Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 31 июля 2023
Обновлено 31.07

Налоговый вычет безработному

Ирина Ерёмина Налогия
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет

В статье рассмотрим, может ли получить налоговый вычет неработающий в 2023 году, какие имеются ограничения и требования, а также в каком размере получится вернуть подоходный налог.


Налоговый вычет безработному

Кто имеет право на вычет

Вычет по НДФЛ уменьшает налогооблагаемую базу и снижает налог на доходы. Получить такую льготу могут только физические лица резиденты РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Учитывая, что в большинстве случаев налогооблагаемая база — это заработная плата, то вернуть НДФЛ, если не работаешь или не имеешь иных источников дохода, невозможно.

Фото: Статус для получения налогового вычета

Под иными источниками дохода для безработного понимают любые доходы от продажи имущества, аренды и прочего. Например, неработающий сдает в аренду квартиру или автомобиль, подает декларацию 3-НДФЛ и добросовестно уплачивает НДФЛ. Сюда же подходит налогооблагаемый доход от продажи недвижимости.

В таком случае у безработного появляются налогооблагаемая база и уплаченные налоги. Значит, возникает право на возврат 13%.

Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

Статус безработного не лишает вас права на возврат НДФЛ. При наличии налогооблагаемого дохода разрешается получить льготу, даже если не работаешь официально. Обращайтесь к нашим экспертам: мы подскажем, какие расходы получится учесть к вычету, за 2 дня заполним вашу декларацию и передадим ее вам в формате pdf.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Размер налогового вычета для безработного

Налоговый вычет для неработающих граждан за 2022 год предоставляется по тем же правилам, что и остальным налогоплательщикам. Для них не существует особых условий.

Так, социальная льгота (ст. 219 НК РФ), в которую входит вычет за обучение, лечение, ДМС, страхование жизни и прочее, ограничена 120 тыс. рублей в год. На счет возвращается до 15 600 руб. (13% от 120 000).

Фото: Какие вычеты применяются в России

За обучение ребенка предоставляют ежегодную льготу в размере 50 тыс. рублей. Физлицу возвращается сумма до 6 500 руб. (13% от 50 000).

Имущественный вычет за покупку квартиры и другой жилой недвижимости ограничен 2 млн рублей на каждого собственника, а за ипотеку — 3 млн рублей. Вернуть налог за расходы на жилье разрешено в пределах 260 тыс. рублей (13% от 2 млн), а за проценты от покупки квартиры — до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн). При этом действует общее правило: в течение года разрешается вернуть не больше, чем уплатили налога за год (ст. 220 НК РФ).

Важно! Если вы безработный, то сможете уменьшить налогооблагаемую базу только за тот период, в течение которого платили НДФЛ. За те годы, когда вы не уплачивали 13%, возврат налога невозможен.

Как получить налоговый вычет безработному

Трудоустроенный человек может вернуть НДФЛ через ИФНС и работодателя. Если физлицо не уплачивает 13% и не работает, то вернуть налоговый вычет он сможет только через инспекцию.

Для этого необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право безработного вернуть 13% НДФЛ, и передать их в инспекцию по месту регистрации.

Официально трудоустроенный

Безработный

Способы вернуть НДФЛ:

  • через работодателя;
  • через ИФНС.

Имеет право вернуть НДФЛ только через ИФНС.

Срок подачи декларации на налоговую льготу не привязан к конкретной дате — подавать документы разрешено в любой день года. Стоит иметь в виду: возврат подоходного налога предоставляется за последние три года и только за те годы, когда он уплачивался.

Декларацию можно подать через ЛК ФЛ на официальном сайте налоговой службы, через онлайн-сервис «Налогия», отправить по почте или отнести в налоговую инспекцию лично.

Пример

Петров несколько лет безработный. В 2021 г. он сдавал в аренду автомобиль, а в 2022 г. уплатил НДФЛ с этого дохода. Также в 2021 и в 2022 гг. он оплатил лечение. Петров имеет право получить льготу только за 2022 г., так как именно тогда он платил подоходный налог. На возврат за лечение в 2021 г. он права не имеет.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Как узнать размер налоговой базы, если зарплата состоит из оклада, а остальное наличка?
+

Запросите у работодателя справку 2-НДФЛ. В ней указаны все ваши доходы и уплаченные налоги. Именно эти суммы будут участвовать в расчете налоговой льготы.

Можно ли сделать налоговый вычет, если работаешь неофициально?
+

Нет. Если ваш работодатель не отчисляет 13% из вашей зарплаты в бюджет государства, вы не можете претендовать на налоговую льготу.

Супруга не работает, но оплатила лечение. Может ли муж получить налоговый вычет за неработающую жену?
+

Да, это возможно, если муж резидент РФ и налогоплательщик по ставке 13%. Соберите пакет документов для инспекции и вместе с налоговой декларацией передайте в ИФНС по месту регистрации.

Заключение эксперта

Итак, безработный может получить налоговый вычет, но только через налоговую инспекцию. Главное условие — наличие дохода и уплата НДФЛ по ставке 13%. Если в течение года безработный получал доход, например, с продажи имущества или сдачи его в аренду, и уплачивал с него налог, то вычет ему будет предоставлен.

Источники

  1. ... НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц (ст. 218-221)
  2. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (18)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Ирина Ерёмина Главный специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (18)
avatar
Алина
25.07.2023
По ДДУ в декабре 2020 приобрела квартиру в строящемся доме. Право собственности зарегистрировано в 04/2023. С 09/2020 несколько месяцев не работала. С 09/2022 также являюсь безработной. За 2023 г налоги не платила. Могу ли я получить налоговый вычет?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
31.07.2023
Алина, добрый день! Раз в 2023 году вы не платили НДФЛ, то получить вычет за 2023 год вы не сможете. Но вычет не пропадает. Как только вы устроитесь на работу или получите другие доходы, с которых будете платить НДФЛ, у вас появится право на вычет. И помните, что право на вычет возникает в год получения акта приема-передачи квартиры. Поэтому если с этого момента вы в какие-то периоды работали, то за эти годы можете получить вычет.
Ответить
avatar
Настя
08.07.2023
Здравствуйте, я самозанятая, купила квартиру месяц назад, если я устроюсь на работу официальную, смогу ли я получить налоговый вычет? Или то что квартира была куплена в статусе самозанятой,лишает меня этого права?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
12.07.2023
Настя, добрый день! Нет, вы не лишаетесь права на имущественный вычет, и можете получить его в любой момент, как только у вас появятся доходы, с которых вы платите НДФЛ. Например, устроитесь на официальную работу.
Ответить
avatar
Maga
20.05.2023
Здравствуйте я работал с 2021 по 2022 год платил 13% щас не работают уже 8 месяцев я купил квартиру но дом не сдан смогу ли я получить вычет и сколько мне дадут если смогу получить
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
09.06.2023
Maga, добрый день! Право на имущественный вычет возникнет в том году, когда вы получите акт приема-передачи от застройщика. За более ранние годы вычет не дадут. Кроме того, чтобы получить вычет и вернуть НДФЛ, у вас должны быть налогооблагаемые доходы — официальная зарплата или другие источники, с которых вы платите НДФЛ по ставке 13%. Более подробно читает в статье https://www.nalogia.ru/article/1-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/
Ответить
avatar
Виктория
30.04.2023
Добрый день. Если человек официально проработал 8 месяцев, а остальные 4 не работал, ему вернут всю сумму 13%, или частично? Спасибо за ответ.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
03.05.2023
Виктория, добрый день! В расчете будет участвовать весь НДФЛ, уплаченный в течение года. При этом не важно, сколько месяцев в году человек отработал. Если лимит вычета позволяет, вернут всю сумму.
Ответить
avatar
Надежда
30.03.2023
Добрый день) как я могу получить налоговые вычеты за лечение и обучение(онлайн - кредитом выплачивала) в 21м и 22м году, когда я была официально трудоустроена, если сейчас я работаю не официально от слова совсем?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
04.04.2023
Надежда, добрый день! Если в тот год, когда вы оплачивали обучение, вы платили НДФЛ, у вас есть право на налоговый вычет. При этом не важно как оплачивали — собственными деньгами или кредитом. Необходимо заполнить две декларации — за 2021 и 2022 годы — и вместе с подтверждающими документами передать в налоговую инспекцию. То, что вы сейчас не работаете, значения не имеет. Повторю: важен факт уплаты НДФЛ в том году, когда вы понесли расходы.
Ответить
avatar
Екатерина
10.01.2023
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Мы с мужем продали квартиру и купили новую в другом городе. Муж работал без перерыва, а я не работаю вот уже 7 лет, являюсь самозанятой 2 года. Кому и сколько можно сделать налоговый вычет после приобретения квартиры. Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
17.01.2023
Екатерина, добрый день! Если ваш муж еще не использовал свое право на налоговый вычет, то он может заявить его в пределах 2 млн рублей на покупку и дополнительно 3 млн рублей на проценты, если это ипотека. Вы, как самозанятая, на вычет права не имеете. Но как только официально устроитесь и начнете платить налоги, то также сможете получить вычет.
Ответить
avatar
Денис
28.12.2022
Здравствуйте. Если я работал с 2012 по середину 22, и соответственно работодатель платил за меня налог. Сейчас состою на бирже труда как безработный и получаю пособие по безработице. У меня был открыт ИИС уже 3 года, но ещё ещё не пополнялся. С учётом того что я безработный,смогу ли я предендовать на вычет, за года когда был трудоустроен?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
18.01.2023
Денис, добрый день! Для того чтобы получать инвестиционный налоговый вычет, необходимо не только уплачивать НДФЛ, но и вносить взносы на ИИС. Раз ваш счет пустой, то и для возврата основания нет.
Ответить
avatar
Юлия
27.12.2022
Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет за лечение, если являюсь безработной уже более полтора года? Лечение проходила в 22 году. В 22 не работала совсем. И можно ли будет его получить, если я устроюсь в течении двух лет? И можно ли получить вычет с помощью другого работающего родственника? Если договор был на меня. Спасибо!
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
06.01.2023
Юлия, добрый день! Чтобы получить налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2022 году, необходимо платить налог именно в 2022 году. Перенести вычет на другие годы нельзя. За вас получить вычет могут родители, если вам еще нет 18 лет. Или 24 лет, если вы учитесь очно. Также вычет могут получить ваши совершеннолетние дети или супруг. Но в случае родителей или детей справка об оплате медицинских услуг из клиники должна быть выписана на их имя.
Ответить
avatar
Екатерина
16.12.2022
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, с мужем планируем взять ипотеку. На момент ипотеки муж официально работать не будет, но потом месяцев через 6ть устроится на официальную работу. Сможет ли он получить налоговый вычет на эту квартиру? Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
13.01.2023
Екатерина, добрый день! Если квартира будет приобретена в официальном браке, то как только ваш муж устроится на работу и начнет платить налоги, он сможет оформить налоговый вычет. При этом не важно, кто именно купил жилье, и на кого оформлена ипотека, так как в браке все имущество считается совместно нажитым.
Ответить
avatar
Ольга
31.01.2022
Здравствуйте! В 2013 году приобрела в собственность квартиру 1750000₽. Налоговый вычет не получала. Официально работала и отчисляла 13%. В 2015 ушла в декретный отпуск по окончание которого не работаю (семейные обстоятельства). Размер налогов с 2013 по 2015 год покрывает сумму налога к возврату-227500₽. Могу ли я получить сейчас?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
03.02.2022
Здравствуйте, Ольга. Имущественный вычет не имеет "срока давности", его можно оформить в любое время. Однако разрешается вернуть налог максимум за три прошедших года, в которых он должен быть уплачен. С 2015 года вы не уплачивали НДФЛ, поэтому пока что вам нечего возвращать.
Ответить
avatar
Елизавета
31.01.2022
Здравствуйте. 20-21 годах приобрели зем.участок и постивили дом (ИЖС). Я работала все это время официально. Смогу ли я получить вычет, если к моменту подачи на него уже уволюсь?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
06.02.2022
Здравствуйте, Елизавета. Да, вы сможете вернуть налог, если к моменту подачи декларации уже уволитесь. Вычет оформляется за прошедшие годы, в которых вы работали и уплачивали налог. Обратите внимание, что налог будет возвращен только за период, в котором зарегистрировано право собственности на дом.
Ответить
avatar
Феруза
29.01.2022
Здравствуйте! Могу ли я вернуть 13 % если я купила квартиру в 2020г и на тот момент не работала, через некоторое время работала несколько месяцев, а затем открыла ИП по УСН? Налог за квартиру плачу.
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
02.02.2022
Феруза, добрый день! Безработные и ИП на УСН не имеют права на налоговый вычет. Вы можете вернуть налог только за тот год, в течение которого работали и платили 13% НДФЛ. И в пределах того налога, что уплатили. Использовать имущественный налог, который вы платите за квартиру, в расчете налогового вычета нельзя.
Ответить
avatar
Ольга
26.01.2022
Оплачивала обучение с 2019 по 2021 год. Но официально устроилась на работу только в 2021 году, могу ли я получить вычет за 2019 и 2020 год, когда не было дохода?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
28.01.2022
Ольга, добрый день! К сожалению, нет. Если в 2019 и 2020 годах у вас не было налогооблагаемых доходов, то вернуть НДФЛ не с чего. В 2022 году подавайте декларацию за 2021 год. Это все, что вы сможете вернуть за то обучение.
Ответить
avatar
Оксана
21.01.2022
Здравствуйте! Если я безработная, но у меня есть брокерский счет, в прошлом году я получала дивиденды с акций, с которых удерживали 13%. Я могу подать заявление на вычет за обучение? Обучение проводилось в 2021 году
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
24.01.2022
Оксана, добрый день! Налог, уплаченный с дивидендов, нельзя вернуть с помощью налогового вычета. Дивиденды не участвуют в базе для расчета вычета.
Ответить
avatar
Иван
10.01.2022
Добрый день, я устроился на работу в ноябре 2021 года. А оплатил учебу ребенка в апреле 2021. Не понимаю, имею ли я право на налоговый вычет или нет?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
15.01.2022
Добрый день, Иван! Да, у вас есть право вернуть часть расходов за обучение ребенка. При расчете льготы вы вправе учесть все налоги, уплаченные вами в течение года, и включить в налоговый вычет все расходы за год. Но имейте в виду: размер возврата не может превышать размер уплаченного вами за год НДФЛ.
Ответить
avatar
Алина
05.01.2022
Добрый день. Можно ли на вашем сайте скачать самую новую форму 3-НДФЛ?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
07.01.2022
Здравствуйте, Алина! Да, декларацию о доходах за 2021 год вы можете скачать, перейдя по этой ссылке Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2021 год.
Ответить
avatar
Татьяна
01.11.2022
Добрый день. Я устроилась на работу в марте 2020 года и работаю до сих пор. Скажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет за уплаченные в 2019 году проценты банку? Или только за период с марта 2020?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
13.11.2022
Здравствуйте, Татьяна! Вы можете получить вычет по процентам при наличии уплаченного с вашего дохода НДФЛ. Срока давности по возврату процентов нет.
Ответить
avatar
Екатерина
01.11.2022
мною Заключен договор страхования жизни в 2019 году на 15 лет. Официально устроилась на работу лишь в 2021, могу ли я получить возврат НДФЛ за 2019 и 2020 и 2021 года?
Ответить
avatar
Ирина Ерёмина
13.11.2022
Добрый день, Екатерина! Вы можете получить вычет за 2019 и 2020 г. только при условии, что в этот период у вас был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% и вы платили с него налог. Иначе у вас просто нечего возращать. За 2021 год вы сможете получить налог не больше той суммы, которую с вас удержал работодатель.
Ответить
Получить вычет