Какие упрощенные вычеты НДФЛ можно получить
С 21 мая 2021 года Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ введены новые условия, при которых можно получить налоговый вычет в упрощенном порядке. Законодательно упростили получение налоговой льготы, если налогоплательщик претендует на следующие возвраты по НДФЛ:
- Имущественные — на расходы при строительстве или покупке жилой недвижимости и на фактически уплаченные проценты по ипотеке (пп. 3 и пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- Инвестиционные по ИИС (пп. 2 и пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
Остальные виды налоговых вычетов за прошедшие периоды можно оформить только по старым правилам — через налоговую инспекцию с предоставлением полного пакета документов, включая декларацию 3-НДФЛ.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Что дает вычет по упрощенной системе
При получении налогового вычета в упрощенном порядке сокращается срок проверки документов, и в налоговый орган передаются минимальные данные.
Особенности новой схемы:
- Декларацию 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы не нужно передавать в ФНС.
- В Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС необходимо заполнить предзаполненное заявление.
- Вычеты, предоставленные в упрощенном порядке, проверяются 1 месяц. В то время как при подаче декларации 3-НДФЛ законодательно установлен 3-месячный срок.
- На возврат средств по окончании камеральной проверки отводится 15 дней.
- Взаимодействие с инспекцией проходит через Личный кабинет налогоплательщика без визита в ИФНС.
Стандартная — не упрощенная — схема обязывает налогоплательщика передать в ИФНС по месту постоянной регистрации пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ. Новый порядок отменил требования по комплекту документов, так как все необходимые данные о налогоплательщике и о его праве на льготы надзорный орган получает напрямую от налоговых агентов — банков.
Как оформить упрощенный налоговый вычет
Чтобы получить упрощенные вычеты, необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — документы оформляются именно через этот ресурс.
Часть данных о физическом лице, имеющем право на льготу, аккумулирована непосредственно в базах ФНС, а часть предоставляется из внешних источников по договоренности об информационном обмене.
Как только такие данные поступят в распоряжение ФНС, в Личном кабинете будет сформировано предзаполненное заявление о получении налогового вычета в упрощенном порядке, и налогоплательщик будет об этом оповещен. Физическому лицу необходимо его утвердить.
Пока такое заявление не появилось в Личном кабинете, никаких действий предпринимать не требуется.
Скачать Какие банки подключились к информационному обмену с ФНС
Вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке можно получить, если налоговые агенты заявили о своем намерении участвовать в информационном обмене на основании Правил обмена информацией. Финансовые организации должны иметь соответствующие лицензии — на оказание банковской, брокерской деятельности, на управление ценными бумагами:
Информацию о клиентах уже передают в ФНС следующие агенты:
|
Кредитное учреждение |
Тип сведений |
|
Акционерное общество «Управляющая компания «Первая» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания «ММК-Финанс» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ООО «РСХБ Управление Активами» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Акционерное общество «Инвестиционная компания «РИКОМ-ТРАСТ» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Акционерное общество «Инвестиционный Банк «ФИНАМ» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ПРОМСВЯЗЬ» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ООО УК «Альфа-Капитал» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «СОВКОМБАНК» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ООО «Управляющая компания «ОТКРЫТИЕ» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Акционерное общество «Тинькофф Банк» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК «СИСТЕМА КАПИТАЛ» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Акционерное общество «Инвестиционная компания «ФИНАМ» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ имущественные налоговые вычеты по пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ |
|
Общество с ограниченной ответственностью «Алго Капитал» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Акционерное общество «Открытие Брокер» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
Банк ВТБ (ПАО) |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ имущественные налоговые вычеты по пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ |
|
Публичное Акционерное Общество Коммерческий Банк «Центр-инвест» |
имущественные налоговые вычеты по пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ |
|
Общество с ограниченной ответственностью «Ньютон Инвестиции» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ООО «Компания БКС» |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2, пп. 3 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛОР+" |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
|
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛЬФА-БАНК" |
инвестиционный налоговый вычет по пп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ |
Когда предзаполненное заявление появляется в личном кабинете
Если ФНС получила информацию от налогового агента до 1 марта, то предзаполненное заявление будет сформировано до 20 марта. Если же данные поступили в ФНС после 1 марта, то заявление появится в Личном кабинете налогоплательщика в ближайшие 20 рабочих дней.
Когда налогоплательщик сможет получить возврат налога
Проверка документов по упрощенной схеме (без подачи декларации 3-НДФЛ) занимает полтора месяца. Стандартная же процедура — при предъявлении декларации — длится четыре месяца. То есть упрощенная система, на первый взгляд, работает быстрее.
Но надо иметь в виду, что камеральная проверка может быть продлена, если у налогового инспектора появятся вопросы или будут обнаружены несоответствия данных.
Кроме того, налогоплательщик зависит от агента, предоставляющего данные, и от ФНС, у которой есть обязанность сформировать предзаполненное заявление к 20 марта. После этого пройдет еще полтора месяца, прежде чем инспекция завершит камеральную проверку и перечислит деньги. Значит и налоговый вычет в упрощенном порядке будет предоставлен не ранее мая.
Если не хочется получать вычет в упрощенном порядке
В этом случае остаются два традиционных варианта возврата 13%: через ИФНС и через работодателя.
Через ИФНС
Чтобы оформить возврат подоходного налога через ФНС, необходимо подготовить и передать в инспекцию следующие документы:
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Договор о приобретении квартиры (для имущественного вычета);
- Договор об открытии ИИС (для инвестиционного вычета);
- Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
Скачать Через работодателя
Через работодателя возврат налога за покупку жилой недвижимости можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.
Пример
Рогов в 2024 году купил квартиру за 3 млн рублей и решил получать вычет на работе. Он собрал необходимые документы и передал их в ИФНС. Работодатель получил уведомление и приостановил удержание НДФЛ из зарплаты Рогова.
Документы на возврат 13% через работодателя:
- Договор о приобретении квартиры;
- Акт приема-передачи;
- Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
- Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
Помните, что инвестиционный вычет нельзя оформить через работодателя, а только через ФНС.
В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
В каких случаях стоит выбрать старый способ получения вычета
Не все налогоплательщики могут подать заявление на упрощенный налоговый вычет. Воспользоваться старым способом с помощью декларации 3-НДФЛ стоит, если:
- Кроме имущественного вычета вы хотите дополнительно получить другие виды вычетов, например, социальный — за лечение, обучение, взносы в НПФ, страхование жизни и другие.
- Претендуете на вычет при покупке жилой недвижимости, но брали ипотеку не в Банке ВТБ, Сбербанке или Центр-инвесте.
- Ваш банк или брокер не присоединился к системе информационного обмена.
- Вы хотите уплатить налог за предыдущий год и перекрыть налог причитающимся налоговым вычетом.
Частые вопросы
Да, но только в том случае, если вы использовали ипотеку и вам не нужно декларировать доход от сделки по продаже квартиры. Если же вы подаете декларацию о доходах, то имеет смысл включить в нее информацию о вычете. Так вы сможете перекрыть налог — частично или полностью.
Нет, пока можно получить лишь имущественный и инвестиционный вычет в упрощенном порядке.
Нет, налоговый вычет предоставляется только за прошедшие периоды. ФНС получит из банка данные о вашей сделке лишь к 20 марта следующего года. Вычет за текущий год можно оформить через работодателя.
Нет, вы самостоятельно выбираете, как именно продолжить получение вычета — через работодателя, с помощью декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке через предзаполненное заявление.
Да, эта схема работает для клиентов Банка ВТБ, Сбербанка и Банка «Центр-инвест».
Заключение эксперта
Упрощенный порядок получения налогового вычета — удобная форма взаимодействия между налогоплательщиком и налоговыми органами. Вам не придется собирать пакет документов, заполнять декларацию и нести ее в ИФНС. Впрочем, все документы для получения вычета уже есть на руках — это договоры, платежные документы и декларация 3-НДФЛ, которую легко заполнить и отправить в ФНС с помощью сервиса «Налогия».
Налоговый вычет по упрощенной схеме выглядит более привлекательным, чем традиционная схема. Но нужно помнить, что сроки могут затянуться, если инспектор увидит несоответствие данных или захочет уточнить информацию. Кроме того, формирование предзаполненного заявления зависит от оперативности банка и брокера. Если они задержат предоставление информации, сроки могут существенно затянуться.
Для тех, кто не знал о своем праве на вычет, будет приятной неожиданностью узнать о том, что можно вернуть часть средств. ФНС автоматически составит предзаполненное заявление и отправит уведомление в Личный кабинет. В других случаях имеет смысл идти по традиционному пути и подавать декларацию 3-НДФЛ или оформлять вычет через работодателя.
Упрощенное получение налогового вычета доступно только при покупке жилой недвижимости в ипотеку и при открытии ИИС. Но данные для упрощенного налогового вычета по ипотеке направляет в ФНС только Банк ВТБ, Сбербанк и Коммерческий Банк «Центр-инвест». Поэтому клиенты других банков не смогут получить вычет в упрощенном порядке без 3-НДФЛ, и им следует использовать старый порядок. Тем более, что есть проверенный годами метод — с сервисом «Налогия» это можно сделать быстро и надежно.
