open-iconopen-icon
Nalogia person

Налоговый вычет за лечение супруги

Ирина Ерёмина
Автор статьи
Главный специалист по налогообложению  •  Стаж 20 лет
В нашей статье мы расскажем, кто именно из пенсионеров имеет право на налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, сколько денег вы, как пенсионер, можете вернуть за зубы, какие документы нужны и куда обратиться, чтобы оформить возврат.
Картинка на тему Налоговый вычет за лечение супруги
Статьи

Что такое налоговый вычет за лечение

Государство позволяет своим налогоплательщикам оформлять некоторые виды льгот за определенные расходы. Например, покупка или строительство жилья, оплата обучения, взносы на инвестиционный счет и многое другое. Это называется налоговым вычетом и подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы — вашего дохода. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, тем самым компенсировав часть потраченных средств. Благодаря социальному вычету (ст. 219 НК РФ), вы имеете право вернуть часть денег, направленных на оплату лечения и медикаментов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Важно! Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (оплата по трудовому договору/договору ГПХ, продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ), сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.

За кого можно вернуть часть средств

Оформить вычет и получить компенсацию можно не только по расходам за свои медицинские услуги. Есть определенный перечень лиц, за кого вы можете оплатить лечение, а потом вернуть часть потраченных денег.

Родственник

1

Родители

2

Супруг (супруга)

3

Дети до 18 лет

Вы можете получить налоговый вычет за лечение жены или мужа, так как все расходы в браке считаются общими. Также можно вернуть налог за оплату медуслуг для своих родителей и детей, не достигших совершеннолетнего возраста. А вот оплата лечения других родственников — тети, дяди, бабушки, дедушки и т.д. не даст вам права на возврат НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть

Размер социального налогового вычета имеет свои ограничения, за исключением расходов на благотворительность и дорогостоящее лечение. Рассмотрим эти суммы подробнее.

Обычное лечение

Под термином обычное лечение подразумеваются медицинские услуги, которые указываются в справке для предоставления в налоговые органы с кодом 01. В этом случае льгота имеет лимит в 120 тысяч рублей в год. Но максимально вернуть вы можете не 120 тыс. руб., а 13% от этой суммы — 15 600 руб. в год. Это касается всех социальных трат, как на лечение — вашего, родителей, детей, супруга (супругу), так и других соц.расходов — обучение, пенсионные взносы и т.д. Все эти траты считаются в совокупности — суммируются.

Пример

Ольга Н. оплатила стоматологические услуги для своего супруга на сумму 30 тыс. руб. и за свое лечение спины заплатила еще 70 тыс. руб. Итого общие расходы составили 100 тыс. руб. Ольга может вернуть 13% от этой суммы и получить возврат 13 тыс. руб. (100 000 * 13%), оформив налоговый вычет за лечение мужа.

Социальный вычет, в отличие от имущественного, не имеет переносимого остатка. Если вы превысили лимит, вы не сможете «дополучить» оставшуюся сумму в следующем налоговом периоде — она просто «сгорит».

Пример

Иван П. оплатил медицинские услуги для своей жены на сумму 140 тыс. руб. В справке указан код 01, что говорит об обычном лечении. Несмотря на то, что траты превышали лимит, вернуть 13% Иван сможет только со 120 тысяч.

Дорогостоящее лечение

В данном случае в справке будет стоять код 02, что указывает на особый вид лечения, что есть в специальном Перечне. Виды дорогостоящих медицинских услуг строго ограничены. Ознакомиться с ними можно в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.

Данная компенсация не имеет ограничений по сумме — вы можете вернуть 13% от фактически потраченных расходов.

Пример

Леонид О. оплатил ЭКО своей супруги на сумму 300 тыс. руб. ЭКО входит в перечень дорогостоящих медуслуг, поэтому Леонид может получить возврат НДФЛ за лечение жены со всей суммы — 39 тыс. руб. (300 000 * 13%).

Но все же есть одно ограничение даже для льготы за дорогостоящее лечение мужа или жены — это сумма уплаченного в год НДФЛ. Вы не сможете вернуть налогов больше, чем вы их уплатили.

Пример

Оксана Ивановна и Антон Юрьевич — супруги. Антон Юрьевич на пенсии и у него нет налогооблагаемого дохода. Но его жена продолжает работать. Они потратили 400 тыс. руб. на дорогостоящее лечение Антона Юрьевича, что дает им право вернуть 52 тыс. руб. Но НДФЛ, который был уплачен Оксаной Ивановной в год, составил 40 тыс. руб. Женщина может оформить налоговый вычет за лечение супруга пенсионера, но вернет она только ту сумму, что уплатила в качестве НДФЛ — 40 тыс. руб.

В случае, если у вас на руках две справки с разными кодами, вы можете вернуть налог по обеим — так как один вычет не исключает другой. Просто по справке с кодом 01 у вас будет лимит, а за дорогостоящие медицинские услуги вы сможете вернуть 13% от фактических расходов.

Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Часто люди делают ошибки при оформлении вычета за лечение супруга, особенно, если на руках имеются два справки с разными кодами. Наши эксперты за два дня рассчитают максимальную сумму вычета и заполнят за вас налоговую декларацию 3-НДФЛ, которую направят в ИФНС.

Задать вопрос

Как получить вычет за лечение жены или мужа

Чтобы оформить возврат налога за супруга или супругу, вам будет нужен определенный пакет документов, которые подтвердят ваше право на налоговый вычет. Вы имеете право оформить вычет через ФНС или работодателя. Рассмотрим оба варианта.

Возврат через ФНС

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы на медицинские услуги супруга или супруги, и после этого подавать документы в отделение ФНС по месту регистрации.

Вам понадобятся:

  • Налоговая декларация на возврат налога по форме 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах.
  • Документы, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное).
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Рецепт от лечащего врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств.
  • Документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат налога за родственника.
Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2021 год
zoomСкачать Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2021 год

Через работодателя

Чтобы получить возврат на работе не нужно ждать конца года. В том же налоговом периоде, в котором вы заплатили за лечение супруга, можно обратиться в ФНС с вышеперечисленными документами (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ). После того, как налоговая направит работодателю уведомление о праве на вычет, с вашей зарплаты не будут в счет льготы удерживать налог.

Частые ошибки при оформлении вычета за супруга

На основе нашего двенадцатилетнего опыта работы с налоговыми вычетами, мы собрали самые частые ошибки, которые совершают люди при оформлении возврата. Это поможет вам не повторить их и упростит получение льготы.

  1. Оформление налогового вычета за лечение за рубежом

    Получить компенсацию за супруга можно только в том случае, если медицинские услуги были произведены в российской клинике. За лечебные процедуры за рубежом вернуть налог по закону нельзя.

  2. Подача документов на возврат по истечении трех лет

    Нужно помнить, что социальная льгота имеет «срок годности». Это три года. Получить компенсацию вы можете за расходы, которые были в течение трех предшествующих лет. То есть в 2022 г. можно оформить возврат за оплату лечебных процедур супруга в 2021, 2020 и 2019 гг.

  3. Оформление льготы без налогооблагаемых доходов

    Если у вас нет дохода, с которого уплачивается налог по ставке 13%, вы не сможете оформить возврат. Нет налога — нет вычета. Например, если вы на пенсии и не работаете, если вы ИП на спецрежиме налогообложения, если вы в декрете и т.п.

  4. Подача документов нерезидентом

    Даже если вы работаете в российской компании и платите налоги, даже если ваш супруг лечился в российской клинике, а вы оплатили эти услуги, но проживаете вы за территорией РФ, то получить возврат вы не сможете, так как основное условие для оформления льготы — быть резидентом РФ, то есть проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Ирина Ерёмина
Налоговый консультант

Чтобы исключить ошибки и не потерять право на налоговый вычет за супруга, обращайтесь к нашим экспертам. Они проконсультируют вас и за два дня проверят все документы и подготовят декларацию, которую вы сможете скачать в формате XML или PDF.

Задать вопрос

Частые вопросы

Можно ли оформить возврат за гражданского мужа?
+

Нет, получить возврат налога можно только за человека, состоящего с вами в официальном браке — зарегистрированном. Просто сожительство не даст вам такое право.

Можно получить льготу по двум справкам?
+

Да, вы имеете право получить льготу и за обычные, и за дорогостоящие медицинские услуги одновременно. Главное, чтобы хватило суммы уплаченных налогов.

Можно ли получать компенсацию за родителей супруга?
+

Нет. Вы имеете право получить компенсацию только за своих родителей, несовершеннолетних детей и мужа/жену.

Возможно ли получить выплату за санаторий?
+

Вы сможете компенсировать часть расходов за санаторно-курортное лечение, но только если в договоре четко прописана стоимость именно медицинских услуг. За проживание, питание и подобные траты вы налог не вернете.

До какого числа можно подавать документы?
+

У вас нет ограничений по времени — это не налоговая отчетность, которая является обязательной. Это — ваше право, вы можете обратиться в ФНС в любой день.

Заключение эксперта

Вы имеете право получить налоговый вычет за супруга(-у), если вы являетесь резидентом РФ и имеете доходы, с которых уплачиваете 13% в качестве НДФЛ. Оформить льготу можно как через налоговую службу, так и через работодателя. Также не забывайте о том, что налоговый вычет за медуслуги имеет срок давности и не имеет переносимого остатка. И оказывать лечащие услуги должна российская клиника.

Комментарии: (10)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Спасибо, комментарий отправлен!
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
avatar
Анна Степановна
21.04.2022
Здравствуйте! Мы с мужем на пенсии. В том году я оплачивала его лечение в клинике суставов. в этом году я вышла на работу. Могу ли я вернуть налог за лечение мужа в том году?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
23.04.2022
Добрый день, Анна Степановна! К сожалению, нет. Так как чтобы получить налоговый вычет, у вас налогооблагаемый доход должен быть в том же периоде, что и расходы на лечение супруга, а не в какой-то другой.
Ответить
avatar
Пётр
04.02.2022
если я хочу подать документы на вычет от работодателя, то в какую налоговую обращаться : по месту регистрации или постоянного места жительства? зарегистрирован в регионе, но проживаю и работаю в Москве.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
08.02.2022
Здравствуйте, Петр! Для получения вычета обращайтесь в ИФНС по месту постоянной прописки.
Ответить
avatar
Евгения
04.02.2022
Добрый день. Я проходила лечение и оплачивала его своей банковской картой. Но я не работаю. Мой супруг хочет взять за меня вычет. Подскажите, пожалуйста, нужно брать справку в клинике на мое имя или на имя супруга? И повлияет ли то, что оплата была с моей карты, а не супруга?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
08.02.2022
Добрый день, Евгения! Справку в клинике вы можете оформить на любого из супругов, т.к. расходы супругов в браке считаются общими, то не важно , кто именно оплачивал лечение - фактически ваш супруг (с его карты) или вы сами.
Ответить
avatar
Галина
29.01.2022
Добрый день! Врач выписал рецепт на лекарства не работающей жене, на возврат подаёт муж. Чей ИНН нужно указать на рецепте?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Галина, добрый день! Рецепт должен быть выписан на имя жены, включая ИНН. А оплату медикаментов желательно производить со счета мужа. Сохраняйте чеки для налоговой!
Ответить
avatar
Валентина
28.01.2022
Здравствуйте! Вы очень понятно объяснили, но если супруг еще не пенсионер и работает как ИП, я могу за него получить вычет за лечение(стоматология)? Он же не платит НДФЛ и сам значит не может.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Здравствуйте, Валентина. Вы можете получить вычет за супруга, если оплачивали лечение в российской клинике или больнице. При этом вы также должны уплачивать 13% НДФЛ. Это единое требование для всех, кто желает вернуть налог.
Ответить
avatar
Елена
27.01.2022
Здравствуйте, в 2021 году я оплачива путёвку в санаторий на себя, супруга и ребёнка. Могу ли я вернуть налоговый вычет, в каком объёме и какие документы нужно предоставить?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
02.02.2022
Елена, добрый день! Да, вы можете получить налоговый вычет за лечение в санатории как за себя, так и за родных. Вычет будет предоставлен на ту часть, что относится непосредственно к лечению. Просите санаторий выделить ее из общей стоимости путевки.
Ответить
avatar
Ольга
26.01.2022
Здравствуйте. Правильно ли я понимаю, если расходы на лечение были и у меня, и у супруга. Но работает официально только он. При заполнении им декларации на вычет он должен просто сложить наши с ним расходы вместе и вписать одно строкой?
Ответить
avatar
Ирина Еремина
28.01.2022
При заполнении декларации вашему мужу нужно суммировать свое и ваше простое лечение, отдельно свое и ваше дорогостоящее лечение и вписать в декларацию отдельными строками для каждого вида лечения. Сумма по простому лечению не должна превышать 120000. Если дорогостоящее, то отдельной строкой без лимита по сумме.
Ответить
avatar
Александра
25.01.2022
Здравствуйте. Какое лечение считается дорогостоящим?! Какие виды лечения относятся к колу 02
Ответить
avatar
Ирина Еремина
26.01.2022
Александра, добрый день! Полный список дорогостоящих видов лечения представлен в Постановлении правительства от 08.04.2020 №458.
Ответить
avatar
Эмилия
24.01.2022
Добрый день! Сумма моего лечения составила 170 тыс.руб. Я хочу разделить расходы между мной и супругом: подать 120 тыс. от своего лица и 50 тыс. от лица мужа. Как мне это сделать? Нужно ли мне брать две справки от медицинской организации на эти суммы? Спасибо.
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Добрый день, Эмилия! Чтобы так разделить расходы вы должны подать 1 декларацию от себя (заявить к вычету 120 000 руб) и 1 декларацию подаст ваш муж (к вычету 50 000 руб). К каждой декларации вам нужно приложить полный перечень подтверждающих документов. Таким образом, вам нужно брать 2 справки об оплате медуслуг.
Ответить
avatar
Вадим
24.01.2022
Добрый день! Если во время лечения и оплаты мед услуг брака не было, а на момент подачи документов о возврате вычета брак зарегестрирован. Можно ли получить н/в в таком случае? Спасибо
Ответить
avatar
Ирина Еремина
25.01.2022
Здравствуйте, Вадим! Нет, к сожалению, вычет за супругу (по расходам, оплаченным вами до регистрации брака) вы получить не сможете.
Ответить