Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 9 февраля 2024
Обновлено 9.02

Налоговый вычет по ипотеке в 2024 году

Анастасия Чернова Налогия
Автор статьи
Налоговый консультант  •  Стаж 10 лет

При покупке квартиры в ипотеку семейная пара может сэкономить до 520 тыс. рублей на стоимости и до 780 тыс. рублей — на процентах. Итого 1,3 млн рублей — реальные деньги, которые государство возвращает на ваш счет.

В этой статье — все про имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2024 году: кто имеет право на возврат по процентам, на какие суммы можно рассчитывать, как все правильно оформить, какие документы понадобятся, куда обращаться, и прочие важные вещи.

Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьей — там мы рассматриваем частные случаи и помогаем решать сложные ситуации.

Налоговый вычет по ипотеке в 2024 году

Налоговый вычет за ипотеку простыми словами

Чтобы помочь гражданам улучшить жилищные условия, государство придумало специальную программу — имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). С его помощью можно вернуть часть расходов на покупку или строительство квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка или долей в них (пп. 3 п. 1 ст. 220).

Существует два вида имущественных вычетов: основной — на покупку и дополнительный — на проценты по ипотечному кредиту. О том, как получить основной вычет за квартиру, мы рассказали в отдельной статье. Сейчас же подробно остановимся на том, что такое возврат процентов по ипотеке.

Фото: Расчет сумм за приобретение жилья по ипотеке

При оформлении ипотечного договора вы обязуетесь вернуть банку не только основную сумму займа, но и проценты. Ипотечный налоговый вычет предоставляется именно на уплаченные проценты. Тело кредита в расчете не участвует.

Суть вычета в том, что он отнимается от вашего годового дохода, и налог на доход пересчитывается. Так как налогооблагаемый доход за счет применения вычета стал меньше, то и итоговая сумма НДФЛ стала меньше. Если год окончен, и НДФЛ уже уплачен в полном объеме, разница возвращается на ваш счет. Если год еще не окончен, то вы имеете право приостановить уплату текущего НДФЛ — того, что у вас удерживают с зарплаты.

Размер вычета за ипотеку

Налоговый вычет равен сумме процентов, уплаченных банку. Больше он быть не может. Также есть ограничение по верхнему пределу — максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей (п.4. ст. 220 НК РФ). Это ограничение начало работать с 1 января 2014 года. До этого вычет предоставлялся на всю сумму процентов.

Итак, на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренного налогового вычета. То есть вы можете вернуть до 13% от всех процентов, что заплатили банку за пользование заемными средствами. Но помните про лимит. Более 390 тыс. рублей, то есть 13% от 3 млн рублей, получить не удастся.

Анастасия Чернова Налогия
Налоговый консультант • Стаж 10 лет

При покупке жилья в ипотеку важно без ошибок заполнить декларацию на возврат подоходного налога. Наши эксперты за два дня рассчитают максимальную сумму и заполнят 3-НДФЛ. Вы сможете скачать ее в формате PDF или XML.

Максимальная сумма возврата по ипотеке

Основной и ипотечный вычеты суммируются, и в итоге вы можете вернуть за квартиру до 650 тыс. рублей на каждого собственника. Из них 260 тыс. рублей — на стоимость покупки и 390 тыс. рублей — возмещение НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке.

Пример

Вы взяли ипотеку и купили квартиру за 20 млн рублей. Процентов заплатили 3,5 млн процентов. Общий возврат составит 650 тыс. рублей: 260 тысяч — по основному вычету (13% от 2 000 000) и 390 тысяч — сумма возврата процентов (13% от 3 000 000).

 Калькулятор налоговых вычетовРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Воспользуйтесь калькулятором налогового вычета на нашем сайте и посчитайте, сколько денег по ипотеке вы вернете. Это удобный инструмент, которым легко пользоваться — нужно внести данные о приобретении и по итогу получить сумму, которую государство должно вам выплатить.

Если покупаете квартиру в новостройке, и в договоре указано, что сдается объект без отделки, то в вычет можно включить не только расходы на покупку и ипотеку, но и на ремонт и стройматериалы. При этом максимальный размер остается прежним. То есть ремонтные расходы не увеличивают вычет, а входят в его состав (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! В декларацию можно включить только фактически выплаченные проценты по ипотеке. Тело кредита и будущие, но не погашенные, процентные платежи в расчете не участвуют.

Кто имеет право вернуть проценты по ипотеке

Как мы уже сказали выше, на счет собственника жилья возвращается ранее уплаченный им НДФЛ. Из этого следует логичный вывод, что вычет за проценты может получить только плательщик НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Если вы не работаете и не платите налог на доход, то возвращать проценты вам не с чего, и в вычете будет отказано. Но не навсегда, а до того момента, пока вы не устроитесь на официальную работу и не начнете платить налоги. Или не получите другой доход, с которого заплатите 13% в казну государства. Это может быть, например, доход от продажи или аренды имущества — машины, квартиры и прочего.

Помните, что не каждый доход, с которого вы платите налоги, можно учитывать к имущественному вычету. С 2021 г. произошли изменения, определяющие налоговую базу. Теперь доходами, с которых можно забрать налоги, могут быть:

Вид дохода

1

Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;

2

Оплата за оказание услуг;

3

Доход от сдачи имущества в аренду;

4

Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);

5

Некоторые другие виды доходов.

Второе важное условие для получения вычета — количество дней, что вы находитесь на территории России в течение отчетного года. То есть года, за который вы оформляете вычет. Таких дней должно быть не менее 183. В этом случае вы считаетесь налоговым резидентом РФ и получаете право на налоговые льготы, включая имущественный вычет по ипотеке.

Важно! Нерезиденты, безработные, родители в декретном отпуске, ИП на спецрежимах налогообложения, пенсионеры права на возмещение НДФЛ при покупке жилья в ипотеку не имеют. Но как только у них появятся доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13% или 15%, они смогут получить выплату по ипотеке.

За какой кредит можно оформить возврат процентов

Ипотека не всегда оформляется в банке. Некоторые компании мотивируют сотрудников и дают им в долг деньги на покупку жилья. Оформляется договор, прописываются условия погашения, размер процентов и прочее. По таким договорам также можно получить налоговый вычет.

Согласно Налоговому Кодексу (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), оформить налоговый вычет по процентам можно на любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья.

Но есть важное условие, при нарушении которого вы потеряете право на налоговый вычет по процентам по ипотеке: в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа — приобретение или строительство определенного жилья. И если такого указания в договоре не будет, то основной вычет на покупку вы в получите, а не проценты — нет.

Важно! По потребительскому кредиту вы не сможете вернуть НДФЛ за проценты, так как потребительский кредит не является целевым. Но тело займа без учета процентов можно включить в основной налоговый вычет.

Когда возникает право на имущественный вычет

Все зависит от того, где именно вы купили жилье. Если в новостройке, то право на вычет возникает в год подписания акта приема-передачи квартиры. Если на вторичном рынке — то после получения выписки из ЕГРН.

Но и в том и в другом случае подавать документы в инспекцию можно только после оформления квартиры в собственность, то есть после регистрации жилья в Росреестре.

Пример

В 2020 г. вы взяли ипотеку и купили новостройку. Акт приема-передачи получили в 2023 году. А зарегистрировали квартиру в Росреестре в 2024 году. Вы имеете право в 2024 году заполнить декларацию за 2023 г. и включить в эту декларацию не только стоимость жилья, но и все проценты, уплаченные вами с 2020 года.

Главное, чтобы хватило НДФЛ, уплаченного в 2023 году. Если НДФЛ недостаточно, то в 2025 г. подается новая декларация, и возвращаются налоги, уплаченные в 2024 г.

Пример

В 2023 г. вы взяли ипотеку и купили квартиру на вторичном рынке. Зарегистрировали квартиру в Росреестре в 2024 году. За 2023 г. вычет вы не получите, так как право возникло в 2024 г. Первую декларацию вы заполняете в 2025 г. за 2024 г. И точно также включаете в нее стоимость жилья и все проценты, начиная с первого платежа.

Какие именно расходы следует в первую очередь включать в декларацию — основные на покупку или ипотечные — в налоговом кодексе не указано. Вы можете принять решение самостоятельно. Но выгоднее сначала получить весь основной вычет, а потом уже заявить свое право на проценты.

Правила получения вычета по ипотеке в разные годы

Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Вы можете оформить возврат налога за ипотеку, даже если купили жилую недвижимость пять или десять лет назад.

Но с 01.01.2014 г. были приняты новые правила, о которых вам стоит знать. Эти изменения внесены в Налоговый кодекс и влияют на размер и условия возврата уплаченных процентов.

Квартира куплена в ипотеку до 01.01.2014

Если вы купили квартиру до 2014 г., а вернуть налоговый вычет решили только сейчас, то для вас будут действовать старые правила. До 2014 г. не было ограничения в 3 млн рублей, и вы можете подать декларацию на возврат всей суммы ипотечных процентов.

Пример

В 2012 г. вы купили квартиру в ипотеку, но льготу не оформляли. За все годы вы выплатили 5 млн рублей процентов. В 2024 году вы имеете право вернуть 650 тыс. рублей (5 000 000 * 13%). Для этого необходимо заполнить декларации за три последних года: 2023, 2022 и 2021. Если налогов этих лет не хватит, чтобы получить всю сумму, в 2025 году подайте декларацию за 2024 год. И так далее, пока не вернете все, что вам положено.

Квартира куплена в ипотеку после 01.01.2014

С этого периода начали действовать новые правила — налоговый вычет по процентам ограничили суммой в 3 млн рублей. Сколько бы вы ни заплатили банку в качестве процентов, оформить компенсацию сверх положенной суммы вы не сможете.

Пример

В 2015 г. вы купили дом в ипотеку. За все время заплатили банку процентов на 6 млн рублей. Но ваш вычет составит только 3 млн рублей, так как жилье было куплено после 01.01.2014 г. В итоге на ваш счет вернется 13% от 3 млн, то есть 390 тыс. рублей.

Итак, все решает время, когда вы приобрели недвижимость: в какой период это было сделано, такие правила и будут действовать для налоговой льготы.

Важно! До 2014 г. налоговый вычет по ипотеке не имел лимита и предоставлялся на всю сумму уплаченных процентов. Эти же правила действуют сейчас, но только для жилья, купленного до 2014 г. С 01.01.2014 г. максимальный размер ипотечного вычета составляет 3 млн рублей.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы рефинансировали ипотеку из-за более выгодной ставки или по другой причине, право на льготу вы не потеряете (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но есть важное условие — в договоре рефинансирования должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым кредитом.

Анастасия Чернова
Налоговый консультант

При рефинансировании ипотеки вы сможете получить налоговый вычет на проценты по ипотеке по обоим договорам. Для этого важно правильно собрать и оформить документы. Наши эксперты в течение двух дней дистанционно заполнят декларацию 3-НДФЛ, проверят документы и подадут их в налоговую инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Ипотечный вычет для супругов

Часто супруги покупают жилье в браке. В этом случае каждый их них имеет право на имущественный вычет — и на основной, и на ипотечный. При этом не важно, на кого зарегистрирована квартира — на одного, на обоих или только на несовершеннолетних детей — имущество, приобретенное в официальном браке, считается общим.

Условия те же — нужно быть налоговым резидентом и плательщиком НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Если недвижимость стоит 4 млн и дороже, то каждый из супругов может оформить полноценную налоговую компенсацию по 2 млн рублей. То же самое и по процентам — если проценты уплачены на 6 млн или больше, то каждый из супругов получит по 3 млн за проценты.

Если сумма купленного жилья меньше, или квартира оформлена на одного из супругов, то муж и жена могут разделить сумму по договоренности в любых пропорциях. Для этого нужно написать заявление и вложить в пакет документов для налоговой. Более подробно о том, как супругам распределить вычет, читайте в другой нашей статье, полностью посвященной этому вопросу.

Пример

Кротовы купили в ипотеку квартиру. Процентов заплатили на сумму 3 млн. Они могут распределить компенсацию в пользу одного из супругов или разделить ее в любых пропорциях, например, пополам.

Образец заявления
Заявление о распределении вычета по процентам
zoom Скачать Заявление о распределении вычета по процентам

Сколько раз можно оформлять вычет по ипотеке

Вы можете оформлять возврат НДФЛ при ипотеке каждый год, пока не вернете всю положенную сумму. Но получить имущественный вычет по процентам можно только по одному объекту жилья.

Даже если вы использовали не всю сумму, перенести остаток и дополучить его за приобретение другого жилья вы не сможете.

Пример

Вы купили дом в ипотеку и вернули за проценты 130 тыс. рублей. Через год взяли в ипотеку квартиру. Вернуть подоходный налог за % по ипотечной квартире вы не сможете, так как это право уже использовали при покупке дома.

Но если при покупке первого жилья вы использовали только основной вычет, то возврат 13 процентов по ипотеке вы можете оформить за вторую квартиру, при условии, что она куплена после 01.01.2014 г.

Перечень документов для возврата процентов

Оформить вычет по процентам можно двумя способами: через налоговую инспекцию по месту жительства или через работодателя. Разберем оба способа и рассмотрим, в чем их различие.

Фото: Комплект документов для возврата НДФЛ

Документы для возврата через ФНС

Нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы зарегистрировали квартиру или подписали акт приема-передачи (при покупке по ДДУ), и только потом подавать пакет документов в налоговую. Сделать это можно в инспекции по месту прописки или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Камеральная проверка длится три месяца, плюс 10 дней отводится на принятие решения и еще 30 дней — на перечисление средств на счет.

Вам понадобится:

  • Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в форму 3-НДФЛ);
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется возврат;
  • Документы, подтверждающие покупку квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности для вторички; акт приема-передачи и выписка из ЕГРН — при покупке по ДДУ;
  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных процентах.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Оформление через работодателя

Для этого необходимо обратиться в ФНС и предоставить:

  1. Документы, подтверждающие покупку квартиры;
  2. Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
  3. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности для вторички; акт приема-передачи и выписка из ЕГРН — при покупке по ДДУ;
  4. Кредитный договор;
  5. Справка об уплаченных процентах.
При оформлении налогового вычета через работодателя вам не нужно ждать окончания календарного года — получите возврат в том же году, в котором оформили право собственности на жилье или подписали акт приема-передачи (при покупке по ДДУ).

В Личном кабинете на сайте ФНС необходимо подать заявление на возврат процентов — заполнить специальную форму, и приложить необходимые документы. За 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, удержанные с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Пример

Ольгина купила квартиру и решила получать вычет по процентам по ипотеке через работодателя. Ее зарплата составляет 50 тыс., что после удержания 13% составляет 43 500 руб. Когда работодатель получит от ФНС уведомление, он перестанет удерживать НДФЛ, и на руки Ольгина станет получать 50 тыс. рублей.

У работодателя можно получать льготу только за текущий налоговый период. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и другими документами.

Важно! За счет одобренного вычета работодатель не только перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, но и вернет весь налог, удержанный с начала календарного года.

За сколько лет можно получить налоговый вычет по ипотеке

Имущественный возврат не имеет срока давности, но вернуть налог налог вы можете не более, чем за три предыдущих года.

В 2024 г. вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в 2023, 2022 и 2021 гг.

Но помните, что проценты, выплаченные ранее, не сгорают. Их можно в полном объеме включить в любую их этих трех деклараций или же разделить на разные декларации.

Частные случаи при оформлении вычета на проценты

Вопросов об имущественном вычете огромное количество. Берете ипотеку и покупаете квартиру у брата — вернут проценты? А если квартира оформлена на мужа, а потом развелись — потеряны ли совместно уплаченные взносы? Купили дом и оформили на маму — вернут ли деньги вам? Вышел на пенсию и купил дом — вычета не видать?

На все эти вопросы мы ответили в отдельных статьях. Ищите тему, и получайте полную информацию. А если останутся вопросы — спрашивайте в комментариях.

Выберите, что вас интересует

Где прочитать

Важные моменты

Покупка квартиры

Все о вычете за квартиру

Покупка доли

Покупка второй квартиры

Общее:

  • Максимальный размер — 2 млн рублей.
  • Право на льготу возникает в год регистрации жилья в собственность (для вторички).
  • Недополученный остаток можно перенести на новое жилье.
  • Получить вычет за вторую квартиру можно только в том случае, если первая куплена после 01.01.2014 года;

Ипотека

Все о вычете по ипотеке

Рефинансирование

Военная ипотека

Права созаемщика

Вычет на проценты по ипотеке:

  • Максимальный размер — 3 млн рублей.
  • Предоставляется на фактически уплаченные проценты, начиная с самого первого платежа.
  • Недополученный остаток нельзя перенести на новое жилье.

Рефинансирование ипотеки:

  • Важно, чтобы в договоре рефинансирования было прямое указание на предыдущий договор, по которому оформлялась ипотека.

Военная ипотека:

  • Предоставляется только на собственные средства. Из стоимости жилья необходимо вычесть сумму субсидии.

Созаемщики:

  • Созаемщик имеет право на налоговый вычет только в том случае, если он собственник или супруг собственника этого жилья.

Новостройка

Новостройка

Долевое строительство

ЖСК

  • Право на вычет возникает в год подписания акта приема-передачи;
  • Для оформления вычета необходимо получить выписку из ЕГРН;
  • В расчет можно включить отделочные работы и материалы.

Покупка дома и участка

Дом с участком

Дача

Участок в СНТ

Земельный участок

При покупке дома:

  • Вычет можно получить только за дом со статусом «жилой».

При покупке земельного участка:

  • Нельзя получить без построенного на нем и оформленного в собственность жилого дома.
  • Вычет за землю не предоставляется отдельно, а входит в состав имущественного за жилой дом.

Строительство и ремонт

Ремонт в новостройке

Строительство дома

Ремонт квартиры

Стройматериалы

Требование к договору:

  • Вычет за ремонт предоставляется только при строительстве дома или при покупке жилья со статусом «объект, не завершенный строительством, без отделки».
  • Вычет на ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке, не предоставляется.

Стройматериалы и работы:

  • Расходы на работы и стройматериалы не увеличивают максимальный размер вычета, а входят в его состав.

Для семей

Для супругов

Отказ в пользу супруга

На детей

Материнский капитал

Покупка у родственников

После развода

Для супругов:

  • При покупке жилья в официальном браке оба супруга имеют право на вычет.
  • Собственность может быть оформлена на любого супруга.
  • После развода право на вычет не теряется.

За детей:

  • Материнский капитал отнимается от стоимости жилья, и вычет предоставляется на остаток.
  • Родители имеют право получить вычет за ребенка, но максимальный размер для родителя остается прежним (2 млн и 3 млн). Ребенок не теряет права на вычет за жилье, купленное им в будущем.

Покупка у родственника:

  • При покупке квартиры у близкого родственника вычет не предоставляется.
  • Список близких родственников указан в ст. 34 СК РФ.

Пенсионеры

Льготы пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет пенсионеру

Общее:

  • Пенсионер может получить вычет только в том случае, если имеет доходы, с которых платит 13 или 15% налог.
  • Пенсионер имеет право получить вычет за три года, предшествовавших году получения права на вычет.

ИП

Безработные и работающие неофициально

Самозанятые

ИП

Безработные

Работающие неофициально

Самозанятые

Право ИП:

  • ИП на УСН без иных доходов не имеет права на вычет.
  • ИП может получить вычет только в том случае, если платит НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, по ОСНО или по другим доходам.

Право безработного:

  • Платит НДФЛ по ставке 13 или 15% с дохода.
  • Доходом может быть не только заработная плата, но и доход от продажи имущества (дома, квартиры, автомобиля и тп), сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов.

Самозанятый:

  • Не имеет права на вычет, так как не платит НДФЛ.
  • Может получить вычет, если имеет другой доход, с которого платит 13 или 15% НДФЛ.

Нежилое помещение

Апартаменты

Нежилое помещение

Важен статус помещения:

  • Апартаменты не имеют статус жилого помещения, поэтому вычет при их покупке не предоставляется.
  • То же самое для коммерческих помещений.

Документы

Документы на вычет

Заявление на распределение супругами

Справка об уплаченных процентах из банка

Все бланки деклараций за 2023, 2022, 2021, 2020, 2019 и ранее

  • Документы можно отправить по почте, переслать сканы онлайн через ЛК на сайте ФНС, отнести лично с инспекцию или воспользоваться помощью сервиса «Налогия».
  • Заявление на распределение подписывается обоими супругами. На вычет по ипотеке такое заявление можно написать только один раз, и перераспределить суммы впоследствии не получится.
  • За каждый год заполняется декларация на отдельном бланке. Так как форма деклараций ежегодно меняется, выбирайте правильный бланк за соответствующий год.

Правила получения

Срок давности

Покупка и продажа квартиры в одном году

Единовременная выплата

Регистрация права собственности

Социальный и имущественный вычет одновременно

Как узнать остаток вычета

  • У имущественного вычета нет срока давности.
  • При покупке и продаже в одном году налог с покупки можно перекрыть имущественным вычетом.
  • Налоговый вычет предоставляется, как правило, в течение нескольких лет.
  • Необходимо зарегистрировать жилье в Росреестре.
  • Остаток можно узнать из прошлой декларации или запросить информацию через ЛК на сайте ФНС.

Частые вопросы

По первой квартире уже вернул 260 тыс. Могу вернуть проценты за вторую?
+

Да, вы имеете право на возвращение налога по ипотеке, если не делали этого ранее по другому жилью, и если вторая квартира куплена после 01.01.2014 г.

Как получить проценты по ипотеке за квартиру, если собственник — жена?
+

Если вы покупали квартиру в официальном браке, то не важно, кто является собственником. Вам нужно написать заявление о распределении средств и представить его в ФНС, когда будете оформлять возврат.

Вычет можно получить только после погашения ипотеки?
+

Нет, ждать полного погашения ипотеки не нужно. Вы ежегодно получаете вычет по тем процентам, что уплатили в прошлом году. В подтверждение платежей предоставьте справку из банка.

Существует ли калькулятор для ипотеки?
+

Конечно, онлайн-калькулятор налогового вычета есть у нас на сайте. Вы можете рассчитать, сколько вам положено денег, указав сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Сколько раз можно вернуть 13 процентов с ипотеки?
+

Это можно делать ежегодно — пока вы не исчерпаете всю положенную сумму. Но возвращаются проценты только по одному объекту жилья.

Заключение эксперта

Налоговый вычет по ипотеке в 2024 году — это возможность сэкономить на покупке жилья до 650 тыс. рублей на каждого собственника. Вернуть налог можно как по основной льготе, так и по уплаченным процентам. Лучше вначале получить основной возврат, и только потом заявить право на возврат процентов — так вы сможете вернуть проценты сразу за несколько лет.


Источники

  1. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 1, 3-5)
  2. ... СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов
Комментарии: (31)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Анастасия Чернова Налоговый консультант
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (31)
avatar
Светлана
05.02.2024
Добрый день. Квартира в новостройке приобретена в ипотеку, договор заключен супругой до вступления в брак, право собственности оформлено на супругу после вступления в брак, имеют ли право на вычет оба супруга.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.02.2024
Светлана, добрый день! Согласно Семейному кодексу квартира, приобретенная до брака, в том числе в ипотеку, не является совместно нажитым имуществом. Расходы понесены супругой до брака. Право собственности на супругу. Соответственно, права на вычет у супруга нет. Но если акт приема-передачи подписан в браке, то стоит попробовать подать документы на вычет и супругу - написать заявление о распределении вычета. Гарантии положительного исхода нет. Но на практике есть случаи одобрения.
Ответить
avatar
Ксения
06.01.2024
Здравствуйте! Зарегистрировали право собственности на квартиру, купленную в ипотеку в 2023 году в декабре. Если мы подадим документы на вычет в январе 2024, нам за 1 только месяц вернут проценты ?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
09.01.2024
Ксения, добрый день! В декларацию за 2023 год вы можете включить все уплаченные проценты с самого первого платежа. Кроме того вы имеете право на вычет в 2 миллиона по расходам на приобретение. Доход будет учтен за весь 2023 год.
Ответить
avatar
Вероника
23.10.2023
Добрый день! Подскажите, если мы взяли ипотеку в 2018г. на квартиру, а в 2019г.получили право собственности на нее. Могу я заявить вычет по процентам по ипотеке за период с 2018 по 2021г. в одной декларации за 2021г.? То есть вычет по % также переносится из года в год, как и по основному вычету, если не хватает уплаченного налога с доход?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
26.10.2023
Вероника, добрый день! Да, вы можете получить вычет по процентам, начиная с самого первого платежа, то есть с 2018 года. Заявить все уплаченные проценты вы можете в одной декларации за 2021 год, если хватит НДФЛ, уплаченного в 2021 году. Если не хватает, то остаток заявите в декларации за 2022 год.
Ответить
avatar
Менги
23.10.2023
Здравствуйте я купил в ипотеку квартиру у отца могу ли я получить вычет.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
26.10.2023
Менги, добрый день! Нет, за жилье, купленное у ближайшего родственника, налоговый вычет не предоставляется.
Ответить
avatar
Мария
28.09.2023
Здравствуйте подскажите, если ипотека была взята в 2022 году за какой период (года) можно получить налоговый вычет
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
30.09.2023
Мария, добрый день! Все зависит от того, когда вы получили право на вычет. Если купили квартиру в новостройке, то право на вычет возникает в год получения Акта приема-передачи. Если на вторичном рынке, то в год регистрации квартиры в собственность. Если в 2022 году вы взяли ипотеку и тогда же получили Акт или выписку из ЕГРН, то в 2023 году можете получить вычет за 2022 год.
Ответить
avatar
Ольга
20.08.2023
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, номер статьи или иную норму права, регулирующую возможность возврата вычета по процентам за весь период ипотеки. Ипотека оформлена в 2019 вместе с ДДУ, акт приема-передачи и право собственности в июне 2023. Налоговая хочет отказать в вычете % за 2019, тк период превышает 3 года.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.08.2023
Ольга, добрый день! Чтобы получить вычет на проценты за 2019 год, вам не нужно заполнять декларацию за 2019 год. Налоговая права — срок уже прошел, да и права на вычет в 2019 году у вас еще не было. Но эти проценты не пропадут. Вам нужно все проценты, начиная с первого платежа, включить в декларацию за 2023 год — первый год, когда у вас возникло право на вычет. Но лучше сначала получить основной вычет, а потом уже проценты. Как я уже сказала, они не пропадут с самого первого платежа. И включить вы их сможете в любую декларацию, начиная с 2023 года. п. 4 ст. 220 НК РФ.
Ответить
avatar
Евгения Распутина
08.07.2023
Доброго времени суток! Квартира куплена в ипотеку 26.02.2023,можно ли сейчас 22.06.2023 подать на возврат с 13% ? Не по процентам,а общий?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
12.07.2023
Евгения, добрый день! Если вы уже оформили право собственности в Росреестре, то можете оформить налоговый вычет за 2023 год. Но сделать это можно только через работодателя. Вернуть налог через ФНС можно будет только в 2024 году.
Ответить
avatar
Ирина
11.05.2023
Добрый день! Если возвращала имущественный налоговый вычет за 1 объект с 2 млн руб. Могу ли я с другого объекта вернуть проценты по кредиту?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
18.05.2023
Ирина, добрый день! Да, если второй объект приобретен после 01.01.2014 года.
Ответить
avatar
Ляйсян
30.04.2023
Есть ли срок подачи документов? , до какого числа, месяца я могу подать документы на возврат в 2023 году?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
03.05.2023
Ляйсян, добрый день! Документы на налоговый вычет вы можете подать в любой день года. Более того, у вас есть три года на возврат НДФЛ. То есть по расходам 2022 года вы можете подать декларацию в 2023, 2024 или 2025 году.
Ответить
avatar
Анастасия
22.02.2023
Если купила квартиру в 2020 и в 2020,2021,2022 году я возращала НДФЛ по имущественному вычету и всё уплаченные налоги в эти года выбрала, как я могу подать на проценты по ипотеке за эти года? Они будут вычитаться из уплаченного налога за 2023,если подать в 2024?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
16.03.2023
Анастасия, добрый день! Да, в 2024 году внесите в декларацию за 2023 год все проценты, уплаченные с 2020 года. Если НДФЛ 2023 года не хватит, остаток вычета перенесите на следующий год. Декларации нужно будет подавать ежегодно до тех пор, пока вы не получите имущественный вычет на все уплаченные проценты или до достижения лимита в 3 млн рублей.
Ответить
avatar
Алексей
24.01.2023
Добрый день! В 2020 году с девушкой купили квартиру в ипотеку. Кредитный договор оформлен на меня, собственность на девушку. Сейчас находимся в браке. Жена официально не работала. Могу ли я получить имущественный вычет если вступлю в собственность в данный момент? И могу ли я получить вычет за проценты по ипотеке?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
02.03.2023
Алексей, добрый день! Собственность супругов считается совместной только в том случае, если она приобретена в браке. И только в этом случае оба супруга имеют право на налоговый вычет. По документам квартира куплена вашей женой до вступления с вами в брак, поэтому получить налоговый вычет за эту квартиру вы не сможете ни при каких условиях.
Ответить
avatar
Римма
13.10.2022
Здравствуйте. Какой максимальный возврат 13 процентов с процентов по ипотеке?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
16.10.2022
Добрый день, Римма. Максимальная сумма, которую вы сможете получить с помощью ипотечного вычета, составляет 390 тыс. рублей.
Ответить
avatar
Кристина
24.01.2022
Добрый вечер! Ипотеку платим в течение уже 3х лет, могу ли я в этом году падать на налоговый вычет не с основного долга по ипотеке,а по выплаченным процентам? Так как в ,феврале 2021 года я ушла в декрет
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.01.2022
Здравствуйте, Кристина! Получать имущественные налоговые вычеты вы можете по своему желанию, можете проценты по ипотеке получать без получения вычета в сумме основных расходов на приобретение жилья. Однако, если вы уже обращались за вычетом и вам подтвердили вычет в части расходов на приобретение, то начать получать вычет по процентам можно только после использования заявленного вычета в полном объеме.
Ответить
avatar
Татьяна
24.01.2022
Квартира в ипотеке с 2017 года на 10 лет. У жены 2/3 доли у мужа 1/3 доля . Муж имущественный вычет получил полностью. Жена нет. В декрете. Вопрос. Может муж сейчас начать получать вычет за уплаченные проценты по ипотеке. И только за свою долю 1/3 или можно по всей квартире. Надо тогда писать заявление на распределение долей.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
25.01.2022
Добрый день, Татьяна! Муж может получить вычет по всем уплаченным процентам. А что касается заявления о распределении расходов, то его нужно оформить обязательно.
Ответить
avatar
Евгений
20.01.2022
Здравствуйте. Ипотека оформлена на меня, квартира тоже оформлена на меня. Возврат % по ипотеке могу оформить только я, или супруга тоже может?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
20.01.2022
Здравствуйте, Евгений! Да, ваша супруга тоже может оформить имущественный вычет , т.к все расходы в браке считаются общими. Независимо от того, на кого оформлена квартира и кто фактически вносил деньги, вычет могут оформить оба супруга.
Ответить
avatar
Виталий
20.01.2022
Подскажите пожалуйста в какой срок после подачи документов возвращаются деньги
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
20.01.2022
Здравствуйте, Виталий! Сразу после подачи декларации будет запущена камеральная проверка, она длится 3 месяца и потом еще в течение 1 месяца идет перечисление денег. Общий срок до поступления денег - 4 месяца.
Ответить
avatar
Валерия
19.01.2022
% по ипотеке нужно возвращать каждый год ? Или например за 5 лет можно вернуть ?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
20.01.2022
Добрый день, Валерия! Вы можете подавать декларации как ежегодно, так и "накопив" проценты за несколько лет оформить возврат за несколько налоговых периодов одиновременно. Декларации для возврата можно подать только в пределах трех последних налоговых периодов. То есть в 2022 году можно вернуть НДФЛ, который вы уплатили в 2021, 2020 и 2019 гг.
Ответить
avatar
Марина
18.01.2022
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста где в справке 3 НДФЛ я могу найти данные по возврату выплаченных процентов по ипотеке?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
19.01.2022
Здравствуйте, Марина! Данные по возврату уплаченных процентов вы можете посмотреть в приложении №8 декларации 3-НДФЛ.
Ответить
avatar
Елена
18.01.2022
Здравствуйте! Я получаю возврат с покупки квартиры. Мой ндфл за 2021 год 31200. Мне осталось получить за квартиру 17000. Квартира куплена в ипотеку в 2017 году. Возврат по % ещё не оформляла. С 2017 по 2021 год сумма по процентам составила 50 000. Как мне получить остатки за квартиру и % по ипотеке. Если я приложу выписку на всю сумму %, то получается что я не дополучу 35800. Они сгорят или перейдут на следующий период?Спасибо.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
18.01.2022
Добрый день, Елена! Имущественный вычет в сумме уплаченных процентов вы можете перенести на следующие периоды.
Ответить
avatar
Сергей
17.01.2022
купил квартиру в ипотеку в 2018. в ипотечном договоре заемщики я и отец, отца взял т.к. не хватало офиц. дохода. собственник квартиры я один. плачу тоже я за все. вычет за покупку я получил (260К). может ли отец подать на вычет по процентам ипотеки?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
18.01.2022
Добрый день, Сергей! Если ваш отец не собственник этой квартиры, то вычет он получить не сможет несмотря на то, что является созаемщиком в банке.
Ответить
avatar
Наталья
16.01.2022
Здравствуйте, в Декларации за 2021г могу я указать проценты по ипотеке выплаченные в 2018-2021г и получить вычет?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Здравствуйте, Наталья! Да, проценты по ипотеке можно суммировать и получить вычет.
Ответить
avatar
Галина
16.01.2022
Здравствуйте. Проценты по ипотечному кредиту за покупку первой квартиры получала я. Может ли мой супруг получить вычет по процентам за покупку второй квартиры?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Здравствуйте, Галина! Ваш супруг сможет воспользоваться правом на вычет по уплаченным процентам, только если ранее он этим вычетом не пользовался.
Ответить
avatar
Ольга
16.01.2022
Здравствуйте. В этом году планируем закрыть ипотеку, которая была с 2015 года. В налоговой сказали, что сначала получают возврат с покупки квартиры, только потом с процентов. И первые годы делали возврат за покупку. За какой период мы можем получить возврат с процентов: только за уплаченные проценты за последние три года или за весь период?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Добрый день, Ольга! Вычет на проценты можно получить в полной сумме за весь срок действия ипотечного кредита, т. е все уплаченные проценты суммируются и формируют размер вычета.
Ответить
avatar
Елена
16.01.2022
Здравствуйте! У нас с мужем долевая собственность. В 2019 г. (будучи в декрете) я получила вычет 260000 и частично % по ипотеке (около 25 тр) за 2017-2018г. Затем на вычет я перестала подавать. Муж в своей доле также выбрал весь вычет и стал дальше получать вычет по %. Могу ли я аннулировать свой вычет, скорректировать 3ндфл, обнулив строки по процентам, вернуть полученные ранее 25 тр, чтобы за мной восстановилось право на вычет по ипотечным процентам при покупке следующей недвижимости?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Здравствуйте, Елена! Так как вы уже начали получать вычет по процентам, отказаться от него уже нельзя. Также нельзя будет воспользоваться этим видом вычета при покупке новой квартиры – вы уже использовали свое право. Оно дается один раз и на один объект недвижимости.
Ответить
avatar
Татьяна
14.01.2022
Подскажите пожалуйста, продолжают ли возврат % по ипотеке, если кредит погашен и снято обременение с обьекта? Спасибо!!!
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Здравствуйте, Татьяна! Если вами не выбрана вся сумма уплаченных процентов, вы можете продолжаете ее выбирать независимо от прекращения кредитного договора. То есть даже после погашения ипотеки вы можете возвращать налог за фактически уплаченные проценты, пока не исчерпаете положенную сумму в пределах лимита.
Ответить
avatar
Татьяна
14.01.2022
Здравствуйте, и ещё вопрос. Возврат % по ипотечному кредиту не более 390 тыс.рублей получит каждый из супругов, либо эта сумма делится между ними?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Татьяна, добрый день! Вычет в 390000 рублей предоставляется каждому налогоплательщику, то есть его могут получить оба супруга. Обратитесь к нашим специалистам, и мы рассчитаем максимальный размер вычет для вас и вашего супруга, составим декларации 3-НДФЛ и самостоятельно отправим документы в вашу налоговую.
Ответить
avatar
Татьяна
14.01.2022
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я оформляю возврат % по ипотеке. За год я заплатила налог в сумме 50 000. Я верну всю эту сумму или 13 % от неё?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
17.01.2022
Татьяна, добрый день! Вам возвращается 13% от суммы уплаченных процентов, но в пределах уплаченного вами налога в бюджет. То есть теоретически вы можете вернуть весь налог, уплаченный вами в течение года.
Ответить
avatar
Ольга
13.01.2022
Катерина, добрый день! Подскажите, пожалуйста, можем ли мы вернуть имущественный налог за одну квартиру, а проценты за другую?) т.е. у нас субсидия на процентную ставку на новостройку и процентная база будет меньше 3 млн, чтоб сумма остатка не сгорела, сможем ли мы в дальнейшем вернуть налог при покупке другой квартиры, без субсидии, при условии, что налог за стоимость жилья мы уже вернули в этом кредите?) Спасибо.
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
14.01.2022
Здравствуйте, Ольга! Да, вы имеете право основной вычет в размере до 2 млн рублей получить по одному объекту жилья, а налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки (до 3 млн рублей) оформить на другой объект.
Ответить
avatar
Анастасия
09.12.2021
Скажите, пожалуйста, если при покупке квартиры за 4 000 000 руб. использовался мат.капитал (500 000), эти средства учитываются?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
11.12.2021
Добрый день, Анастасия! Смотря для чего. Для расчета налогового вычета при покупке – не учитываются. Их нужно вычесть из стоимости жилья и вычет будет предоставлен на остаток. А если вы говорите про продажу квартиры, когда-то купленной с использованием материнского капитала, то сумма маткапитала входит в сумму расходов. И для того чтобы снизить налог с продажи, вы из стоимости продажи отнимаете первоначальную стоимость покупки с учетом материнского капитала.
Ответить
avatar
Светлана
01.11.2022
Если сумма налога удержания 91000 рублей, сколько я могу вернуть % по ипотеки, если за все годы выплачено 370000?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.11.2022
Добрый день, Светлана! Сумма возврата ограничена величиной уплаченного (удержанного) подоходного налога. Так как вы выплатили банку 370 000 рублей, значит сумма к возврату будет равна 48 100 рублей. При этом у вас удержано 91 000 руб, то есть вы сможете вернуть всю сумму возврата.
Ответить
avatar
Евгений
01.11.2022
Здравствуйте подскажите за какой период я смогу получить налоговый вычет за проценты, если ипотеку я взял в 2019 году, а ключи и регистрацию я получил 2021 году. За все три года или только за 2021 год?
Ответить
avatar
Анастасия Чернова
13.11.2022
Здравствуйте, Евгений! Обращаться за вычетом вы можете только с 2021 года, но учитываются для вычета все уплаченные проценты, включая 2019 год.
Ответить