Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Налоговый вычет по военной ипотеке

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке в 2024 году, на каких условиях разрешается использовать льготу, как вернуть подоходный налог после приобретения жилья и получить максимальный размер возврата — обо всем этом расскажем в нашей статье.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Имущественный вычет для военнослужащего

Военнослужащие — особая категория граждан, которым государство гарантирует предоставление различных льгот. При этом вычет по НДФЛ военным оформляется на общих основаниях, то есть для получения льготы необходимо иметь статус налогового резидента РФ и уплачивать налог по ставке 13% или 15%.

Военнослужащие имеют право претендовать на любые типы вычетов. Например, стандартный — как ветераны боевых действий, социальный — за лечение, обучение и прочее, имущественный — при покупке и продаже жилой недвижимости, по выплаченным по ипотеке процентам и другие. Однако имеются нюансы, в которых необходимо разобраться.

Военный со своего денежного довольствия платит государству подоходный налог в размере 13%. Это значит, что при покупке новой жилой недвижимости он может получить возврат НДФЛ.

Определенным категориям граждан государство выделяет бесплатную квартиру или компенсацию на ее приобретение. Военнослужащие тоже получают жилье, не используя личные средства. На первый взгляд кажется, что налоговый вычет за квартиру по военной ипотеке не положен, ведь расходов нет, и оформлять компенсацию не за что.

Далее разберем ситуации, когда оформить вычет все же получится и расскажем, как это сделать проще всего.

Фото: Имущественный вычет военным

Для приобретения жилой недвижимости военные используют накопительно-ипотечную систему (НИС) жилищного обеспечения. Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и имеют целевое назначение — покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности работы этого механизма, так как налоговую льготу невозможно получить на деньги, выделенные из бюджета.

Важно! Получить имущественный вычет при покупке жилья на бюджетные средства невозможно. Это касается и военнослужащих. Имущественные вычеты рассчитываются без учета средств НИС.

Правила получения вычета

Военнослужащий может оформить возврат налога при покупке квартиры по военной ипотеке, если он:

  • документально подтвердил, что частично приобретал недвижимость на собственные средства, то есть увеличил сумму, за которую было приобретено жилье;
  • уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств без компенсации со стороны государства;
  • понес расходы на отделочные материалы и работы, если квартиру купил в новостройке без отделки.

Если военнослужащий приобретает жилую недвижимость на личные средства, то именно с них он имеет право получить возврат налога. Например, квартира, которую приобрел военнослужащий, большей площади, чем положено по закону. В таком случае на сумму доплаты военному разрешается вернуть ранее уплаченный налог (Письмо ФНС от 22.07.2015 № БС-4-11/12866@).

Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Возврат подоходного налога может быть предоставлен только на собственные затраты при покупке жилья или погашении ипотеки. Обращайтесь к нашим экспертам: мы сами рассчитаем максимальный размер имущественной льготы, составим декларацию и предоставим ее вам в формате pdf.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Максимальная сумма возврата

При соблюдении условий налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке ничем не отличается от аналогичной льготы для остальных категорий граждан.

Объем вычета ограничен суммой 2 млн рублей. Если военнослужащий покупает квартиру на свои деньги, то возврат составит 13% от фактических затрат, но не более 260 тысяч (13% от 2 000 000 руб.).

Пример

Сидоров доплатил 1,5 млн рублей собственных средств за 18 м2 превышения площади квартиры. Он сможет вернуть налог в размере 195 тыс. (1 500 000 руб. * 13%).

При покупке жилой недвижимости в ипотеку помимо основного возврата разрешается компенсировать 13% от фактически уплаченных банку процентов. Налоговый вычет с военной ипотеки по уплаченным процентам ограничен 3 млн рублей. Сумма возврата не превышает 390 тыс. рублей.

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Размер вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такой недвижимости расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья
Стоимость квартиры, ₽
Год покупки
nalogia
Год покупки
Сумма которую вернули, ₽
Доступный налоговый вычет
nalogia
Сумма налога к возврату
nalogia
Доступно к возврату за выбранный период
Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы
Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Документы для налогового вычета военнослужащему

На следующий год после оформления права собственности военному необходимо подготовить и передать в ИФНС следующие документы:

  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • платежные документы, подтверждающие самостоятельную оплату: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

Отправить документы в налоговую инспекцию можно по почте заказным письмом, на сайте ФНС после регистрации в Личном кабинете налогоплательщика, а также с помощью онлайн-сервиса «Налогия».

Пример

Сидорову положена квартира с общей площадью 36 м2, но он выбрал квартиру 54 м2. Норматив превышен на 18 м2. Сидоров внес личные накопления и выкупил квартиру большей площади. Значит, возврат 13% НДФЛ он получит с той суммы, которую израсходовал сам. Ему необходимо собрать пакет подтверждающих документов и обратиться в ИФНС.

Фото: Комплект документов для возврата налога военному

Если военнослужащий бесплатно получил жилье из федеральной собственности и заплатил за дополнительные метры из своих средств, то у него, скорее всего, не будет договора купли-продажи. Тогда необходимо приложить соглашение на доп оплату.

Проверка документов в ИФНС займет около 4 месяцев: три месяца на саму проверку, 10 дней на принятие решения и 30 дней на перечисление средств на счет.

Если военнослужащий воспользовался правом на имущественный налоговый вычет, но стоимость жилья меньше 2 млн рублей, остаток вычета разрешается учесть в будущем при покупке нового жилья.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Положен ли мне налоговый вычет при военной ипотеке, если я продам эту квартиру и куплю новую?
+

Да, если при покупке жилья вы использовали личные средства. Именно на них будет предоставлена имущественная льгота.

Если я сдам в аренду квартиру, купленную по военной ипотеке, это как-то повлияет на возврат налога?
+

На возврат налога это не повлияет, но сдачу квартиры в наем необходимо согласовать с банком. При этом у вас могут возникнуть другие сложности. Получение такого дохода запрещено ФЗ «О статусе военнослужащих» (п. 7 ст. 10).

Могу ли я по военной ипотеке купить квартиру у отца, доплатить из собственных средств и получить налоговый вычет?
+

Вы не сможете совершить такую сделку, так как банк откажет вам в выдаче военной ипотеки. Покупка квартиры у ближайшего родственника расценивается банком как попытка вывести средства ЦЖЗ. Получить вычет также не удастся, так как он не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимого лица.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет по военной ипотеке за 2023 год, какие документы необходимо собрать, и по каким правилам рассчитывается сумма возврата. Обратите внимание на ограничения при получении имущественной льготы: на бюджетные деньги вычет не предоставляется, и вернуть разрешается только те средства, что были потрачены из личного бюджета.

Источники

  1. ... Письмо ФНС России от 22.07.2015 № БС-4-11/12866@
  2. ... Федеральный закон «О статусе военнослужащих» от 27.05.1998 N 76-ФЗ. Статья 10. Право на труд (п. 7)
  3. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  4. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  5. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (14)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (14)
avatar
Анастасия
05.02.2024
Здравствуйте. Купили квартиру являясь участником НИС по Росвоенипотеке в 2016 году. Государство производило платежи, далее по моей инициативе контракт был разорван. Платежи прекратились и была выставлена сумма к возврату за все года в Росвоенипотеку и плюс самостоятельные платежи банку. Имею ли я право на все вычеты?Платежи платим.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.02.2024
Анастасия, добрый день! Если все денежные средства, полученные от третьих лиц, вы вернули и сможете доказать это документально, то по собственным средствам, направленным на приобретение жилья, вычет получить можно. Нужно подать 3-НДФЛ, подробно описать все в пояснительной записке и приложить подтверждающие документы. Но нужно быть готовым, что сразу вычет не подтвердят, и придется писать жалобы и письма в вышестоящие органы. И что при отсутствии каких-либо подтверждающих документов отстоять право на вычет может не получиться.
Ответить
avatar
Владимир
06.01.2024
Здравствуйте,два года назад я приобрёл квартиру по военной ипотеке вложив туда накопления по нис ,могу ли я получить налоговый вычет?если да то от какой суммы?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.01.2024
Владимир, добрый день! Если при покупке квартиры вы не использовали собственные средства, то получить налоговый вычет вы не сможете.
Ответить
avatar
Сергей
23.10.2023
Добрый день!в 2012 году приобрел квартиру по военной ипотеке!в 2013 году мне был одобрен и выплачен возврат 13% при покупке недвижимости и уплаченные проценты!в 2015 году налоговая потребовала вернуть выплаченные мне средства!судом налоговой было отказано!положен ли мне возврат 13% по процентам в период с 2015-2023 года?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
26.10.2023
Сергей, добрый день! Налоговый вычет предоставляется только по собственным средствам. Никакие субсидии государства в вычет включить нельзя. Без подробного изучения документов более точно ответить на ваш вопрос невозможно.
Ответить
avatar
Гарик
23.10.2023
Здравствуйте. Являясь военнослужащим вывел денежные средства на покупку квартиры по гражданской ипотеке, обналичил и завёл на счёт супруги. Взяли ипотеку после чего приобрели недвижимость. Подали документы на налоговый вычет во время проверки, у сотрудника налоговой возник вопрос и сейчас требуют объяснение являюсь ли я участником НИС.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
19.10.2023
Гарик, добрый день! Налоговый вычет предоставляется только при покупке жилья на собственные средства. Любые субсидии, включая НИС, из стоимости жилья вычитаются, и вычет предоставляется на остаток.
Ответить
avatar
Борис
28.09.2023
Здравствуйте, купил квартиру на вторичке по военной ипотеке + молодая семья в конце 21ого года; купил под ремонт (есть фото до и все чеки по ремонту на 1,4млн) возможно ли сделать вычет с денег ушедших на ремонт?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
30.09.2023
Борис, добрый день! Нет, налоговый вычет на отделку (ремонт) предоставляется только при строительстве жилья или при покупке объекта незавершенного строительства. То есть в договоре купли-продажи так и должно быть указано, что продан незавершенный объект без отделки.
Ответить
avatar
Юрий
28.09.2023
Здравствуйте! В 2018 году я приобрёл квартиру за 3000000 руб по военной ипотеке. В 2022 году я продал данную квартиру также за 3000000 руб. Кадастровая стоимость 2687000 руб. Должен ли я платить налог с продажи?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
30.09.2023
Юрий, добрый день! Нет, вам не придется платить НДФЛ с продажи, но декларацию все равно нужно подать.
Ответить
avatar
Сергей
20.08.2023
Добрый день. Приобрёл квартиру за 6 млн., из них 4 млн. Были средства которые снял со счёта накопленные по военной ипотеке, а 2 млн. была оформлена гражданская ипотека. Могу ли я получить налоговый вычет с ещё не погашенной гражданской ипотеки или необходимо сначала полностью погасить ипотечный кредит по гражданской ипотеки?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Сергей, добрый день! Нет, ждать погашения гражданской ипотеки не обязательно. Вы можете ежегодно получать вычет по тем процентам, что уплатили за прошлые годы. Для этого возьмите справку из банка и вложите в пакет документов для налоговой. Кроме того по собственным (не субсидированным государством) средствам, независимо от того, что они ипотечные, можно воспользоваться и вычетом по приобретению.
Ответить
avatar
Наталья
04.06.2023
Добрый день, мы с мужем приобрели жильё по военной ипотеке, свои средства не вкладывали, у него имееться документ ветерана боевых действий тоесть ветиранское удостоверение, можнем ли мы получить налоговый вычет по этой программе
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.06.2023
Наталья, добрый день! Если при покупке жилья вы не использовали собственные средства, то получить налоговый вычет вы не сможете.
Ответить
avatar
Роман
30.04.2023
Здравствуйте. Купил квартиру по ВИ в 2013 будучи в браке. В 2021 бывшая жена отсудила 1/2 долю , причем без обременения. На моей доле висел остаток долга 2 млн рублей В итоге квартира была продана, долг банку оплатил покупатель. Целевой займ при покупке составлял 900 000 рублей. Положен ли мне вычет и с какой суммы?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
03.05.2023
Роман, добрый день! Налоговый вычет можно получить только на собственные средства. Из стоимости квартиры отнимите субсидию — именно эта сумма будет участвовать в расчета вычета. Сумму собственных средств, которую будете заявлять к вычету, нужно разделить с супругой по заявлению.
Ответить
avatar
Юлия
31.03.2023
Здравствуйте! Могу ли я оформить налоговый вычет на квартиру если она была приобретена на средства с личного счета военнослужащего без оформления ипотеки
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
10.04.2023
Юлия, добрый день! Да, если под личным счетом вы понимаете открытый вами счет, на который вы из своих личных средств вносите деньги. И если квартира приобреталась на эти личные средства, то вы имеете право получить имущественный вычет. Вычет не предоставляется только на суммы субсидий — военную ипотеку, материнский капитал и т.п.
Ответить
avatar
Ольга
29.12.2022
Муж купил в 2021 г. дом по военной ипотеке. В договоре значится приобретение жилого дома, иначе никак. Фактически дом для жилья не пригоден, т.к. это только коробка, без внутренней отделки вообще. На протяжении года он приобретал строительные материалы, платил деньги за работы по оштукатуриванию дома сторонним лицам. Можно вернуть ндфл?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
18.01.2023
Ольга, добрый день! Получить имущественный вычет на строительные работы и материалы получится только в том случае, если в договоре купли-продажи написано, что приобретен объект незавершенного строительства. Вычет будет предоставлен только на собственные расходы, то есть за вычетом военной ипотеки.
Ответить
avatar
Татьяна
22.02.2022
Здравствуйте, у мужа есть военная ипотека, но мы планируем приобрести квартиру в ипотеку, гражданскую. Скажите приобретая такую квартиру предусмотрен ли налоговый вычет 13%?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
04.03.2022
Татьяна, добрый день! Да, но стоит учесть, что если ранее вы пользовались налоговым вычетом, то вычет на проценты по ипотеке предоставляется на один объект, а по основной стоимости ограничен суммой 2 миллиона на все объекты, купленные с 2014 года.
Ответить
avatar
Алексей
17.02.2022
Добрый день!квартира была куплена по военной ипотеке в 2015 году. в 19,20,21 г. досрочно вносил собс.ср-ва в счет погашения осн.долга. сейчас подаем 3ндфл на вычет за эти три года. имею право?и в декларации за каждый год указывать ту сумму которая была внесена нами?или если суммы налога за 21 г хватает можно сразу общую сумму указать?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
24.02.2022
Алексей, добрый день! Для ответа на вопрос по военной ипотеке необходимо более детального рассмотреть все документы, так как может быть различных нюансов. Обращайтесь к нашим экспертам, мы проверим ваше право на вычет и заполним декларацию 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Семен
14.01.2022
Добрый день! Купил квартиру в новостройке по военной ипотеке. Использовал 2,5 млн собственных средств. Могу ли я включить в налоговый вычет расходы на ремонт?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
17.01.2022
Добрый день, Семен! Да, военнослужащие имеют право на имущественный вычет в том же размере и на тех же условиях, что и остальные категории граждан. Вы можете включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на отделку, но помните, что в договоре на приобретение жилья должно быть указано, что вы купили квартиру без отделки.
Ответить