open-iconopen-icon
Nalogia person
Обновлено: 04 января 2022

Налоговый вычет на лечение зубов

56Налоговый вычет на лечение зубов
Ирина Ерёмина
Главный специалист по налогообложению

6 минут
6 667

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрена возможность получения социального налогового вычета на лечение зубов в платной стоматологической клинике (п.1 ст. 219 НК РФ). Такая возможность позволяет налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета.

Картинка на тему Налоговый вычет на лечение зубов
Статьи

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств, потраченных на лечение зубов, имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. С 2021 года в расчет этой “льготы” входят не любые доходы, как было раньше, а только лишь некоторые из них, например:

  • доход, полученный по гражданско-правовым и трудовым договорам
  • доход от оказания различных услуг
  • доход, полученный от сдачи имущества в аренду или от его продажи (за исключением ценных бумаг)
  • и некоторые иные виды доходов

Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за собственное посещение стоматологии, но за и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

“Компенсация” за стоматологические услуги предоставляется только в отношении расходов, которые вы оплачивали из собственных средств (накоплений). За расходы, которые оплачивал работодатель, благотворитель или иное лицо, возврат налога вы получить не сможете.

Важно! Медицинское учреждение или клиника, в которой вы оплачивали стоматологические услуги, должна находиться только на территории РФ и иметь соответствующую государственную лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Сколько денег можно получить?

Налоговая “компенсация” на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей в год (п. 2 ст. 219 НК РФ). Однако, некоторые виды стоматологических услуг относятся к дорогостоящему лечению из специального перечня Правительства (постановление Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458). Если ваши затраты будут из этого перечня, то вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. Для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается, а вернуть можно 13% от суммы расходов.

Вид лечения

Сумма вычета

Обычное

120 000 руб.

Дорогостоящее

Не ограничена

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение считается отдельно. То есть если вам выдали две справки за оплату медуслуг с разными кодами, то вы можете заявить к вычету расходы по каждой справке отдельно. Но заполнять декларацию нужно по-другому.

Задать вопрос

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Чтобы получить налоговый возврат на лечение зубов, вы должны именно в этом году нести соответствующие расходы и платить НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

По общему правилу, вернуть ранее уплаченный налог вы имеете право не позднее 3 лет с момента оплаты расходов. Для получения вычета за прошлые налоговые периоды (годы), вы должны обращаться в ИФНС.

Получать вычет за текущий год вы можете через своего работодателя или иного налогового агента.

Пример

Маргарита в 2017 году оплачивала лечение зубов в одной из клиник г. Москвы. Но она не знала, что может вернуть уплаченный ранее НДФЛ по таким расходам. Только в 2021 году она собралась было подать документы на вычет, но прочитала про “срок давности”. Но к сожалению Маргариты, она не сможет получить вычет, т.к. срок давности уже вышел.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Процедура получения социального налогового возврата через ИФНС выглядит иначе. Вы собираете необходимые документы, затем подаете их в ИФНС и ждете окончания проверки и перечисления денег на банковский счет.

После отправки документов в ИФНС начнется камеральная проверка, которая длится 3 месяца. Затем еще 1 месяц дается для перечисления денег. Итого срок ожидания возврата растягивается до 4 месяцев.

Важно! Вернуть налог за лечение зубов можно только если клиника имеет соответствующую лицензию на мед.деятельность и находится на территории Российской Федерации (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Для получения социального налогового возврата за зубы через работодателя вам нужно действовать следующим образом:

  • Собрать необходимые документы и первым этапом подать их в ИФНС по месту своей прописки (постоянной регистрации)
  • По истечении 30 календарных дней после подачи документов в ИФНС вам нужно будет получить в инспекции уведомление о подтверждении права на вычет
  • Данное уведомление передать работодателю или иному налоговому агенту, написать в бухгалтерии определенное заявление и со следующего месяца получать возврат налога в составе зарплаты.

Какие еще расходы можно учесть по вычету?

Помимо стоматологического лечения вы можете заявить к вычету расходы по приобретенным лекарствам (если после лечения зубов вам назначили пить таблетки). Для вычета не имеет значения какие именно лекарства вы купили (по названию и активному веществу), важно, чтобы вам их выписал врач. Заранее подумайте о том, будете ли вы получать вычет за лекарства и попросите рецепт на препараты. Без рецепта от врача вычет за лекарства не получить.

Пример

Матвей потратил 110 000 руб. на лечение зубов в частной стоматологии. После лечения он купил обезболивающих и других лекарств на 5 000 руб. Все расходы он включил в декларацию и заявил к возврату 14 950 (115 000 *13%).

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за медуслуги можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное»
  3. Для получения налоговой “компенсации” на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении ИФНС необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в ИФНС копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором.

Бланк декларации
Декларация 3-НДФЛ 2021
zoomСкачать Декларация 3-НДФЛ 2021

Надеемся, что теперь вы точно знаете, как получить вычет на лечение зубов, как рассчитать сумму к возврату и каким способом можно оформить возврат.

Частые вопросы

К какой категории относится имплантация зубов?
+

Данный вид медуслуг относится к дорогостоящему лечению. То есть за установку имплантов вы можете вернуть 13% от фактических расходов.

Если я лечил зубы в 2022 г., но официально работал и платил налоги в 2021, могу ли оформить возврат?
+

Нет, чтобы оформить возврат за оплату стоматологических услуг в 2020 г., у вас и уплаченный НДФЛ должен быть в 2020 году - том же налоговом периоде.

Если у меня на руках два справки с разными кодами, я могу вернуть деньги только по 1?
+

Нет, вы можете оформить возврат по обеим справкам, и за обычные, и за дорогостоящие услуги.

Чем ограничен возврат за дорогостоящую стоматологию?
+

Только суммой, уплаченной вам в качестве НДФЛ в налоговом периоде. Например, если вы уплатили налога на сумму 40 000 руб., то вернуть более этих 40 тысяч вы не сможете.

Если я не смог сразу получить всю сумму к возврату, ее можно перенести и дополучить в следующем году?
+

Нет, к сожалению, так сделать не получится, так как социальная “льгота” не имеет переносимого остатка.

Сколько лет есть, чтобы оформить возврат?
+

Вы можете вернуть деньги за расходы, которые были в последние три года. Например, в 2022 г. вы можете получить “компенсацию” за оплату лечения зубов в 2021, 2020, 2019 гг.


avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Комментарии: 1
avatar
Григорий
4.1.2022
Добрый день! Подскажите, как быть: я лечил свои зубы и потратил больше 120 тысяч. И оплачивал также лечение зубов супруге - ей имплантировали зубные протезы (дали справку с кодом 02) - еще 200 000 р. Сколько я могу получить за эти траты?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
6.1.2022
Добрый день, Григорий! Так как у вас было обычное лечение, то лимит возврата составит 15 600 руб. А у вашей супруги было дорогостоящее, поэтому вы можете вернуть 13% от фактических расходов - 26 000 руб. (200 000*13%). Итого вы сможете получить 41 600 рублей.
Ответить