных правил часть ранее уплаченного налога в течение четырех месяцев будет возвращена на банковский счет.

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Частые вопросы

Предоставление дополнительных документов увеличивает срок проверки?
+

Все зависит от того, как быстро вы предоставите документы и от серьезности ошибки. Чем быстрее вы отреагируете, тем скорее закончится проверка.

Прошло больше 4 месяцев, вычета нет. Куда писать?
+

Напишите жалобу в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Обычно после этого процесс ускоряется.

Заполнил 3-НДФЛ на бланке не того года. Откажут в предоставлении вычета?
+

Если налоговая отказала в вычете из-за неправильного бланка декларации, вы не потеряли право на льготу и можете просто исправить ошибку. Заполните 3-НДФЛ за соответствующий период и отправьте повторно в инспекцию.

Заключение эксперта

Отказ в налоговом вычете за 2023 год не всегда является окончательным вердиктом. Вполне возможно, что причина кроется в банальной ошибке в самих документах, либо была приложена неверная копия. В таком случае достаточно внести исправления. Если же все сроки прошли, а ответ до сих пор не поступил, то для начала следует обратиться по горячей линии ФНС или составить письменное обращение.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка (п. 1, 1.2)
  2. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (25)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (25)
avatar
Тимофей
13.05.2024
Добрый день! В 20.02.2023 г. приобрел квартиру в строящемся доме, строительство завершилось в октябре, в ноябре подписал с застройщиком акт приёма-передачи. В январе 2024 г. выдана выписка из ЕГРН о постановке на учёт. В возврате ФНС отказала, сославшись на регистрацию в 2024 г. Правомерно ли, если квартира приобреталась на этапе стройки?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
15.05.2024
Тимофей, добрый день! Отказ инспектора необоснован. Право на налоговый вычет за квартиру, купленную по ДДУ, возникает в год подписания акта приема-передачи (пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ): при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме право на имущественный налоговый вычет возникает с даты передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства по подписанному ими передаточному акту или иному документу о передаче объекта долевого строительства.
Ответить
avatar
Юлия
02.04.2024
Добрый день. Отказали в существенном вычете, т.к. я приобрела квартиру по договору уступки права требования у матери, т.к мы созависимые лица . Ни моя мать, ни я никогда раньше не использовали право на имущественный вычет. Деньги были списаны со счета эскроу, открытого на мое имя. В чем причина отказа и можно ли подать жалобу?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
05.04.2024
Юлия, добрый день! Как следует из п. 5 ст. 220 НК РФ, ограничение затрагивает только сделки купли-продажи между взаимозависимыми лицами. Но в отношении других видов сделок, например, по договору переуступки прав требований, таких ограничений нет. То есть вычет при покупке у близкого родственника по ДКП получить нельзя, но по другому виду сделки — можно. Напишите претензию в ЛК налогоплательщика или обратитесь за помощью к нашим экспертам.
Ответить
avatar
Екатерина
02.04.2024
Здравствуйте! Подаю вычет по ипотеке оформленной в 2017, которую плачу, сумма еще не выбрана - возврат НДФЛ за 2022 год, в личном кабинете налогоплательщика эта сумма предлагается к возврату автоматически. На енс задолженности нет - 0. Пришел отказ в выплате в связи с отсутствием положительного сальдо по енс. Что в этом случае делать?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
05.04.2024
Екатерина, добрый день! Дождитесь окончания камеральной проверки. Это может быть технический сбой системы, и как только вычет одобрят, сумма к возврату появится на ЕНС. После этого вы сможете ею распорядиться или дождаться перечисления на банковский счет, указанный вами в заявлении на возврат.
Ответить
avatar
Яна
02.04.2024
Добрый вечер. В 2021г. купили квартиру. В 2023 году подавали на имущественный вычет с заявлением на распределении между супругами. Одобрили и выплатили. В этом году подали повторно, чтобы забрать оставшуюся часть суммы. Пришел акт, что супруг не может получить вычет. Как подать на него возражение? Подать уточненную с возражением по акту?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
05.04.2024
Яна, добрый день! Прочитайте внимательно описательную часть в акте. И если будет не понятно, то напишите заявление в налоговую в личном кабинете на сайте и попросите пояснить причину отказа в вычете. Или сходите на прием к инспектору. Возможно, в декларации вы распределили вычет не согласно первоначально поданному заявлению и декларации, или супруг полностью использовал право на вычет. Корректировка тут не поможет - нужно понимать причину, и если отказ неправомерен, то писать возражение.
Ответить
avatar
Наталия
07.03.2024
Подала на возврат за обучение, отказали на основании, что возврат возможен только за свое обучение по очной форме согласно абз 1 пп2 п 1 ст 219 НК РФ, так ли это?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
11.03.2024
Наталия, добрый день! Согласно пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ вернуть налог можно при оплате собственного обучения по любой форме, а также очного обучения детей, братьев и сестер. С 2024 года — при оплате очного обучения супруга.
Ответить
avatar
Анна
05.02.2024
Здравствуйте. Купила дом в августе 2023 года. Подала на вычет. (21 и 22 год были доходы). Пришёл отказ
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.02.2024
Анна, добрый день! Инспекция отказала в вычете правомерно. Право на имущественный вычет возникает в год регистрации дома в собственность (исключение — пенсионеры). Так как это произошло в 2023 году, то получить вычет за 2022 и 2021 годы вы не можете — в те годы у вас еще не было права на вычет. В 2024 году подавайте декларацию за 2023 год, в 2025 — за 2024, и так далее, до полного исчерпания вычета.
Ответить
avatar
Алексей
06.01.2024
Добрый вечер,подавал 2 раза на вычет налога.В 2021 году купил 3 участка и 2 нежилых помещений.Пришёл отказ,.Основание ст .220 нк.рф.Не правомерно заявлен вычет
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.01.2024
Алексей, добрый день! Да, все верно. На основании ст. 220 НК РФ налоговый вычет предоставляется только на жилую недвижимость, а при покупке нежилых помещений вычет не положен. Что касается земельного участка, то за него можно получить вычет только тогда, когда на нем будет построен жилой дом. Без дома вычет за земельные участки не дают.
Ответить
avatar
Сергей
27.11.2023
2009 году приобрел квартиру за 900тысяч рублей и получил вычет в размере 13%. В 2021 году приобрел в новостройке квартиру за 2,5 млн. рублей, подал в ИФНС декларацию 3НДФЛ в августе 2023 года, в налоговом вычете отказали, хотя при оформлении 3 НДФЛ через Госуслуги ошибок не было, ее направили в ИФНС.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
30.11.2023
Сергей, добрый день! Свое право на налоговый вычет вы полностью исчерпали в 2009 году. До 2014 года имущественный вычет предоставлялся только на один объект недвижимости, и получить его по второму объекту уже не удастся.
Ответить
avatar
Зульфия
23.10.2023
В срок подала декларацию. Вынесли отказ из-за того, что неверно указан счёт, на который нужно было сделать перечисления. В течении какого времени я могу сделать уточняющую запись, чтобы получить вычет?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
26.10.2023
Зульфия, добрый день! Из-за неверного счета вам не могли отказать в вычете. Могли одобрить вычет, но отказать в возврате денег. Если было так, то ваши деньги находятся на ЕНС (едином налоговом счете) в личном кабинете плательщика на сайте ФНС. Зайдите туда и проверьте. Там же вы можете распорядиться этой суммой, то есть указать свои банковские реквизиты, куда нужно переслать ваши деньги. Сделать это можно в течение трех лет. Но лучше не затягивать, потому что эти деньги могут пойти на погашение других ваших платежей, например, на имущественный налог.
Ответить
avatar
Наталья
20.08.2023
Здравствуйте, объясните мне пожалуйста! Мы покупали дом в 2004г Муж делал декларацию один раз , и больше не стали делать . Сейчас купили квартиру 2021г . Сделал декларацию и ему отказ почему?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Наталья, добрый день! Потому что ваш муж исчерпал свое право на вычет в 2004 году, когда оформил его на дом. До 2014 года вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. Если муж не выбрал всю положенную сумму по дому, купленному в 2004 году, то может сейчас дополучить, но это будет остаток вычета по этому же дому.
Ответить
avatar
Любовь
20.08.2023
Добрый день. Пришел отказ в налоговом вычете за 2022 г. из-за того, что у меня было открыто два ИИС. Один из этих двух ИИС был открыт ошибочно и не использовался (есть справка от банка, что никакого движения денежных средств по нему не было). Я закрыла его в мае 2022. Есть ли шансы опротестовать результаты камеральной проверки?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Любовь, добрый день! Вряд ли в этой ситуации можно что-то сделать. В ст. 219.1 НК четко указано, что «налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета». Кроме того есть большая вероятность, что и потом вы не сможете пользоваться вычетом по ИИС, который был открыт вместе с нулевым. Поэтому проще закрыть действующие ИИС и открыть новый.
Ответить
avatar
Мария
20.08.2023
Добрый день. Подала документы на вычет за косметологические услуги (лазерная эпиляци). Медицинская лицензия у организации есть. В выплате вычета отказано на основании того что косметологические услуги не входят в перечень. Это правомерно ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Мария, добрый день! Вычет предоставят, если клиника выдаст справку о стоимости предоставленых медицинских услуг. И только если клиника подтвердит, что это медицинские услуги.
Ответить
avatar
Екатерина
20.08.2023
Добрый день! Подала декларации на возврат процентов по ипотеке, но сотрудник ошибся в моих реквизитах и допустил ошибку в одной цифре расчётного счета. В приложении видно что декларация проверена и отправлен возврат ДС на счёт ( который был указан не верно),сейчас после обновления данных в приложении стоит отказ.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Екатерина, добрый день! Позвоните в налоговую и поясните ситуацию. Или дождитесь появления суммы возврата на ЕНС и распорядитесь ею.
Ответить
avatar
Екатерина
20.08.2023
Юлиана, добрый день! Можно ли подать уточненную декларацию для перераспределения вычета из одной статьи (квартира) на 2: благотворительность и квартира? Деньги мне выплатили полностью, но если так сделать, то я в следующий год смогу еще заявить вычет за квартиру
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Екатерина, добрый день! Если вы уже получили имущественный вычет, отказаться или перераспределить уже полученный вычет нельзя. Это не предусмотрено НК РФ . Подать уточненную декларацию можно только в том случае, если после предоставления вычета остался не выбранный НДФЛ.
Ответить
avatar
Инна
25.07.2023
Подала на соц нал вычет за 2020г. (лечение, обучение). Но я в период с 2018 по 2021 находилась в декрете. Пришёл отказ: заявленный вычет не подтверждён. Это потому что не работала в 2020г? Могу ещё раз подать, с расходами за 2022г? И еще получила извещение о месте и времени рассмотрения материалов этой налоговой проверки. Что это значит?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
31.07.2023
Инна, добрый день! Вам отказали, потому что в год оплаты услуг (в 2020 г.) вы не работали и у вас не было налогооблагаемого дохода. Вам не с чего возвращать НДФЛ. Если у вас была еще одна оплата — в 2022 году — и в этот год вы работали, то да, подавайте декларацию за 2022 год. Но там будут учтены только расходы 2022 года.
Ответить
avatar
Ирина
02.06.2023
Добрый день. Можно ли подавать 2 декларации на социальный вычет за один и тот же год, если пытаешься вернуть налоги за лечение и страхование жизни? Спасибо
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.06.2023
Ирина, добрый день! Нет, за один год подается только одна декларация, и в нее включаются все расходы, по которым вы планируете получить налоговый вычет. Если после подачи декларации вы решили заявить к вычету дополнительные расходы, необходимо заполнить уточненную декларацию. В нее нужно включить новые расходы и те, что были указаны в предыдущей декларации.
Ответить
avatar
Ирина
30.04.2023
Дайте пояснение на отказ в налоговом вычете из-за отсутствия положительного баланса на счету. Что это означает?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
03.05.2023
Ирина, добрый день! Это сбой на стороне налоговой инспекции по формированию ЕНС. Подайте заявление в свободной форме о том, что отказ произведен неправомерно, и что вами подана декларация и заявление на возврат (в составе декларации или вместе с декларацией — не имеет значения). В заявлении просите разобраться и вернуть положенную сумму на основании предоставленных документов.
Ответить
avatar
Юлия
30.03.2023
Здравствуйте! Мне отказали в налоговом вычете по причине того, что в 2011 году я уже пользовалась этой льготой. Якобы, если первый раз я воспользовалась вычетом после 2014 года, то тогда имела бы право воспользоваться налоговым вычетом сейчас на оставшуюся сумму. Это так на самом деле?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
04.04.2023
Юлия, добрый день! Да, это так. Дело в том, что до 01.01.2014 г. налоговый вычет предоставлялся только на один объект недвижимости. И перенести недополученный остаток вычета на жилье, купленное в будущем, было нельзя. С 2014 года Налоговый кодекс позволяет получать имущественный вычет по нескольким объектам.
Ответить
avatar
Анна
04.01.2023
Здравствуйте, если я допускала просрочки по ипотеки могут ли мне отказать в нологовлм вычете?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
18.01.2023
Анна, добрый день! Нет, для налоговой инспекции не важно, как вы оплачивали ипотеку. Возврат сделают из расчета фактически уплаченных процентов. Чтобы подтвердить платежи, возмите в банке справку об уплаченных процентах.
Ответить
avatar
Елена
25.02.2022
Здравствуйте. Декларация за 2018 год подавалась через личный кабинет ФНС, получена налоговым органом 29.12.21, зарегистрирована 01.01.22. Пришел отказ по причине "пропущен срок подачи документов". Имеет ли смысл обжаловать отказ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.03.2022
Елена, добрый день! Нужно обратиться в свою инспекцию и уточнить причину отказа. Возможно, не было подано заявление на возврат вместе с деклараций. Тогда причина отказа правомерна. Если заявление подано, то причина, всего скорей, не в дате подачи.
Ответить
avatar
Татьяна Федотовских
25.02.2022
Подали декларацию по месту жительства , но пока шла ее проверка сменили место регистрации(жительства) пришел отказ , что делать?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.03.2022
Здравствуйте, Татьяна. При смене места жительства во время камеральной проверки необходимо подать заявление в новую ИФНС. Оно будет принято в работу вместо старого заявления. Само решение о возврате налога принимает инспекция по старому месту жительства. В течение месяца после подачи нового заявления вы должны получить деньги.
Ответить
avatar
Елена
04.02.2022
Здравствуйте. Откажут ли мужу в налоговом вычете, если его ИИС пополнялся с карты жены? Или с любой другой карты, кроме как на имя человека, открывшего ИИС.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.02.2022
Добрый день, Елена! В вычете будет отказано. т.к. в налоговом кодексе сказано однозначно - вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком.
Ответить
avatar
Екатерина
03.02.2022
Добый вечер,подскажите пожалуйста,если документы предоставлены за 2018г на возмещение социального вычета в личном кабинете 24.12.2021,а заявление написано 16.01.2022г,то налоговая вправе отказать мне
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
06.02.2022
Екатерина, добрый день! Да, в этом случае вы теряете право на вычет за 2018 год, так как трехлетний срок возврата отсчитывается с момента подачи заявления на вычет.
Ответить
avatar
Роман
27.01.2022
Могут ли Ифнс отказать в налоговом вычете при систематической продажи тс
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
02.02.2022
Роман, добрый день! Нет, систематическая продажа ТС не может быть причиной отказа в вычете. Налоговый вычет при продаже имущества можно получать ежегодно. Его максимальный размер ограничен 250 тыс. рублей в год – это общий вычет независимо от того, сколько машин вы продали за год.
Ответить
avatar
Дмитрий
12.01.2022
Добрый день, откажут ли мне в возврате налога, если я подам декларацию на вычет за 2019 год, а доходы укажу 2020 года, так как в 2019 году еще не работал?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
16.01.2022
Добрый день, Дмитрий! Да, в вычете будет отказано, так как вернуть часть расходов можно только за счет налогов, уплаченных в том же налоговом периоде.
Ответить