Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 10 января 2023
Обновлено 10.01

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Шурыгина Оксана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 15 лет

Как получить налоговый вычет, если квартира была куплена с участием материнского капитала в 2023 году, как рассчитать размер возврата и что делать, если жилье было приобретено  в ипотеку — обо всем этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Как рассчитать налоговый вычет при использовании материнского капитала

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета.

Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.

Чтобы в 2023 году рассчитать имущественный вычет для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Налоговый вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Если жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.

То же самое касается оплаты обучения ребенка. Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.

Условия для возврата НДФЛ стандартные:

Быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.

Шурыгина Оксана
Шурыгина Оксана
Специалист по налогообложению

При покупке жилья на материнский капитал можно получить налоговый вычет только на ту часть денег, что потрачены из личного бюджета. Чтобы правильно рассчитать размер налогового вычета и получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение двух дней заполним декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и отправим ее в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Какие суммы поможет вернуть имущественный вычет

Рассмотрим, какая налоговая льгота полагается при покупке недвижимости на свои средства с использованием материнского капитала, а какая — при покупке на ипотечные средства с добавлением средств материнского капитала.

Покупка на свои средства

Максимальный налоговый вычет на приобретение жилья — 2 млн руб., на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 260 тыс. рублей — НДФЛ с покупки на свои средства. То есть сколько бы не стоила ваша квартира, вернуть вы сможете не более 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила дом за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. рублей — мат капитал. То есть ее собственные средства составили 2,5 млн рублей. Иванова не сможет оформить льготу за покупку дома за материнский капитал на всю сумму в 2,5 млн рублей, так как лимит вычета — 2 млн рублей. Вот с этой суммы Иванова и вернет 13%.

Калькулятор всех налоговых вычетовРассчитатйте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Покупка в ипотеку

Максимальный налоговый вычет по ипотеке — 3 млн руб., на счет возвращается 13% от этой суммы: 390 тыс. рублей — НДФЛ за фактически уплаченные проценты по ипотеке. То есть сколько бы вы ни уплатили процентов, вернуть вы сможете не более 390 тыс. рублей.

Наименование

Основной — на приобретение

На проценты по ипотеке

Размер вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер имущественной льготы за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Важно! При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости жилой недвижимости, а затем подавайте документы на льготу по процентам.

Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в 2023 году оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.

Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.

Возврат НДФЛ через инспекцию предоставляется на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах;
  • Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Купили комнату на материнский капитал. Можно вернуть налог?
+

Если на приобретение комнаты вы использовали только средства материнского капитала и не вносили собственные деньги, вычет получить нельзя. Так как льгота предоставляется на средства из личного бюджета.

В 2017 году купили квартиру с маткапиталом. За какие годы можем вернуть НДФЛ?
+

В 2023 году вы имеете право подать документы на возврат налога за 2022, 2021 и 2020 годы.

Я декрете и не работаю. Может ли муж получать мой вычет?
+

Супруги могут распределить имущественный вычет по своему усмотрению, но максимальный размер льготы на одного не может превышать 2 млн рублей. То есть получить за другого супруга вычет нельзя.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за квартиру с материнским капиталом в 2023 году предоставляется только в том случае, если кроме субсидии использовались личные средства. Чтобы рассчитать льготу, из стоимости недвижимости необходимо отнять сумму материнского капитала. На оставшуюся сумму можно оформить декларацию 3-НДФЛ и вернуть часть расходов.

Как всегда, главное — подготовить правильный и полный пакет документов и внимательно заполнить все бумаги. Обращайтесь к нашим экспертам, ведь только специалист знает тонкости современного налогообложения и учтет все законодательные изменения.


Комментарии: (3)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Шурыгина Оксана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (3)
avatar
Анастасия
09.02.2022
Квартира куплена с использованием материнского капитала. Собственники муж, жена, 2 детей. Каким образом получить вычет? Если вычет хочет получить только жена.
Ответить
avatar
Шурыгина Оксана
15.02.2022
Анастасия, добрый день! Из стоимости квартиры следует отнять материнский капитал. На оставшуюся сумму предоставляется налоговый вычет, но не более 2 млн рублей на каждого собственника. Если налоговый вычет хочет получить только жена, она подает декларацию 3-НДФЛ и заявление о распределении вычета. Для более полного ответа недостаточно информации. Обратитесь к нашим экспертам: мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы https://www.nalogia.ru/tariffs/
Ответить
avatar
Андрей
03.02.2022
Доброе утро! Оформление налогового вычета на двоих супругов удваивает (или увеличивает) сумму налогового вычета?
Ответить
avatar
Шурыгина Оксана
06.02.2022
Здравствуйте, Андрей. Каждый супруг получает свой собственный вычет, поэтому он не увеличивается и не удваивается. Более того, возможно составить заявление о распределении вычета, чтобы конкретно указать, кому и сколько полагается вычета.
Ответить
avatar
Федор
06.01.2022
Здравствуйте! Продаю квартиру, которую покупал с материнским капиталом. Чтобы снизить налог с продажи, отнимаю расходы на приобретение этой квартиры. Вопрос: надо ли из этих расходов отнимать маткапитал?
Ответить
avatar
Шурыгина Оксана
11.01.2022
Добрый день, Федор! Нет, в уменьшении налога от продажи жилья участвует вся сумма, потраченная на покупку этого жилья в прошлом. В том числе и материнский капитал.
Ответить