Что такое декларация 3-НДФЛ

Что такое декларация 3-НДФЛ простыми словами

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это форма отчетности, которая содержит всю необходимую информацию о налогоплательщике, полученном годовом доходе и рассчитанном налоге (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Почти весь доход физлиц облагается подоходным налогом. Декларация о доходах физического лица передается в налоговый орган — ИФНС по месту постоянной регистрации, чтобы государство узнало о том, что вы отчитались и заплатили требуемый налог. Вторая причина — подается декларация на налоговый вычет и возмещение НДФЛ.

Декларация о доходах физического лица передается в налоговый орган — ИФНС по месту постоянной регистрации.

Ежегодно создается новая форма 3-НДФЛ, поэтому за каждый отчетный год заполняется свой бланк декларации. Например, форма по КНД 1151020 за 2024 год была утверждена Приказом ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@.

Если у налогоплательщика кроме заработной платы нет иных доходов, и он не претендует на налоговый вычет, то составление и подача декларации 3-НДФЛ не нужна. В этом случае работодатель-налоговый агент сотрудника самостоятельно перечисляет НДФЛ по ставке 13-22% из его зарплаты в бюджет государства.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Задать вопрос

Перед подготовкой декларации проверьте, не было ли у вас расходов, к которым можно применить налоговый вычет и снизить размер налога. Обращайтесь к нашим экспертам — они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят 3-НДФЛ и самостоятельно отправят ее в ИФНС.

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Подробный список и правила расчета доходов, с которых налогоплательщик обязан самостоятельно отчитаться перед Федеральной налоговой службой, указаны в ст. 228 НК РФ:

• продажа имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
• сдача имущества в аренду;
• продажа имущества (кроме ценных бумаг);
• деньги, полученные от источников за пределами Российской Федерации;
• прибыль в виде разного рода выигрышей;
• иные заработки физических лиц от частной практики, а также у частных предпринимателей;
• другие источники.

Образец заявления

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ за 2024 год

Скачать

Читайте также Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Какие доходы не подлежат налогообложению

Не со всех доходов, полученных налогоплательщиком, необходимо платить 13%. Существует ряд исключений, когда физлицу не нужно подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, указаны в ст. 217 НК РФ. Этой теме у нас посвящена отдельная статья.

Декларация 3-НДФЛ для налогового вычета

Декларация на вычет необходима для того, чтобы налогоплательщик получил от государства льготу и вернул часть денег. Налоговый вычет для физических лиц предоставляется при совершении определенных действий, например, при покупке жилья, оплате лечения и обучения, пожертвовании на благотворительность, инвестировании в ценные бумаги и многом другом (гл. 23 НК РФ).

Суть вычета — снижение налогооблагаемой базы и расчет НДФЛ с новой, уменьшенной суммы. Если налоговый период закончился и налоги уже уплачены, налогоплательщик возвращает часть НДФЛ за прошлые периоды.

Для получения налогового вычета заполняется декларация за тот период, за который предполагается возврат подоходного налога.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Срок подачи декларации на вычет

Срок предоставления налогового вычета — последние 3 года. То есть в 2025 году вы можете подать документы за 2022, 2023 и 2024 годы. За каждый год составляется отдельная декларация по своей форме. Сделать это можно в любой день года — строгих сроков не установлено.

Если в течение трех лет вы не заявили свое право на возврат подоходного налога, оно сгорает. Например, в 2025 году налогоплательщики не могут получить налоговый вычет за 2021 год — срок подачи заявления и декларации уже истек.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

При оформлении возврата налога и заполнении 3-НДФЛ учитывайте все затраты за год. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем определить очередность получения льгот, в течение 2 дней заполним для вас декларацию и сами отправим ее в вашу ИФНС.

Как долго проверяют декларацию

Камеральная проверка декларации длится три месяца со дня поступления 3-НДФЛ в надзорный орган (п. 2 ст. 88 НК РФ). В это время налоговый инспектор проверяет правильность заполнения декларации, сверяет данные и определяет ваше право на вычет.

После контрольных мероприятий у инспектора есть дополнительные сроки:

Иногда сроки могут быть продлены. Например, если инспектору потребуется дополнительная информация, выявлены расхождения в поданных вами данных или полученных из других источников. Но продление сроков камералки возможно только в исключительных случаях на срок не более месяца.

Список документов к декларации на вычет

Список документов разнится в зависимости от типа налогового вычета. Какие основные документы нужны для оформления всех вычетов:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ — получить на работе;
• Договор на приобретение или на оказание услуг;
• Платежные документы на оплату.

С 2024 г. обязательным документом для получения социальных вычетов является справка об оплате, выданная организацией, предоставившей платную услугу. Например, клиникой — для вычета за лечение; учебным заведением — для вычета за обучение; страховой компанией — для возврата НДФЛ за оплату страховых взносов.

От того, насколько полным и правильным будет пакет документов, зависит результат камеральной проверки. Сохраняйте все договоры и чеки на оплату, берите расписки и лицензии организаций, оказывающих услуги.

Читайте также Перечень документов на налоговый вычет

В какой срок нужно подавать декларацию о доходах

Если вам необходимо заплатить налог самостоятельно, сдавать декларацию и отчитываться о доходах следует в определенные сроки.

Физические лица обязаны подать документы в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации в срок до 30 апреля следующего года, следующего за годом получения дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). Срок уплаты подоходного налога — в том же году, когда подается налоговая декларация — до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

В эти же сроки необходимо направить 3-НДФЛ, в которой одновременно декларируется доход за прошлый год и заявляется право на налоговый вычет.

Напоминаем, что не имеет срока и подается в любой день года только та декларация, в которой вы не отчитываетесь по доходам, а только получаете налоговый вычет.

Как подать налоговую декларацию

Отправить налоговую декларацию можно несколькими способами. Выберите тот, что подходит вам. Например, вам комфортнее лично отнести документы в ИФНС. Или вы предпочитаете общение онлайн через личный кабинет на официальном сайте налогового органа. Или готовы поручить всю работу налоговому эксперту онлайн-сервиса «Налогия» — от заполнения до подачи документов в налоговый орган.

Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

В этом случае декларация подается в электронном виде. Войти в личный кабинет вы сможете по логину и паролю после регистрации или через портал Госуслуг.

Отнести документы лично в ИФНС

Документы подаются в инспекцию по месту постоянной регистрации. Не забудьте взять паспорт и оригиналы документов — они могут понадобиться для сверки данных.

Отправить налоговую декларацию по почте

Обязательно сформируйте реестр документов в двух экземплярах — один вложите в пакет документов, а второй, с печатью почтового отделения, сохраните у себя. Не забудьте подписать все документы.

Через многофункциональный центр (МФЦ)

Удобно передать 3-НДФЛ через МФЦ — он работает в режиме «одного окна» между гражданами и государственными органами. Также подготовьте реестр. Сотрудник проверит вложение и передаст пакет в ФНС для проверки.

Получить налоговую декларацию с помощью сервиса «Налогия»

Сформировать и отправить отчетность через специальный онлайн-сервис «Налогия» — самый надежный и быстрый способ получить налоговый вычет или отчитаться о налогах на доходы.

Персональный налоговый эксперт отправит вам список необходимых документов и проверит правильность их оформления. После этого в течение 2 дней заполнит декларацию о доходах, а получить ее вы сможете в вашем личном кабинете в формате pdf и xml.

Вы сможете выбрать:

• распечатать заполненную для вас декларацию и отнести в налоговую;
• скачать файл и отправить его через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС;
• поручить отправку всех документов в вашу ИФНС налоговому эксперту сервиса.

При выборе этого способа вы будете уверены, что в форме 3-НДФЛ рассчитаны максимальные суммы налоговых вычетов и все данные заполнены с соблюдением норм налогового законодательства.

Если вы решите самостоятельно внести данные в форму, размещенную на нашем сайте, воспользуйтесь подсказками, которые расскажут, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Анастасия Чернова

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Задать вопрос

Если вы находитесь за пределами России или не хотите тратить время на подготовку отчетности, лучший вариант — воспользоваться услугами онлайн-сервиса «Налогия». Мы за два дня заполним декларацию и самостоятельно переправим документы в вашу ИФНС.

Полезные статьи о декларации 3-НДФЛ

Мы подготовили для вас статьи на различные темы о налоговой декларации 3-НДФЛ. Полезная информация поможет вам правильно заполнить декларацию, избежать ошибок и вовремя отчитаться перед налоговой.

Частые вопросы

Заключение эксперта

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2024 год подается в двух случаях — задекларировать доход физ лица и для оформления налогового вычета. В первом случае вы обязаны заполнить форму и до 30 апреля следующего года передать в ИФНС по месту прописки. Во втором срок не установлен, но получить возмещение можно только в течение трех лет с момента уплаты налога.