Уведомление о праве на налоговый вычет для работодателя

Что такое уведомление о налоговом вычете

Вернуть налог можно через инспекцию ФНС по месту прописки или на работе. В первом случае вы возвращаете на счет ранее уплаченный налог, а во втором — не платите НДФЛ с зарплаты до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму положенного возврата. Эти действия бухгалтер вашего предприятия предпримет, как только получит из ФНС уведомление о праве на налоговый вычет.

Если налог уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика. Если не уплачен, то бухгалтер приостанавливает удержание 13% из вашей заработной платы..

Если вы налоговый резидент РФ и у вас есть доходы, с которых вы платите 13% или 15% НДФЛ (кроме дивидендов), вы имеете право на налоговый вычет, который снижает налогооблагаемую базу и уменьшает налог.

Доходами могут быть как официальная зарплата, так и сторонний заработок, например, сдача квартиры в аренду, продажа имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие виды дохода.

Чтобы иметь статус резидента, необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

Задать вопрос

Вернуть часть ранее уплаченного налога может любой плательщик НДФЛ, поэтому не забывайте о своем праве! Обращайтесь к нашим экспертам, и мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим в вашу налоговую инспекцию.

Какой вычет можно заявить через работодателя

В организации можно оформляются не все налоговые льготы, но некоторые из них:

1. Социальные (ст. 219 НК РФ):

• на обучение;
• на лечение и ДМС;
• по взносам на НПО, добровольные взносы и накопительную часть пенсии, но только если взносы перечислялись из вашей заработной платы;
• на страхование жизни.

2. Стандартные (ст. 218 НК РФ). Для них не нужно запрашивать уведомление из инспекции — можно написать заявление, и бухгалтерия будет автоматически уменьшать доход, с которого платится 13%.

3. Имущественный при покупке/строительстве жилья (ст. 220 НК РФ).

4. Имущественный по процентам ипотеки (ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим подробно, как получить уведомление о праве на имущественный вычет.

Что такое имущественный вычет через работодателя

Такой вычет позволяет возместить часть расходов, потраченных на строительство или приобретение жилья. Это может быть покупка жилого дома или расходы на приобретение участка под ИЖС, квартиры, комнаты или доли в них.

Рассчитайте налоговый вычет при покупке жилья

Стоимость квартиры, ₽

Год покупки

Ранее я уже пользовался имущественным вычетом для другой квартиры

Год покупки

До 2014 года После 2014 года

Сумма которую вернули, ₽

Доступный налоговый вычет

Сумма налога к возврату

Доступно к возврату за выбранный период

Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы

Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Вернуть налог

Через специальное уведомление из налоговой инспекции для работодателя вы можете вернуть часть потраченных средств.

Читайте также Налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальный размер имущественных вычетов

Используя уведомление на имущественный вычет у работодателя, вы можете вернуть налог в следующих размерах:

*До 1 января 2014 года размер имущественной льготы за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Основной вычет при покупке жилья — 2 млн рублей. На счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Это максимальный возврат налога при покупке/строительстве жилья (п. 3 ст. 220 НК РФ).

При покупке недвижимости на заемные средства дополнительно предоставляется вычет за фактически уплаченные проценты по ипотеке в размере до 3 млн рублей. На счет возвращается до 390 тыс. рублей. Это максимум за проценты при покупке/строительстве жилья на заемные средства (в ипотеку) (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Как оформить налоговый вычет через работодателя

Необходимо собрать документы и отнести в налоговую инспекцию или отправить сканы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Дальше останется только ждать — проверка документов займет 1 месяц, после этого ИФНС самостоятельно уведомит бухгалтерию вашей компании. Инспекция направит документ о праве на возврат налога в бухгалтерию на работе, а вам надо будет написать заявление (образец обычно имеется в самой бухгалтерии). После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать 13%.

Список документов:

• Договор о приобретении недвижимости;
• Документ, подтверждающий право собственности или акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
• Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.).

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Скачать

Как получить в налоговой уведомление о получении вычета

Работнику не нужно лично забирать разрешение в инспекции. Такие правила действовали до 2022 года. Но с внесением поправок в Налоговый кодекс вернуть 13% через работодателя стало проще — уведомление из налоговой о праве на вычет поступит работодателю без вашего участия: ФНС самостоятельно направляет документ на адрес вашей организации.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Когда поступит уведомление на получение вычета у работодателя

Как мы уже сказали, проверка занимает меньше времени, чем обычно, поэтому ИФНС отправит документ примерно через месяц. Раньше надо было лично приходить в инспекцию и забирать уведомление, теперь же повторно являться в ИФНС не нужно. Отследить статус камеральной проверки вы можете в личном кабинете или позвонить в отделение ФНС и узнать, отправлена ли информация и разрешение на льготу.

Нужно ли каждый год готовить уведомление

Новое уведомление для бухгалтерии работодателя необходимо получать ежегодно. Даже если льгота применяется по той же квартире, что и в прошлом году, документы нужно подавать каждый год. И, соответственно, разрешение ИФНС будет отправлять тоже ежегодно.

Но это не единственный способ для возврата ранее уплаченного налога. Также можно оформить налоговый вычет и вернуть деньги, подав декларацию 3-НДФЛ в инспекцию по месту постоянной регистрации.

Ирина Ерёмина

Главный специалист по налогообложению

Чтобы вернуть налог сразу одной суммой, а не по частям в течение года, оформляйте вычет через ФНС. Обращайтесь к нашим экспертам — мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Частые вопросы

Заключение

Уведомление из ФНС необходимо работодателю, чтобы в 2024 году сделать перерасчет заработной платы сотрудника и учесть положенный ему налоговый вычет. В этом случае работник будет получать зарплату в повышенном размере до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, одобренная ФНС, или до конца текущего года. Все зависит от того, что наступит ранее.