Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Социальный и имущественный вычет одновременно

Юлиана Полякова Налогия
Автор статьи
Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

Сегодня расскажем, можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычет в 2024 году, и как быть, если в течение одного календарного года оплачивали обучение или лечение, и тогда же купили квартиру? Читайте, чему равен возврат по НДФЛ, как подтвердить свои права, и какие для этого потребуются документы.

Социальный и имущественный вычет одновременно

Кто имеет право на вычет

Право на налоговый вычет есть только у налоговых резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается НДФЛ (кроме дивидендов) по ставке 13 или 15%. Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду или от продажи, а также некоторые другие виды.

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Страховые выплаты по пенсионному обеспечению

6.

Некоторые другие доходы

То есть вы можете нигде не работать, но одновременно с этим сдавать квартиру. Или работать неофициально, но продать имущество и заплатить НДФЛ — это все будет учитываться при возврате налога.

Ранее уплаченный НДФЛ можно ежегодно возвращать в пределах той суммы, что была перечислена в бюджет. И если в 2023 году вы заплатили, например, 150 тыс. рублей НДФЛ, то и вернуть за 2023 год больше, чем 150 тысяч, вы не сможете.

Юлиана Полякова Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Не забывайте обо всех расходах за год — вы имеете право вернуть подоходный налог за лечение, обучение, покупку жилья, за взносы на ИИС и многое другое. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию на вычет по НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Что входит в имущественный вычет и социальный

Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него, а также за уплаченные проценты при покупке жилой недвижимости в ипотеку.

Пример

Иванов купил в ипотеку квартиру за 5,3 млн рублей. Процентов он уже заплатил 326 тыс. рублей. Он может вернуть 260 тыс. по основной льготе и одновременно с этим 13% от процентов ипотеки — 42 380 рублей (326 000 * 13%).

Это отличная возможность для уменьшения налогооблагаемой базы — так вы сможете компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или не платить налоги в счет одобренной суммы (ст. 220 НК РФ).

Социальный вычет включает в себя расходы на оплату обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ (ст. 219 НК РФ).

Фото: Что такое налоговый вычет и как его получить

Какие суммы можно вернуть

Напомним, что сумма, которая вернется на ваш счет, не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за аналогичный период. То есть вы имеете право заявить имущественный и социальный вычет одновременно, но максимальный возврат НДФЛ не будет больше уплаченного налога.

Юлиана Полякова
Ведущий специалист по налогообложению

Оформление возврата через ФНС — непростой процесс. Чтобы налоговая не отказала, важно все данные внести без ошибок. Доверьте оформление нашим экспертам — всего в течение двух дней они заполнят декларацию, которую вы сможете скачать в удобном формате PDF или XML.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Размер имущественного вычета

Существует основная льгота — на покупку и дополнительная — на проценты, если квартира приобреталась в ипотеку. До 260 тыс. рублей — возврат за покупку жилья (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ) и до 390 тыс. рублей — за фактически уплаченные проценты (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья
Стоимость квартиры, ₽
Год покупки
nalogia
Год покупки
Сумма которую вернули, ₽
Доступный налоговый вычет
nalogia
Сумма налога к возврату
nalogia
Доступно к возврату за выбранный период
Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы
Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Размер социального вычета

Этот вид льготы ограничен суммой в 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть по всем видам социальной льготы можно вернуть не более 15 600 рублей.

Вы можете заявить право на соц вычет по всем статьям в пределах установленного лимита. Исключение — дорогостоящее лечение, обучение ребенка и взносы на благотворительность. Они считаются отдельно и не входят в лимит.

Пример

Петров потратил на свое обучение 80 тыс. рублей и одновременно заплатил за лечение отца 90 тыс. рублей. К вычету Петров сможет заявить только 120 тыс. рублей несмотря на то, что вместе по всем статьям он потратил больше.

Риски при одновременном оформлении вычетов

При оформлении через налоговую инспекцию сначала должны быть учтены социальные возвраты, так как их нельзя перенести на будущие периоды. И только потом следует оформлять имущественную льготу, так как ее остаток можно переносить на следующие периоды.

Фото: Список документов для имущественного возврата налога

Если вы уже начали получать имущественную компенсацию у работодателя, и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение или обучение, подайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета.

В следующем году вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и одновременно включить в нее и социальный, и имущественный вычет.

Следует заранее планировать получение компенсаций через работодателя и налоговую инспекцию. И если у вас планируются расходы, по которым можно воспользоваться соц льготой, то получать через работодателя возврат денег за покупку жилья не всегда удобно.

Юлиана Полякова Налогия
Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

При заполнении декларации 3-НДФЛ следует учитывать, что социальный вычет нельзя перенести и учесть в будущих периодах. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам — они проконсультируют по всем вопросам, в течение двух дней заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.

Документы на вычеты

Если вы хотите оформить сразу несколько налоговых вычетов за 2023 год, понадобятся подтверждающие документы для каждого. Возврат подоходного налога за несколько лет оформляется отдельными декларациями за каждый налоговый период и по той форме, что действовала на тот момент. Напоминаем, что возврат 13% разрешен не более, чем за три последних года.

Передать документы в ИФНС можно лично, заказным письмом по почте или онлайн через сервис «Налогия» или личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Частые вопросы

Если я оформляю лечение и покупку квартиры одновременно, мне нужны две декларации?
+

Нет, оформляйте социальный и имущественный вычет в одной декларации. В ней указываются все виды компенсаций, на которые вы претендуете.

Уже вернул за квартиру, могу ли за тот же год вернуть за обучение?
+

Вы сможете это сделать только в том случае, если имущественной льготой вы не выбрали все налоги, уплаченные за тот же период. В противном случае аннулировать уже полученный вычет и подать уточненную декларацию не удастся.

Если я всю сумму не могу получить за раз, что делать?
+

Если речь об возврате на покупку жилья, то он имеет переносимый остаток — вы можете дополучить его в следующем периоде. А вот социальный не имеет такого остатка. Его перенести нельзя.

Сколько есть времени, чтобы оформить соц льготу?
+

Вы можете вернуть налог не более, чем за три предыдущих года. То есть в 2024 г. вы можете получить налоговый вычет на расходы, понесенные в 2023, 2022, 2021 гг.

Заключение эксперта

Вы имеете право на социальный и имущественный вычет одновременно за 2023 год, но помните про лимиты вычетов и правила предоставления. В первую очередь стоит заявлять возмещение социальных расходов, и только затем — имущественных. Учитывайте сроки предоставления каждой из компенсации, чтобы не потерять право на возврат налога и деньги.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Комментарии: (20)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (20)
avatar
Юля
13.05.2024
Добрый вечер! Получила имущественный вычет за 2022 год и вспомнила про лечение, подала социальный вычет за 2022 год , не указав имущественный, выставили сумму к уплате. Создала корректировку где указала оба вычета, но почитала статью и поняла, что не верно, тк я выбрала всю сумму. Подскажите что теперь мне нужно сделать?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
15.05.2024
Юля, добрый день! Заполните еще одну уточненную декларацию, в точности повторив первоначальную — ту, в которой был указан только имущественный вычет.
Ответить
avatar
Светлана
02.04.2024
Добрый день! Подскажите,пожалуйста, собираюсь подавать декларацию для социального и налогового вычета. Правильно ли понимаю что подаю одну декларацию на оба вычета? Есть еще стандартный вычет на ребенка,который получила уже через работодателя. Его тоже нужно указать в декларации?не смотря на то что уже выплачен,верно? Спасибо заранее
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
05.04.2024
Светлана, добрый день! В одной декларации указываются все вычеты, которые вы получаете за год — имущественные, социальные, стандартные и прочие. При заполнении декларации в нашей программе они разнесутся корректно.
Ответить
avatar
Станислав
07.03.2024
Здравствуйте. Собираюсь подать декларацию за 2023 г. для возврата соц.вычета (за лечение, 15600 руб) и имущественного. Социальный вычет приоритетный. Как можно подать в рамках одной декларации, чтобы первым шел соц.вычет, а вторым - уже по имущественному вычету ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
11.03.2024
Станислав, добрый день! Просто внесите в одну декларацию и социальный вычет, и имущественный. Программа автоматически распределит информацию и сначала учтет социальные расходы.
Ответить
avatar
Лейсан
05.02.2024
Доброе утро! Скажите пожалуйста, подала заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов за 2023. Оно было одобрено налоговой и соответственно было подано заявление работодателю. Также у меня есть сумма за лечение в 2023 году. Могу ли я получить данный социальный вычет? Что для этого нужно? Или уже поздно?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.02.2024
Лейсан, добрый день! Дополучить вычет за лечение за тот же год можно только в том случае, если имущественным вычетом вы выбрали не весь НДФЛ за 2023 год. Тогда надо подать декларацию за 2023 год и включить в нее уже полученный имущественный вычет и вычет за лечение.
Ответить
avatar
Анастасия
06.01.2024
Здравствуйте,помогите разобраться.В 2021 году получила за полный год имущественный вычет,сейчас не подумала и подала за 2021 год социальный вечер. Выставили счет для оплаты, как быть?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
09.01.2024
Анастасия, добрый день! Если вычетом вы получили весь уплаченный за год налог, то дополучить за счет социального нечего, а перераспределение уже полученного вычета недопустимо. Надо заполнить уточненную декларацию — в точности такую, как вы отправляли первичную. То есть включить в нее только имущественный вычет. Социальный вычет за 2021 год вам уже не получить, так как вы уже вернули все налоги за счет имущественного вычета.
Ответить
avatar
Екатерина
27.11.2023
Добрый день! Получила имущественный вычет за 2022, а потом подала декларацию на получение вычета за лечение за тот же год. Ошиблась, поскольку сумма имущественного вычета была равна всем налогам за 2022 год. Как я поняла, верной считается последняя (уточненная) декларация. И я оказалась должна налоговой кругленькую сумму. Что делать?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
30.11.2023
Екатерина, добрый день! Заполнить еще одну уточненную декларацию за 2022 год и указать там только имущественный вычет. То есть полностью повторить первичную декларацию. Вычет за лечение вам уже не получить. Но этот вычет может оформить ваш супруг, если работает и платит НДФЛ.
Ответить
avatar
Ирина
23.10.2023
Здравствуйте! Подали декларацию на социальный вычет за лечение, деньги выплатили. Через 3 месяца подали на остаток имущественного вычета. Получили сумму меньше ровно на ту, что выплатили за социальный вычет. В личном кабинете стоит опять сумма к возврату, в том же количестве
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
26.10.2023
Ирина, добрый день! Подайте уточненную декларацию, в которой укажите и социальный вычет за лечение (даже несмотря на то, что вы его уж получили), и имущественный вычет. Уточненная декларация аннулирует предыдущие декларации, поэтому в ней нужно указывать все данные.
Ответить
avatar
Елена
20.08.2023
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста Если дочь с 2022 по 2026 учится на платном, и в конце 2023 планирует приобретать жильё; НДФЛ у неё небольшой, поэтому выплаты могут растянуться на долго. Как ей грамотнее оформлять возврат, чтобы не потерять и соц и имущественный вычет?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
25.08.2023
Елена, добрый день! В первую очередь обратите внимание на то, что деньги за обучение нужно вносить каждый год, а не заплатить за все годы одним платежом. Так она будет получать ежегодный соц вычет. В 2023 году она может оформить вычет за обучение за 2022 год. В 2024 году у нее в декларации за 2023 году будет уже два вычета — социальный и имущественный. Так вот сначала возвращается полная сумма за обучение, а потом — сколько хватит на имущественный вычет. И так каждый год: сначала полная сумма за обучение, и остаток — за квартиру.
Ответить
avatar
Валерия
25.07.2023
Добрый день! Хотела бы попросить пояснить следующий вопрос. Я подала декларацию на социалтный вычет за 2022 год и уже его получила по результатам камер.проверки. а сейчас хочу получить имущественный вычет за 2022 г. Не успела подать уточненную декларацию до момента ее рассмотрения и возврата по ней денег.Как мне быть? Как вернуть деньги?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
31.07.2023
Валерия, добрый день! Подайте уточненную декларацию за 2022 год и укажите в ней социальный вычет, по которому вы уже получили возврат, и имущественный вычет. Тогда будут учтены все расходы, и расчет будет произведен вновь.
Ответить
avatar
Ксения
07.06.2023
Узнала, что можно получить вычет за обучение сына в 2021 году. Но налога за 2021 год уже нет, так как весь забрала вычетом за квартиру. Может ли отец ребенка получить вычет за его обучение, если мы в разводе, и учеба оплачена с моей карты?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
11.06.2023
Ксения, добрый день! Если на момент оплаты обучения ребенка ваш брак с отцом ребенка еще был зарегистрирован, то вычет может получить любой из родителей. При этом не имеет значения, с чьей карты прошла оплата обучения. Но если в тот момент вы уже были в разводе, то вычет за учебу ребенка может получить только тот из родителей, кто фактически оплачивал услугу.
Ответить
avatar
Анастасия
30.04.2023
Юлиана, здравствуйте! В 2021-2022 году я получала имущественный вычет за счет работодателя, но при этом у меня были затраты на лечение. Могу я сейчас внести корректировки в налоговые декларации за 2021-2022 год, чтобы полученные мной вычеты зачли как за лечение, а остаток по имущественному вычету перенести и получить сейчас?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
03.05.2023
Анастасия, добрый день! К сожалению, так сделать уже нельзя. Вы вернули весь НДФЛ, полученный за эти годы, так что аннулировать или сдвинуть имущественный вычет не получится.
Ответить
avatar
Елена
15.03.2023
Здравствуйте. Я уже подала декларацию в феврале 2023г на имущественный вычет за 2020 год. НО не включила туда социальный вычет (лечение зубов ребёнка) за 2020 год.Декларация на рассмотрении. Как быть? И как распределяется сумма вычета между имущественным и социальным?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
04.04.2023
Елена, добрый день! Вам нужно срочно подать уточненную декларацию за 2020 год. В нее нужно включить все расходы на лечение и расходы на покупку жилья. В первую очередь вам предоставят социальный вычет, а остаток годового НДФЛ вернут за счет имущественного вычета. Но это можно сделать только до того как получен возврат. Если возврат уже одобрен, то перераспределить вычет уже не получится.
Ответить
avatar
Наталья
05.02.2023
Добрый день! Подскажите, как быть, если через ЛК налогоплательщика я подала заявление на возмещение вычета за лечение за 2022 г., а сейчас хочу дополучить имущественный вычет за квартиру, купленную в 2017 году. Ранее имущественный вычет за недвижимое имущество мне предоставлялся в 2014-2016 г. с суммы меньше 2 млн руб.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
02.03.2023
Наталья, добрый день! Чтобы дополнить декларацию еще одним налоговым вычетом, вам нужно составить корректирующую декларацию. То есть ту, которая заменит первичную. Внесите в нее вычет за лечение и имущественный вычет. Но помните, что дополучить имущественный вычет по квартире вы можете только в том случае, если первую недвижимость покупали после 01.01.2014 года. Если раньше, то сделать это не удастся. Исключение — вычет по процентам. Его можно будет получить, если не получали прежде.
Ответить
avatar
Сергей
20.02.2022
При заполнении онлайн на имущественный вычет жилого дома и земельного участка , в графе просят укажить фактическую сумму которую потратили, Какую сумму нужно указывать ,? если в доле с супругой1/2 полную стоимость дома ?или делить по частям?? 410000 стоит дом и земля , указывать в пункте не понятно какую!!! спасибо
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
04.03.2022
Здравствуйте, Сергей. Супругам при оформлении вычета следует прикладывать заявление о распределении, в котором они указывают пропорции для каждого собственника. Более подробно мы не можем вас проконсультировать по заполнению декларации в сторонних программах. Предлагаем воспользоваться для подачи декларации нашим сайтом. На каждом этапе вам помогут подсказки, и вы не ошибетесь при заполнении 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Эрдни
16.02.2022
Если у меня сгорел инвестиционный вычет (то ли по моей ошибке, то ли по невниманию в налоговой), можно ли попросить налоговую уже задним числом перенести часть выплат из имущественного вычета, который я оформлял параллельно с инвестиционным и за тот же период, в счет инвестиционного?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
24.02.2022
Эрдни, добрый день! Так как вы уже получили имущественный вычет, то отказаться от него и вернуть налог в счет другого вычета уже нельзя.
Ответить
avatar
Сергей
08.02.2022
как рассчитывается сумма при единовременной электронной подаче социального и имущественного вычета ?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
12.02.2022
Сергей, добрый день! Сначала учитывается социальный вычет в максимально допустимой сумме, а только потом имущественный, т.к. остаток можно переносить только по нему.
Ответить
avatar
Оксана
30.01.2022
Здравствуйте. В 2019 и в 2020 я получила имущественный вычет за покупку квартиры. Могу ли я получить социальный вычет за учёбу за 2019,2020 и 2021г?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
03.02.2022
Оксана, добрый день! Да, можете, если за эти годы еще не выбрали весь свой НДФЛ имущественным вычетом.
Ответить
avatar
Костя
19.01.2022
Скажите пожалуйста как мне надо получить возврат за лечение зубов 100% у меня в справки код 2 и возврат за ипотеку без процентов. И чтобы жена вернула другую часть. По деньгам у нас все выходит вернуть за раз. А когда я убиваю декларацию он выводит за зубы половину возврата. Как мне сделать может вначале за зубы подать а потом за ипотеку но какой код ставить что я подаю второй раз или как лучше сделать.
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
20.01.2022
Добрый день, Костя! Если вы заполняете декларацию в программе, то ее алгоритм не даст вам получить имущественный вычет ранее социального. Если у вашей супруги есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то вычет за лечение может получить она. Если у вас возникли трудности, то наши эксперты заполнят декларацию за вас и передадут ее в налогоую инспекцию.
Ответить
avatar
Инна
17.01.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как быть. Я тратила деньги на обучение в 2021 г., но тогда была ИП на УСН, а теперь, в 2022 я работаю официально. Я могу сейчас оформить возврат за обучение?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
19.01.2022
Здравствуйте, Инна! К сожалению, нет. Так как для социального вычета важно, чтобы и расходы, и доходы, с которых удерживается 13%, были в одном налоговом периоде.
Ответить
avatar
Инна
06.01.2022
Здравствуйте, я тратила деньги на обучение в 2021 г., но тогда была ИП на УСН, а теперь, в 2022 я работаю официально. Я могу сейчас оформить возврат за обучение?
Ответить
avatar
Юлиана Полякова
10.10.2022
Здравствуйте, Инна! К сожалению, нет. Так как для социального вычета важно, чтобы и расходы, и доходы, с которых удерживается 13%, были в одном налоговом периоде.
Ответить