Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Налоговый вычет при долевом строительстве

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

Наша статья о том, что такое имущественный вычет при долевом участии в строительстве в 2024 году, с какого момента наступает право на вычет по ДДУ, когда можно подавать заявление на возврат налога и какие документы понадобятся. Мы расскажем,  на какие суммы можно рассчитывать при покупке жилья по ДДУ на свои средства и в ипотеку, а также как вернуть налог через ФНС и работодателя.

Налоговый вычет при долевом строительстве

Что такое долевое строительство

При участии в строительстве квартиры по ДДУ между покупателем и застройщиком заключается договор, по которому вы вместе с другими участниками (дольщиками) вкладываете деньги в строительство дома. По окончании строительства застройщик обязан передать вам определенную жилплощадь, которая указана в договоре.

Налоговый вычет является имущественной льготой (ст. 220 НК РФ), положенной при приобретении или строительстве жилья (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Эта льгота компенсирует часть расходов с помощью возврата ранее уплаченного налога.

Основной момент при оформлении вычета за новостройку — это то, что вам не нужно ждать выписки из ЕГРН, поскольку при ДДУ право на льготу возникает сразу после подписания Акта приема-передачи жилья. Вернуть налог вы можете в следующем году после подписания Акта приема-передачи.

Важно! С 2022 г. налоговый вычет на строящееся жилье предоставляется при наличии двух документов — Акта приема-передачи и выписки из ЕГРН. То есть право на возврат налога возникает в год получения Акта, но оформить его без состоявшейся регистрации права собственности не удастся.

Кому полагается возврат налога при строительстве по ДДУ

Возврат НДФЛ при долевом строительстве квартиры положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.

С 2021 г. не все доходы можно учитывать, когда оформляете налоговый вычет на строящуюся квартиру.

Вернуть часть расходов можно за:

  • оплату по трудовому договору или договору ГПХ;
  • оплату за оказание услуг;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • продажу, получение в дар имущества (за исключением ЦБ);
  • некоторые другие виды дохода.
Обратите внимание! Если вы не платите 13% или 15% НДФЛ и/или не являетесь резидентом РФ, права на возврат налога у вас нет. Налоговым резидентом может быть как россиянин, так и иностранец. Проверяется статус на последний день года. Если концу года статус изменился, налог за весь года пересчитывается в соответствии с новым статусом.

Размер вычета при долевом строительстве

В зависимости от того, какие средства вы тратите при покупке по ДДУ — личные или заемные — существуют лимиты имущественной льготы.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья
Стоимость квартиры, ₽
Год покупки
nalogia
Год покупки
Сумма которую вернули, ₽
Доступный налоговый вычет
nalogia
Сумма налога к возврату
nalogia
Доступно к возврату за выбранный период
Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы
Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Если купили квартиру по ДДУ на свои средства

В этом случае вычет ограничен суммой 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимально при долевом строительстве вы можете вернуть 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

Пример

Иванов приобрел недвижимость по ДДУ за 1,6 млн рублей. По окончании года, когда был подписан акт приема-передачи, он может применить льготу на всю стоимость покупки и вернуть себе 208 000 рублей (13% от 1 600 000).

Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, потому что 260 тыс. рублей — максимально возможная к сумма, которая вернется на ваш счет.

Пример

Петров приобрел жилье по ДДУ за 5 млн рублей. Но максимально он может заявить только 2 млн и вернет себе 260 тыс. рублей (13% от 2 000 000).

Вычет при покупке квартиры в ипотеку по ДДУ

При долевом строительстве квартиры на ипотечные средства можно вернуть налог не только на сумму основной покупки, но и по % ипотеки. Максимальный размер имущественной льготы по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть дополнительно вы можете вернуть до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).

Расчет ведется из учета фактически уплаченных процентов, а не всей суммы долга. Согласно НК РФ, вернуть вы можете 13% от той суммы, что уже заплатили банку.

Пример

Сидоров купил недвижимость по ДДУ за 4 миллиона в ипотеку. Он уже совершил платежей по % на сумму 600 000 рублей. Сидоров может оформить декларацию 3-НДФЛ и получить 260 000 по покупке и 78 000 (600 000 * 13%) за % по ипотеке.

Наименование

Основной вычет при покупке

Вычет на проценты по ипотеке

Максимальный размер налогового вычета

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

Максимальный возврат при долевом строительстве составляет 650 тыс. рублей на одного собственника (260 тыс. по основному и 390 тыс. по % ипотеки). Чтобы не потерять деньги и использовать всю положенную льготу, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальную сумму, в течение 2 дней оформим декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Что можно включить в имущественный вычет при долевом строительстве

По ДДУ вы также имеете право вернуть часть средств за расходы на ремонт, стройматериалы, услуги строительных фирм. НК РФ позволяет это сделать, если в договоре долевого участия прописано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки.

Фото: Сколько можно вернуть при покупке доли

Тогда вы имеете право включить некоторые виды расходов в декларацию 3-НДФЛ (пп. 3-5 п. 3 ст. 220 НК РФ) при долевом строительстве:

  1. Расходы на покупку стройматериалов;
  2. Расходы на разработку проектно-сметной документации;
  3. Расходы на услуги строительных фирм.

Такие работы как облицовка стен, покрытие полов, отделочные работы и т.п. можно включить в состав суммы к возврату. Но покупка мебели, сантехники и т.д. в нее не войдут.

Обратите внимание! Перепланировка и реконструкция не считаются отделочными работами. Можно получить возврат за ремонт, если в договоре приобретения прописано, что квартира куплена без отделки.

Если квартира по ДДУ куплена в браке

Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитой, если иное не предусмотрено брачным договором. Поэтому на имущественный налоговый вычет при долевом строительстве имеют право оба супруга.

Сонина Светлана Налогия
Специалист по налогообложению • Стаж 10 лет

Если жилье куплено в браке, и сумма покупки позволяет это сделать, оформить максимальные вычеты по ДДУ может каждый из супругов. Обращайтесь к нашим экспертам: мы составим декларации 3-НДФЛ для обоих супругов и предоставим вам в формате pdf. Или самостоятельно отправим документы в вашу инспекцию.

Когда можно оформить вычет

Если квартира еще строится, оформить льготу не удастся, так как при покупке новостройки важно наличие Акта приема-передачи. С того момента, как вами получен Акт, вы получаете право на льготу. Дата выписки из ЕГРН в этом случае не имеет значения.

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия, с 2022 г. в пакет документов для ФНС включена выписка из ЕГРН. То есть право на льготу возникает в год получения Акта приема-передачи, но без состоявшейся регистрации права собственности оформить возврат не удастся.

Как оформить вычет при строительстве жилья по ДДУ

Вы можете вернуть налог за покупку квартиры по ДДУ через ФНС или через работодателя. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Налогия, и мы возьмем на себя весь процесс оформления, тем самым сэкономив ваше время и нервы.

Фото: Документы для возврата налога за долю

Оформление через ФНС

Обратитесь в налоговый орган по месту прописки по окончании календарного года, в котором был подписан Акт приема-передачи. После камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, еще 10 дней уйдет на принятие решения и затем в течение 30 дней вы получите возврат НДФЛ на свой расчетный счет.

Перечень документов при долевом строительстве квартиры :

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Акт-приема передачи;
  • Договор на отделочные работы и ремонт;
  • Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.).

При покупке квартиры в долевое строительство в ипотеку потребуются дополнительно:

  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных %.

Вы можете скачать список необходимых документов, чтобы они всегда были у вас под рукой.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Оформление через работодателя

Если вы не хотите ждать окончания календарного года, в котором был подписан Акт приема-передачи, оформите налоговый вычет при строительстве по ДДУ через работодателя.

Вам необходимо обратиться в ИФНС с коротким пакетом документов. Сделать это можно в Личном кабинете на официальном сайте ФНС или лично. В течение месяца ваш работодатель получит из налогового органа Уведомление о вашем праве на вычет НДФЛ. После этого работодатель перестанет удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ и вернет налоги, удержанные с начала года.

Налоговая инспекция самостоятельно направит уведомление вашему работодателю.

Необходимые документы:

  • Договор о приобретении недвижимости по ДДУ;
  • Акт приема-передачи;
  • Договор на отделочные работы и ремонт;
  • Платежные документы (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.).

При возврате налога за долевое строительство в ипотеку потребуются дополнительно:

  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных %.

Частые вопросы

Акт получен в 2023. А право собственности — в январе 2024. Могу ли вернуть налог за 2023 год?
+

Да, можете. Так как право на налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве возникает именно после получения Акта приема-передачи и никак не зависит от даты оформления недвижимости в собственность.

Купил квартиру без отделки и оформил вычет. Ремонт сделал позже. Как включить эти расходы в вычет?
+

Вам необходимо подготовить уточненную декларацию 3-НДФЛ, в которой указать все расходы, включая отделку. Размер налогового вычета будет пересчитан.

Могу сразу получить налоговый вычет по ДДУ при покупке новостройки в ипотеку на все проценты?
+

Нет, имущественный вычет можно получить только на фактически уплаченные проценты. Те суммы, что только запланированы к уплате, в расчете налогового вычета не участвуют.

Заключение эксперта

Мы рассказали, в какой момент возникает право на налоговый вычет при долевом строительстве, когда можно обращаться за возвратом в налоговую инспекцию, а также как в 2024 году оформить возврат через работодателя. Обращайтесь к экспертам сервиса «Налогия» — в двухдневный срок мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ и перешлем ее в ИФНС.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (31)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (31)
avatar
Татьяна
13.05.2024
Добрый день! Если квартира покупалась по ДДУ в 2020г. Покупатель вышел на пенсию в 2019г. В 2024г дом достраивают, но на момент подписания акта покупатель не является плательщиком НДФЛ уже более 5ти лет. Может ли он рассчитывать на налоговый вычет по периоду до 2019г?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.05.2024
Татьяна, добрый день! Нет, в этом случае собственник не сможет получить вычет. Раз акт подписан в 2024 году, то в 2025 году пенсионер имеет право подать декларации за 2024, 2023, 2022 и 2021 годы. За более ранние периоды вернуть налог не удастся.
Ответить
avatar
Екатерина
13.05.2024
Добрый день! Квартиру купили по ДДУ в 2022 году. Квартиру застройщик построил в 2024 году, в собственность получили ее тоже в 2024 году. Можно ли мне с нее получить возврат НДФЛ, если я официально работала и платила налог в 2022 и 2023 году, когда квартира еще не была сдана. В 2024 году дохода почти не было, т.к. ушла в декрет
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.05.2024
Екатерина, добрый день! Право на перенос вычета на предыдущие годы есть только у пенсионеров. Остальные граждане первый вычет получают за тот год, когда подписан акт приема-передачи. То есть в 2025 г. вы сможете оформить вычет только за 2024 г. Но имущественный вычет не имеет срока давности. И как только у вас появятся налогооблагаемые доходы, вы сможете продолжить получение вычета.
Ответить
avatar
Роман
13.05.2024
20.08.2020 заключен договор ДДУ, акт приема-передачи получен 15.08.2022. Обратился в ФНС за вычетом за 2022 и 2023 года, оформили вычет, а за 2021 - отказали, так как акт подписан в 2022 году. Правомерно ли отказан, ведь проценты по ипотеке человек оплачивает и до акта?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.05.2024
Роман, добрый день! Да, отказ правомерен. Право на вычет за 2021 год у вас нет, так как акт получен в 2022 году. Но проценты, уплаченные до 2022 года, не пропадут. Включите их в любую следующую декларацию. Например, все, что заплатили банку с самого первого платежа по 31.12.2024, включите в 2025 году в декларацию за 2024 год.
Ответить
avatar
Наталья
02.04.2024
Добрый день! Если квартира по ДДУ куплена в 2024. будет сдана и оформлена в собственность в 2025г. Можно ли получить вычет с процентов по ипотеке, которые были уплачены за 2024г? Или можно будет учесть в имущественном вычете по ипотечным процентам только уплаченное, начиная с 2025г? Заранее благодарю за ответ!
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.04.2024
Наталья, добрый день! Вы сможете получить налоговый вычет по процентам ипотеки, начиная с самого первого платежа. Включите все уплаченные проценты в любую декларацию, которую будете подавать после получения права на вычет.
Ответить
avatar
Артём
02.04.2024
Здравствуйте. Приобрели квартиру в ипотеку в 2023году в июле, в ноябре подписали акт приёма передачи. В право собственности вступили только в феврале 2024 года. Можно ли получить выплату за 2023 год. Заранее спасибо.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.04.2024
Артём, добрый день! Да, право на вычет по ДДУ или договору уступки возникает в год получения акта приема-передачи. Поэтому в 2024 году вы можете подать декларацию и вернуть НДФЛ за 2023 год.
Ответить
avatar
Владимир
02.04.2024
Здравствуйте, Светлана. Не могу нигде найти информацию, какую сумму заявлять к вычету. Квартира куплена в 22 г. по ДДУ в ипотеку за 5 млн. (из них собственных средств 800 тыс) без мат. капитала, воен. ипотеки и пр.В 24 г подаю декларацию (АПП - 23 г.) Какую сумму указывать, 2000000 или 800000 плюс сумма выплаченного основного долга?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.04.2024
Владимир, добрый день! Вы имеете право на вычет в пределах полной стоимости квартиры, но не более 2 миллионов на собственника.
Ответить
avatar
Ярослав
07.03.2024
Добрый день. По поводу 260тыс.руб за покупку квартиры, которые можно получить только после подписания Акта приёма передачи понятно, спасибо. Касательно возврата вычета за уплаченных проценты по ипотеке - можно ли их получить, если я их платил в 2023 году, а сдача жилья в 2024? И на какую сумму можно рассчитывать?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
11.03.2024
Ярослав, добрый день! После того как получите документ о собственности, вы сможете получить вычет на все уплаченные проценты, начиная с самого первого платежа. То есть в 2025 году вы заполните декларацию за 2024 год и можете в нее включить не только вычет за покупку, но и все проценты. Или получить проценты позже, например, в 2026 году при заполнении декларации за 2025 год.
Ответить
avatar
Елена
07.03.2024
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если квартира куплена по ДДУ, и квартира без отделки, стоит больше 2000000 руб., можно ли включать расходы на покупку стройматериалов при составлении декларации 3-НДФЛ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
11.03.2024
Елена, добрый день! Если в договоре указано, что приобретен объект незавершенного строительства без отделки, то расходы на отделку можно включить в налоговый вычет. Но помните, что вычет за отделку не увеличивает максимальный имущественный вычет, а входит в его состав. И каждый собственник может получить не более 2 млн рублей. Если вы единственный собственник своей квартиры, купленной за 2 млн, то вам нет смысла включать расходы на покупку стройматериалов в декларацию, так как вы и так получите предельно допустимую сумму.
Ответить
avatar
Анастасия
05.02.2024
Добрый день. ДДУ/ипотека март 2021 г, акт май 23 год 21, и 22 год я работала официально, 23 год тоже, но на минималке. Могу ли я подать налоговый вычет по % за 21 и 22 год? два года эти позволяют получить 390 тыс. (% еще больше). А затем уже получать налоговый вычет за покупку жилья. Спасибо за консультацию.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.02.2024
Анастасия, добрый день! Первый год, за который вы можете вернуть налоги — 2023, так как именно в 2023 году вы получили акт приема-передачи и, соответственно, право на вычет. Несмотря на то, что вы можете получить вычет по всем уплаченным процентам с самого первого платежа, учесть эти проценты можно только в декларации за 2023 год или позднее. Исключение — только для пенсионеров. И мы рекомендуем сначала получить вычет за приобретение жилья, и только потом вычет по процентам.
Ответить
avatar
Елизавета
06.01.2024
Добрый день! Приобретаем квартиру по ДДУ в декабре 2023. Сдача квартиры и передача в собственность в октябре -декабре 2024г. Если мы обратимся за налоговым вычетом в декабре 2024 года, за какой период можно будет вернуть налоговый вычет?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.01.2024
Елизавета, добрый день! Право на вычет возникает в год подписания акта приема-передачи. Для вас это 2024 год. За более ранние годы вычет не дадут. Исключение только для пенсионеров. Декларация за 2024 год подается в 2025 году или позднее.
Ответить
avatar
Ирина
27.11.2023
Купила квартиру в декабре 2021 по переуступке. Дом еще не сдан. Могу ли я получить вычет, купив квартиру в новостройке по переуступке? Правильно ли я поняла, что право на вычет появиться после подписания акта приема-передачи и регистрации права в ЕГРН?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.11.2023
Ирина, добрый день! Да, вы имеете право на имущественный вычет, если купили квартиру по переуступке прав. Как только дом сдадут, и вы получите акт приема-передачи, у вас появится право на вычет. Документы подавайте в налоговую после получения выписки из ЕГРН.
Ответить
avatar
Наталья
23.10.2023
Здравствуйте, купили квартиру в новостройке по ДДУ, оформление было по эл.подписям . При оформлении ипотеки застройщик загрузил ДДУ в список документов. Подписей и печатей на нем нет. Как быть, при оформлении вычета требуется документ со всеми подписями и печатями? Необходимо подписание в бумажном варианте ДДУ или нет?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
26.10.2023
Наталья, добрый день! На договоре есть штрих-код, QR код или электронная подпись. Этого достаточно. В каком виде будет предоставлен договор — в бумажном или в виде скана (если отправляете документы онлайн) — не важно.
Ответить
avatar
Анна
28.09.2023
Здравствуйте! Квартиру купили в 2017 г., акт получен в августе 2022 и в сентябре 2022 г. выписка. Сейчас я могу подать на вычет по основному долгу за 2022 г. и процентам с 2017? Имеет ли смысл подать на вычет в сентябре, не поздно ли? Почему часто пишут что сначала нужно подать на вычет основную сумму и только почле получения на %? Спасиб
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.09.2023
Анна, добрый день! Если НДФЛ, уплаченного вами в 2022 году, хватит, чтобы получить полный основной вычет и проценты, уплаченные с 2017 года, вы можете внести в декларацию за 2022 год все эти суммы. Но если НДФЛ хватает только на основной вычет, то лучше сначала получить его, а потом только заявить все уплаченные проценты.
Ответить
avatar
Ольга
20.08.2023
Здравствуйте, Какая стоимость квартиры учитывается при расчете имущественного налогового вычета -в ДДУ или АПП?В АПП он 4 100000, в ДДУ 3 980000
Ответить
avatar
Сонина Светлана
25.08.2023
Ольга, добрый день! Если на момент сдачи стоимость жилья увеличилась, должно быть подписано дополнительное соглашение к ДДУ. Сумма по ДДУ должна совпадать с актом и платежными документами на оплату.
Ответить
avatar
Елена
20.08.2023
Добрый день, купила квартиру 2022 году на этапе долевого строительства с использованием эскроу счета (т.е. фактически потрачены деньги в 2022 году). Дом будет сдан в 2023 году, соответственно акт-передачи в 2023 году. Когда я могу подать на налоговый вычет? В 2023 после получения акта или только 2024?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
25.08.2023
Елена, добрый день! Право на вычет возникает в год подписания акта приема-передачи. Значит первый вычет вы сможете получить за 2023 год — либо в 2023 году через работодателя (не будете платить ндфл с зарплаты), либо в 2024 году подаете декларацию в налоговую инспекцию и получаете весь вычет за 2023 год. Но сначала нужно будет зарегистрировать право собственности в Росреестре.
Ответить
avatar
Любовь
28.07.2023
Добрый день! Акт приема-передачи получили в 2018г. Налоговой вычет не использовали. Декларации сейчас я могу подать за 2022,2021,2020. А оплаченные проценты по ипотеке я могу полностью учесть для вычета с 2017 года?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
31.07.2023
Любовь, добрый день! Да, все верно. Декларации подаются за последние три года, и в них кроме стоимости покупки можно включить все проценты, уплаченные вами с самого первого платежа.
Ответить
avatar
Лора
08.07.2023
Добрый день. Оформлен ДДУ, ипотека, уплачен первоначальный взнос 15% от стоимости квартиры (порядка 1 млн.руб.) На сумму первоначального взноса существует ли возможность получения налогового вычета до получения акта приемки - передачи (стройка еще не окончена)? ведь фактически оплачена часть квартиры.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.07.2023
Лора, добрый день! Нет, право на налоговый вычет возникает только в год получения акта приема-передачи. Раньше получить не удастся.
Ответить
avatar
Наталья
05.06.2023
Добрый день. Я купила квартиру по ДДУ за 2200 продала по переуступке прав ДДУ за 2900, смогу ли я применить налоговый вычет на разницу и не платить налог.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.06.2023
Наталья, добрый день! Да, при уплате НДФЛ вы можете учесть расходы на приобретение этой недвижимости. К пакету документов приложите документы, подтверждающие расходы на покупку и договор.
Ответить
avatar
Евгений
30.04.2023
Здравствуйте, подскажите пожалуйста смогу ли я получить налоговый вычет, если мне передала квартиру по договору уступки СК как обманутому дольщику? Спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.05.2023
Евгений, добрый день! Вопрос не очень понятен. Вам передали квартиру безвозмездно? В любом случае нужно смотреть документы, иначе не ответить.
Ответить
avatar
Анна
27.03.2023
Здравствуйте! Купили квартиру по ДДУ в сентябре 2021 г., акт- приема передачи подписали в конце декабря 2021 г. можно ли вернуть налоговый вычет за 2021 г.? В налоговой мне отказывают, пишут что только после регистрации права собственности можно вернуть.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
04.04.2023
Анна, добрый день! Вы имеете право на налоговый вычет за 2021 год, так как право возникает в год подписания акта приема-передачи. Но заявить свое право без оформления квартиры в собственность вы не можете. Получите выписку из ЕГРН и заполняйте декларацию за 2021 год.
Ответить
avatar
Юлия
14.01.2023
Здравствуйте! Квартира куплена в 2018г по ДДУ в ипотеку, акт приёма-передачи подписан 01.12.2022г. Могу ли я подать декларацию на возврат вычета за 2022г сейчас?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.01.2023
Юлия, добрый день! Право на имущественный вычет возникает в год получения акта приема-передачи квартиры. Поэтому первый вычет, который вы можете получить — в 2023 году за 2022 год и только после того, как оформите квартиру в собственность. Исключение только для пенсионеров — они имеют право получить вычет за 4 предыдущих года. Если налоговой базы будет достаточно, можете в эту же декларацию за 2022 год включить все проценты, уплаченные вами с 2018 года. Или перенести ипотечный вычет на следующие годы.
Ответить
avatar
Александр
26.12.2022
Добрый день Получал ипотеку в 2010 году выплатил вычет использовал Сейчас в браке купили 2 квартиру , Жена может использовать вычет ? (ранее не пользовалась) Если зп жены не хватит могу ли я использовать ее вычет ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.01.2023
Александр, добрый день! Свое право на возврат налога вы уже полностью исчерпали, а получение вычета за супругу налоговым кодексом не предусмотрено. Супруга, если ранее не пользовалась, может получить вычет в полном объеме - 2 млн по имуществу и 3 млн по процентам — ежегодно в пределах уплаченного НДФЛ.
Ответить
avatar
Валентина
03.02.2022
Здравствуйте, я взяла квартиру в ипотеку по ДДУ в мае 2021г., сдача квартиры планируется в 2024 г., могу ли я уже заявлять на возврат налогового вычета по процентам уплаченным за ипотеку или надо ждать акта приёма- передачи квартиры? Спасибо.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
06.02.2022
Здравствуйте, Валентина. Подавать документы на вычет разрешается только на следующий год после подписания акта приема-передачи недвижимости. Сейчас вы не можете оформить вычет по уплаченным ипотечным процентам.
Ответить
avatar
Нина
02.02.2022
Здравствуйте.Я купила квартиру в 2019 году, по сертификату,в ДДУ,деньги сразу перечислил округ на эскроу счет.В феврале 2022 года я получу ключи и подам на право собственности.Меня интересует вопрос,когда я могу продать квартиру,чтобы не платить налог.Жильеиединственное.Меня интересует ,когда производится,отсчет,от какого времени?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
06.02.2022
Здравствуйте, Нина. Минимальный срок владения квартирой квартиры по ДДУ считается с даты полной оплаты по договору. В 2022 году у вас истекает минимальный срок владения три года.
Ответить
avatar
Светлана
31.01.2022
Здравствуйте! Оформила ДДУ в новостройке на сумму 7500000 в июне 2020 в ипотеку на 20 лет, дом планируют сдать в декабре 2022 года. Смогу ли я после получения акта приема- передачи на квартиру получить вычет на выплаченные проценты по ипотеке за период с июля 2020 по декабрь 2022? С уважением, Светлана
Ответить
avatar
Сонина Светлана
06.02.2022
Здравствуйте, Светлана. Да, после получения акта приема-передачи жилья вы имеете право подать документы на вычет за уплаченные проценты за период с июля 2020 по декабрь 2022.
Ответить
avatar
Татьяна
31.01.2022
Купили квартиру по дду в 2019 году, акт пример передачи получили в 2021 , можем ли вернуть налог за 2020 год?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.02.2022
Добрый день, Татьяна! Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи. Так как он у вас подписан в 2021 г., то и налоги вы сможете возвращать, начиная с 2021 года, а не раньше.
Ответить
avatar
Иван
30.01.2022
Доброго времени суток, вопрос такой, приобрел квартиру по ДДУ в 2020 году, акт приемки был подписан в середине 2021 года, (что за 2021 год я смогу получить вычет это понятно) могу ли я подать вычет за 2020 год, при условии, что денежные средства на эскроуд счет были зачислены в 2020 году, но застройщику ушли после подписания акта приемки
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.02.2022
Иван, добрый день! Право на налоговый вычет возникает после подписания Акта приема-передачи. Если вы не пенсионер, то получить вычет за более ранний период вы не сможете.
Ответить
avatar
Ирина Леонидовна
21.01.2022
Я стала наследницей умершей дочери на строящуюся долевую квартиру. Я неработающая пенсионерка 7 лет. Смогу ли я получить налоговый вычет 13%. Или это сможет сделать мой работающий супруг пенсионер?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
24.01.2022
Здравствуйте, Ирина Леонидовна! Налоговый вычет при получении наследства не предоставляется. Если ваша дочь не успела оформить возврат налога, сделать это не сможете ни вы, ни ваш супруг.
Ответить
avatar
Надежда
18.01.2022
Здравствуйте. А подскажите пожалуйста, я взяла в ипотеку долевое строительство квартиры и на ДДУ дата 21 января 2020 года и теперь хочу получить вычет за два года 2020 и 2021. Взяла с работы справку 2ндфл за эти два года. Акт приёма- передачи квартиры от застройщика 12 марта 2021 года, по итогу я официально платила ипотеку эти два года. Пришла в МФЦ оформить налоговый вычет, а мне сказали что я могу получить его за 2021 год только, именно с даты акта приема-передачи. Действительно ли у меня пропадает весь 2020 год и не подлежит выплате налогового вычета за 2020 год?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
19.01.2022
Добрый день, Надежда! Да, подать декларацию за 2020 год вы не имеете права. Но проценты, уплаченные в 2020 году, не пропадут, на них можно получить налоговый вычет. Для этого в 2022 году заполните декларацию за 2021 год и включите в нее основной вычет за 2021 год и все проценты по ипотеке, уплаченные вами за 2020 и 2021 годы. Если доходов за 2021 год не хватит, чтобы получить всю сумму, сначала заявите основной вычет, а проценты по ипотеке получите в следующих налоговых периодах.
Ответить
avatar
Станислав
16.01.2022
Добрый день! В начале года купил квартиру по ДДУ. Ждать еще год, чтобы получить вычет, не хочу. Планирую возвращать НДФЛ через работодателя. Но моего налога немного не хватит, чтобы к концу года получить всю сумму. Мне придется опять брать уведомление в налоговой или будет продолжать действовать то, первое уведомление?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
18.01.2022
Станислав, добрый день! Для каждого налогового периода требуется свое уведомление. Если в течение года вы получите не всю сумму от работодателя, вам необходимо опять обратиться в ФНС за новым документом.
Ответить
avatar
Станислав
13.01.2022
Добрый день! В начале года купил квартиру по ДДУ. Ждать еще год, чтобы получить вычет, не хочу. Планирую возвращать НДФЛ через работодателя. Но моего налога немного не хватит, чтобы к концу года получить всю сумму. Мне придется опять брать уведомление в налоговой или будет продолжать действовать первое уведомление?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
16.01.2022
Станислав, добрый день! Для каждого налогового периода требуется свое уведомление. Если в течение года вы получите не всю сумму от работодателя, вам необходимо опять обратиться в ФНС за новым документом.
Ответить