Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Срок давности по налоговому вычету за лечение

Сонина Светлана Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 10 лет

Нас часто спрашивают, за какой период можно вернуть налоговый вычет за лечение в 2024 году, и какой срок давности вычета? Что делать, если оплата прошла три, пять или десять лет назад? В статье расскажем, в течение какого времени можно подать декларации и вернуть часть расходов за медицинские услуги, и какие есть ограничения.

Срок давности по налоговому вычету за лечение

За какой период можно вернуть подоходный налог за лечение

Срок давности налогового вычета — 3 года. Это значит, что вернуть налог за лечение можно в течение трех лет с момента расходов и только за тот период, в котором вы платили НДФЛ по ставке 13% или 15% с вашего дохода.

Если вы несколько раз оплачивали лечение за себя, своего супруга, детей или родителей, но в разные налоговые периоды, то можете получить возврат НДФЛ по каждому такому случаю.

Фото: Суммы налоговых вычетов за лечение в 2024 г.

Например, до конца 2024 г. можно подать несколько деклараций 3-НДФЛ на вычет за лечение: за 2021, 2022 и 2023 гг. Но если вы оплачивали медицинские услуги в 2020 г. и ранее, то право на возврат сгорело, так как прошел срок давности. А если лечились в 2023 г., то у вас есть время до конца 2026 г.

Срок давности налогового вычета за медицинские услуги через работодателя ограничен текущим годом. Вычет за прошлые периоды получить на работе нельзя — придется заполнить декларации и обратиться в налоговую инспекцию.

Сонина Светлана
Специалист по налогообложению

Чтобы не не пропустить срок подачи декларации, обращайтесь к нашим экспертам: они определят, за какой период есть право на возврат за лечение и за сколько лет налоговый вычет за мед услуги вы сможете получить, заполнят для вас декларации и отправят их в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

В какой срок подавать декларацию на возврат за лечение

Есть два способа оформить возврат НДФЛ:

№ п/п

Способ оформления

1.

Через ИФНС по месту постоянной регистрации (прописки)

2.

Через работодателя (если в настоящий момент вы официально работаете)

У каждого из способов есть определенный срок, в течение какого времени нужно подавать подтверждающие документы:

  1. Через налоговую инспекцию срок подачи декларации на налоговый вычет не ограничен — вы можете сдать документы в любой день, но только после окончания календарного года, в котором у вас были расходы. То есть оплачивали лечение в 2023 г., оформлять льготу можете не ранее 2024 г.
  2. Через работодателя срок жестче — документы вы должны подать в том же году, когда оплачивали лечение. И в этом случае возвращать затраты за лечение можно каждый раз, когда вы несли соответствующие расходы.

Пример

Ульянов в 2023 г. оплатил дорогостоящую имплантацию за 500 тыс. Он рассчитывал в 2024 г. вернуть 65 000 руб. (500 000 * 13%). Срок давности он не нарушил. Но так как в 2023 г. он уплатил только 50 тыс. НДФЛ, именно эту сумму он и вернет.

 Калькулятор налоговых вычетовРассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Декларацию на возврат подоходного налога можно подавать ежегодно, и общее количество обращений за льготой не ограничено.

Документы необходимо передать в ИФНС по месту постоянной прописки. Срок проверки декларации — 3 месяца. Еще 10 дней уйдет на принятие решения. Срок возврата налогового вычета — 30 дней.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2023 год
zoom Скачать Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2023 год

Частые вопросы

В какой срок отправлять декларацию, если кроме вычета надо отчитаться о доходе?
+

В этом случае срок подачи декларации о доходах — до 30 апреля следующего года.

За сколько лет можно вернуть налог? Лечилась в 2018 г.
+

В 2024 г. можно вернуть 13 процентов НДФЛ от расходов 2021, 2022 и 2023 гг. Более ранние расходы компенсировать не удастся.

Заключение эксперта

Срок подачи декларации на налоговый вычет в 2024 году — 3 года с момента уплаты тех налогов, что вы возвращаете. Если оплачивали лечение раньше, то срок давности прошел, и вернуть подоходный налог не удастся.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
  3. ... НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
  4. ... Приказ ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ (ред. от 18.12.2023)
  5. ... Приказ Минздрава России от 24.11.2021 N 1094н. Форма рецептурного бланка N 107-1/у
  6. ... Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458
Комментарии: (24)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Сонина Светлана Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (24)
avatar
Лариса
13.05.2024
Если начали лечение зубов в декабре 2023 года,заплатили половину сумму,закончили в 2024 г.в апреле. Можно ли подавать на вычет в 2024 году?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
15.05.2024
Лариса, добрый день! Да, в 2024 году вы можете подать декларацию за 2023 год и включить в нее расходы, понесенные в 2023 году. Для этого возьмите справку об оплате из клиники за 2023 год.
Ответить
avatar
Ирина
02.04.2024
Здравствуйте, слышала, что за протезирование зубов в 2024 году можно будет получить налоговый вычет только за 2023 год, а за 2021, и 2022 уже нет... Подскажите пожалуйста, это действительно так? В личном кабинете налогоплательщика даже нет возможности выбрать год, кроме как предыдущий!!
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.04.2024
Ирина, добрый день! В 2024 году вы имеете право подать три декларации и вернуть налоги за 2023, 2022 и 2021 годы. По проблемам с ЛК на сайте ФНС вам стоит обратиться на горячую линию налоговой службы.
Ответить
avatar
Елена
02.04.2024
Добрый вечер! Я 5 лет подаю декларацию только на имущественный вычет, но в этом году там осталось возместить 38000, я вспомнила, что лечила зубы в 2021,2022, 2023 году, покупала абонемент в спортклуб в 2022 году, и теперь думаю, да, в тех годах я не указала этого, а теперь подать невозможно? А если возможно, как делать, через уточненку ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
05.04.2024
Елена, добрый день! Если в 2024 году вы еще не подавали декларацию за 2023 год, то кроме остатка имущественного вычета включите в нее те социальные расходы, что вы совершали в 2023 году. По расходам, что вы делали в 2021 и 2022 годах, социальные вычеты получить уже нельзя, так как имущественным вычетом вы выбрали весь НДФЛ, уплаченный вами в эти годы.
Ответить
avatar
Ольга
07.03.2024
Я пенсионерка. В 2023 году заплатила 13% налога на доход от проданной унаследованной квартиры. Могу ли я получить вычет за лечение и протезирование зубов?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
11.03.2024
Ольга, добрый день! В 2023 году вы заплатили налог на доход, полученный в 2022 году. Поэтому можете получить вычет только за то лечение, что вы оплачивали в 2022 году. Если в 2022 году у вас были такие расходы, то вам нужно подать уточненную декларацию за 2022 год и повторно включить в нее доход от продажи квартиры, а также добавить расходы на лечение.
Ответить
avatar
Евгений
05.02.2024
Добрый день! Не совсем понял, можете подсказать. НДФЛ не плачу, т.к. ИП на упрощенке. Если я продам недвижимость в 24 г. и налог, соот-но, заплачу в 25 г. А в 23 г. была оплата лечения в частной клинике. Можно ли учесть эти расходы для вычета, учитывая, что вычету подлежат расходы на лечение за 3 года?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.02.2024
Евгений, добрый день! Нет, вы сможете получить вычет только по тем расходам, что будут у вас в 2024 году. Так как именно в 2024 году у вас появился доход (проданная недвижимость), с которого вы в 2025 году уплатите 13% НДФЛ. Теперь поясню насчет трех лет: если в 2024 году вы оплатите лечение, то вернуть налог за 2024 год вы сможете в 2025, 2026 или 2027 году, подав декларацию за 2024 год. А вот в 2028 году уже не сможете, потому что с 2024 года пройдет более трех лет.
Ответить
avatar
Анна
06.01.2024
Здравствуйте! Оплачивала медицинские услуги в 2021 и 2022 году. Как вернуть НДФЛ за эти два года? На сайте фсн только за год можно. Или два раза подавать декларацию?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
09.01.2024
Анна, добрый день! В 2024 году вам нужно подать две отдельные декларации — одна за 2021 год, вторая — за 2022 год.
Ответить
avatar
Анна
27.11.2023
Здравствуйте! Я делала дорогостоящее лечение(пластическую операцию), не решаюсь подавать на вычет. Опасаюсь сплетен. Так как есть знакомые в налоговой. Насколько дотошно изучают что за лечение было? И можно ли например что бы это обрабатывала скажем налоговая в другом регионе?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.11.2023
Анна, добрый день! При оформлении вычета за лечение одним из документов для налоговой инспекции будет справка об оплате медицинских услуг. Там будет наименование услуги и код, и не прописывается, какие именно манипуляции производились. Сотрудники налоговой не должны использовать информацию о клиенте, полученную из его документов, ни в каких целях, кроме служебных. Подать декларацию в другую инспекцию не получится — только по месту постоянной прописки. Даже если вы оформите документы онлайн, через ЛК на сайте ФНС, документы все равно попадут инспектору вашей ИФНС.
Ответить
avatar
Тамара
23.10.2023
Добрый день! Оплачивала лечение зубов в 2021, 22, 23годах. На работу вышла только в 2023г, до этого не работала. Смогули я получить вычет 2024году за 2021 и 2022года? Спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
26.10.2023
Тамара, добрый день! В 2024 г. вы получите вычет только за лечение, оплаченное в 2023 году. До этого вы не платили НДФЛ, и возвращать вам нечего.
Ответить
avatar
Дима
28.09.2023
Здравствуйте. Если понес расходы на лечение в 2020, 2021 и 2022, а невыбранный остаток НДФЛ имеется только за 2022, могу ли получить вычет по расходам за все годы? Или только по расходам за 2022?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.09.2023
Дима, добрый день! В декларацию за 2022 год вы можете внести только те расходы, что были понесены в 2022 году.
Ответить
avatar
Марина
28.09.2023
Светлана, будьте добры, ответьте. Если не сохранились чеки, налоговая не должна отказать при приёме заявления, чтобы вычет получить через работодателя? Знаю, что это не должно быть причиной отказа. Как на практике? Я пенсионер и вычет за мои импланты зубов получит сын. Он оплачивал наличными
Ответить
avatar
Сонина Светлана
30.09.2023
Марина, добрый день! Сын должен получить в клинике справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Этого достаточно чтобы подтвердить факт оплаты. Как оформить вычет на работе, читайте здесь: https://www.nalogia.ru/article/9-nalogovyy-vychet-cherez-rabotodatelya/#anchor_15
Ответить
avatar
Анастасия
28.07.2023
Подскажите, пожалуйста. Если оплатила лечение в июне 2020 г и не работала. Вышла на работу с августа 2020 года, то могу ли я сейчас отправить декларацию в ФНС для возврата налога? Или же срок истёк. Спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
31.07.2023
Анастасия, добрый день! Срок не истек, но подать декларацию за 2020 год нужно до конца 2023 года. Иначе вычет за лечение пропадет.
Ответить
avatar
Наталья
08.07.2023
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, пенсионерка прошла лечение в стоматологии в 2023 году, когда можно подавать документы на возврат налога?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
12.07.2023
Наталья, добрый день! Пенсионеры могут получить налоговый вычет только в том случае, если у них кроме пенсии есть налогооблагаемые доходы. Например, пенсионер продолжает работать и с зарплаты платит НДФЛ. Или сдает в аренду квартиру и платит налоги. Если же таких доходов нет, то вычет получить не удастся. В этом случае вычет может получить работающий супруг пенсионера или его совершеннолетние дети. В 2024 году заполняется декларация за 2023 год.
Ответить
avatar
Елена
08.05.2023
Здравствуйте, оплатила лечение в 2023году, работала до 2022года. Могу получить вычет 13% ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
13.05.2023
Елена, добрый день! Если в 2023 году у вас не было доходов, с которых вы уплачивали НДФЛ по ставке 13%, то получить вычет по расходам 2023 года не получится. Но вычет за ваше лечение могут получить ваши совершеннолетние дети (справка дб быть на их имя) или муж, если вы находитесь в официальном браке. В пакет документов ему нужно приложить копию свидетельства о рождении детей или копию свидетельства о заключении брака.
Ответить
avatar
Алексей
30.04.2023
Добрый день, можно ли получить вычет за лечение за 22 год в 23 (часть) и в 24 году (оставшуюся часть)? Т.е. подать декларацию в 23 и в 24 году за 22 год? Почитал Ваши ответы, но в одном случае (Аркадию) сообщаете, что нельзя, а в другом случае (Анастасии) сообщаете, что можно (путем подачи уточненной декларации). Спасибо.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.05.2023
Алексей, добрый день! У вас с Анастасией разные ситуации. Она в 2022 году подает подает уточненную декларацию за 2019 год и включает в нее те расходы, что были указаны в первичной декларации и новые (тоже за 2019 год), по которым она нашла документы. То есть Анастасия в 2022 году возвращает НДФЛ только за 2019 год по тем расходам, что были в 2019 году. Ваш же вопрос похож на вопрос Аркадия. То есть разбить расходы, понесенные в 2022 году, на две декларации нельзя. Их можно включить только в декларацию за 2022 год. Остальное сгорает. Но если вы в официальном браке, то супруга также имеет право на вычет по вашим расходам — распределите их по своему усмотрению.
Ответить
avatar
Альбина
29.03.2023
Здравствуйте. У меня было дорогостоящая операция в 2020 году. Но мой доход не облагался налогом и я не могу сделать возврат. Может ли мой муж сделать возврат за 20 год, если узаконили отношения только в 22 году? Спасибо за ответ
Ответить
avatar
Сонина Светлана
04.04.2023
Альбина, добрый день! К сожалению, ваш муж не сможет получить за вас вычет за 2020 год, так как на тот момент вы еще не были официально женаты.
Ответить
avatar
Аркадий
11.01.2023
Добрый день! В 2022 было 2 лечения: первое около 80 т.р., второе около 150 т.р., я могу разбить возврат на 2 года, то есть за второе лечение вернуть в 2023, а за первое в 2024?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
17.01.2023
Аркадий, добрый день! Если оба лечения были оплачены в 2022 году, то обе суммы подаются в одной декларации за 2022 год, и разбить их на два года нельзя.
Ответить
avatar
Алексей
01.02.2022
Здравствуйте,я делал операцию в 2021 году в августе.какой срок подачи на вычет у меня есть?и сколько выйдет с 20 тысяч возврата?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
03.02.2022
Здравствуйте, Алексей. Сейчас вы можете оформить вычет за лечение только через ФНС до 2024 года включительно. Сумма возврата за лечение составит 2 600 рублей.
Ответить
avatar
Анастасия
27.01.2022
Здравствуйте! В 2022 году в начале января я ушла на больничный по беременности и родам. Продолжаю получать дорогостоящее лечение. До этого много лет официально работала. Понятно, что за 2021 год я могу получить вычет. А за 2022? Ведь, насколько я знаю, эта прибыль не облагается налогом
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Анастасия, добрый день! Да, вы сможете получить вычет только за тот период, когда у вас были налогооблагаемые доходы. Но за ваше лечение вычет может получить ваш муж, если он работает и имеет официальные доходы.
Ответить
avatar
Анастасия
27.01.2022
В 2019 году получила вычет за дорогостоящее лечение. В 2022 году было обнаружено, что найдены потерянные ранее документы о прохождение обычного лечения в 2019 году. Могу ли я подать уточнённую декларацию и получить оставшуюся сумму вычета ?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Анастасия, добрый день! Если доходов за 2019 год достаточно, чтобы получить дополнительный вычет, подайте уточненную декларацию за 2019 год. В нее включите данные по уже полученному вычету и данные, которые вы хотите добавить.
Ответить
avatar
Наталья
27.01.2022
Добрый день, можно ли расходы на лечение разных лет (2019, 2020, 2021г) внести в одну декларацию в 2022г или декларации составляются за каждый год отдельно? Доход был получен в 2021г, но он покрывает налог за все три года… спасибо
Ответить
avatar
Сонина Светлана
02.02.2022
Наталья, добрый день! На каждый год составляется отдельная декларация, в которую вносятся данные по лечению, оплаченному в отчетном году и доходы за этот же год.
Ответить
avatar
Надежда
26.01.2022
Здраствуйте! В апреле 2020 г я лечилась платно и была в отпуске по уходу за ребенком, на работу вышла в ноябре 2020 г, если я хочу сделать возврат за лечение сейчас, то учитывается уплаченный ндфл за 2020 год в котором лечилась или 2021?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
28.01.2022
Надежда, добрый день! При расчете налогового вычета учитывается НДФЛ, уплаченный в течение того же года, когда были расходы. Поэтому в 2022 году подавайте декларацию за 2020 год, включайте туда расходы по лечению в 2020 году и все ваши доходы за 2020 год.
Ответить
avatar
Диана
23.01.2022
Если я уже сдавала декларацию за 2020 год в начале 2021 года. Но в 2020 и в 2021 году проходила лечение (не дорогостоящие) налог не возвращала. В этом году не нужно составлять две декларации за 2020 и 2021 год или все указать в декларации за 2021 год.
Ответить
avatar
Сонина Светлана
25.01.2022
Здравствуйте, Диана! Вы можете сейчас подать 2 декларации на возврат налога по расходам на лечение за 2021 г. и за 2020 г. (при условии, что вычетом на лечение за 2020 г. вы не пользовались.). Наши эксперты за вас заполнят необходимую отчетность и отправят ее в ИФНС, а вам нужно будет только предоставить подтверждающие документы.
Ответить
avatar
Константин
18.01.2022
Оплачивали лечение сына, когда ему было 3 года, в этом году ему 7 лет, но вычет за то лечение не получали. Можно ли сейчас вернуть деньги?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
20.01.2022
Добрый день, Константин! Социальный налоговый вычет имеет “срок давности” — 3 года. Вы можете до конца 2022 г. вернуть налог по расходам за 2021, 2020 и 2019 гг.
Ответить
avatar
Константин
11.01.2022
Оплачивали лечение сына, когда ему было 3 года, в этом году ему 7 лет, но вычет за то лечение не получали. Можно ли сейчас вернуть деньги?
Ответить
avatar
Сонина Светлана
16.01.2022
Добрый день, Константин! Социальный налоговый вычет имеет срок давности — 3 года. Вы можете до конца 2022 г. вернуть налог по расходам за 2021, 2020 и 2019 гг.
Ответить