open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022

Возврат налога по процентам по ипотеке

55Возврат налога по процентам по ипотеке
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

5 минут
2 011

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Соответственно, возврат процентов по ипотеке - возврат ранее уплаченного НДФЛ. Разберемся с этим подробнее. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. 

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый возврат, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Картинка на тему Возврат налога по процентам по ипотеке
Статьи

Как связан возврат налога по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) можно получить и по стоимости жилья, и с уплаченных процентов по ипотеке. Это - два компонента "имущественного налогового вычета". Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем оформляют вычет на проценты по ипотеке.

Как подсчитать сумму возврата по ипотеке

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Сумма налоговой “льготы” может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей - это максимальный вычет с процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Пример

Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей - это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 г. 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 г.а вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы.

Важно! Вычет за проценты по ипотеке, в отличие от некоторых других, переносится на будущие годы. Важно правильно рассчитать положенную к возврату сумму.

Максимальный размер вычета по ипотеке

Не существует ограничений по количеству лет возврата. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотеку в течение 20 лет, Вы все это время можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ), но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 г., составляет 390 000 рублей. По ипотекам, которые были выданы до 2014 г., ограничений нет -можно вернуть 13% от фактической суммы уплаченных процентов.

Задать вопрос

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер вычета по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по процентам ипотеки, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе "Покупка жилья" / "Калькулятор".

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат 13 процентов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Два способа получения налогового вычета по процентам ипотеки

Получить налоговый вычет и подать на возврат процентов возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая НДФЛ и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Способ подачи

Время подачи

Работодатель

В текущем налоговом периоде

ИФНС

По окончании календарного года

Давайте рассмотрим пример.

Пример

Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2020 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2021 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возмещение одной суммой (до 13% от уплаченных в 2020 году %).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя.

Работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать НДФЛ на доходы, пока та сумма НДФЛ, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2020 г. % по ипотеке.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности налоговый возврат (и по стоимости жилья, и по % по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Передать свою долю возврата (ни основного, ни по ипотеке) один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.

При общей совместной собственности возврат по ипотеке также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить возврат процентов по ипотеке с Налогией

На веб-сайте Налогия вы найдете все для того, чтобы получить налоговый вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить налоговую  декларацию для возврата процентов по ипотеке будет быстро и просто.

Приложить к декларации для возврата по ипотеке документы по перечню.

Список документов
Документы для возврата уплаченных процентов по ипотеке
zoomСкачать Документы для возврата уплаченных процентов по ипотеке

Частые вопросы

Если я уже оформлял ипотечный кредит и получал “компенсацию”, но теперь купил новое жилье, снова используя заемные средства, можно еще раз вернуть деньги?
+

Нет, к сожалению, вернуть средства по ипотечным % можно только по 1 объекту жилья.

Если не получилось использовать весь лимит “льготы”, можно будет его “дополучить”?
+

Нет, такой возможности не предусмотрено, если ваша покупка меньше максимально возможной суммы, то остаток просто “сгорит”.

Если я вернул 13% по основному вычету, я уже не верну деньги по %?
+

Получите, так как эти две “льготы” считаются отдельно, и “компенсация” за уплаченные ипотечные % идут в довесок к основному НВ.

Если жилье купили в браке, мы оба с мужем можем вернуть деньги и по %?
+

Да, если сумма позволяет, вы оба можете вернуть деньги в пределах лимита. Вам нужно будет написать заявление о распределении вычета.

Если я пока не работаю, но в будущем собираюсь, потом смогу получить “компенсацию”?
+

Да, имущественная налоговая “льгота” не имеет срока давности, он не сгорает. Так что как только начнете выплачивать НДФЛ, сможете вернуть его.

Если жена не работает, но квартиру купили в браке, я могу получить “компенсацию” и за нее?
+

Нет, такой возможности нет, Вы можете оформить налоговый вычет в пределах 2 млн руб. только за себя.


avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Комментарии: 12
avatar
Анастасия
09.12.2021
Скажите, пожалуйста, если при покупке квартиры за 4 000 000 руб. использовался мат.капитал (500 000), эти средства учитываются?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
11.12.2021
Здравствуйте, Анастасия! Нет, к налоговой “льготе” можно учесть только собственные средства или ипотечный займ. То есть эти 500 000 руб. вы учесть к вычету не сможете.
Ответить
avatar
Ольга
13.1.2022
Катерина, добрый день! Подскажите, пожалуйста, можем ли мы вернуть имущественный налог за одну квартиру, а проценты за другую?) т.е. у нас субсидия на процентную ставку на новостройку и процентная база будет меньше 3 млн, чтоб сумма остатка не сгорела, сможем ли мы в дальнейшем вернуть налог при покупке другой квартиры, без субсидии, при условии, что налог за стоимость жилья мы уже вернули в этом кредите?) Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
14.1.2022
Здравствуйте, Ольга! Да, вы имеете право основной вычет в размере до 2 млн рублей получить по одному объекту жилья, а налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки (до 3 млн рублей) оформить на другой объект.
Ответить
avatar
Татьяна
14.1.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я оформляю возврат % по ипотеке. За год я заплатила налог в сумме 50 000. Я верну всю эту сумму или 13 % от неё?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Татьяна, добрый день! Вам возвращается 13% от суммы уплаченных процентов, но в пределах уплаченного вами налога в бюджет. То есть теоретически вы можете вернуть весь налог, уплаченный вами в течение года.
Ответить
avatar
Татьяна
14.1.2022
Здравствуйте, и ещё вопрос. Возврат % по ипотечному кредиту не более 390 тыс. рублей получит каждый из супругов, либо эта сумма делится между ними?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Татьяна, добрый день! Вычет в 390000 рублей предоставляется каждому налогоплательщику, то есть его могут получить оба супруга. Обратитесь к нашим специалистам, и мы рассчитаем максимальный размер вычет для вас и вашего супруга, составим декларации 3-НДФЛ и самостоятельно отправим документы в вашу налоговую.
Ответить
avatar
Татьяна
14.1.2022
Подскажите пожалуйста, продолжают ли возврат % по ипотеке, если кредит погашен и снято обременение с обьекта? Спасибо!!!
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Здравствуйте, Татьяна! Если вами не выбрана вся сумма уплаченных процентов, вы можете продолжаете ее выбирать независимо от прекращения кредитного договора. То есть даже после погашения ипотеки вы можете возвращать налог за фактически уплаченные проценты, пока не исчерпаете положенную сумму в пределах лимита.
Ответить
avatar
Елена
16.1.2022
Здравствуйте! У нас с мужем долевая собственность. В 2019 г. (будучи в декрете) я получила вычет 260000 и частично % по ипотеке (около 25 тр) за 2017-2018г. Затем на вычет я перестала подавать. Муж в своей доле также выбрал весь вычет и стал дальше получать вычет по %. Могу ли я аннулировать свой вычет, скорректировать 3ндфл, обнулив строки по процентам, вернуть полученные ранее 25 тр, чтобы за мной восстановилось право на вычет по ипотечным процентам при покупке следующей недвижимости?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Здравствуйте, Елена! Так как вы уже начали получать вычет по процентам, отказаться от него уже нельзя. Также нельзя будет воспользоваться этим видом вычета при покупке новой квартиры – вы уже использовали свое право. Оно дается один раз и на один объект недвижимости.
Ответить
avatar
Ольга
16.1.2022
Здравствуйте. В этом году планируем закрыть ипотеку, которая была с 2015 года. В налоговой сказали, что сначала получают возврат с покупки квартиры, только потом с процентов. И первые годы делали возврат за покупку. За какой период мы можем получить возврат с процентов: только за уплаченные проценты за последние три года или за весь период?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Добрый день, Ольга! Вычет на проценты можно получить в полной сумме за весь срок действия ипотечного кредита, т. е все уплаченные проценты суммируются и формируют размер вычета.
Ответить
avatar
Галина
16.1.2022
Здравствуйте. Проценты по ипотечному кредиту за покупку первой квартиры получала я. Может ли мой супруг получить вычет по процентам за покупку второй квартиры?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Здравствуйте, Галина! Ваш супруг сможет воспользовать правом на вычет по уплаченным процентам, только если ранее он этим вычетом не пользовался.
Ответить
avatar
Наталья
16.1.2022
Здравствуйте, в Декларации за 2021г могу я указать проценты по ипотеке выплаченные в 2018-2021г и получить вычет?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
17.1.2022
Здравствуйте, Наталья! Да, проценты по ипотеке можно суммировать и получить вычет.
Ответить
avatar
Сергей
17.1.2022
купил квартиру в ипотеку в 2018. в ипотечном договоре заемщики я и отец, отца взял т.к. не хватало офиц. дохода. собственник квартиры я один. плачу тоже я за все. вычет за покупку я получил (260К). может ли отец подать на вычет по процентам ипотеки?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.1.2022
купил квартиру в ипотеку в 2018. в ипотечном договоре заемщики я и отец, отца взял т.к. не хватало офиц. дохода. собственник квартиры я один. плачу тоже я за все. вычет за покупку я получил (260К). может ли отец подать на вычет по процентам ипотеки?
Ответить
avatar
Елена
18.1.2022
Здравствуйте! Я получаю возврат с покупки квартиры. Мой ндфл за 2021 год 31200. Мне осталось получить за квартиру 17000. Квартира куплена в ипотеку в 2017 году. Возврат по % ещё не оформляла. С 2017 по 2021 год сумма по процентам составила 50 000. Как мне получить остатки за квартиру и % по ипотеке. Если я приложу выписку на всю сумму %, то получается что я не дополучу 35800. Они сгорят или перейдут на следующий период?Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
18.1.2022
Добрый день, Елена! Имущественный вычет в сумме уплаченных процентов вы можете перенести на следующие периоды.
Ответить
avatar
Марина
18.1.2022
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста где в справке 3 НДФЛ я могу найти данные по возврату выплаченных процентов по ипотеке?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
19.1.2022
Здравствуйте, Марина! Данные по возврату уплаченных процентов вы можете посмотрреть в приложении №8 деларации 3-НДФЛ.
Ответить