Онлайн-сервис налоговых решений
open-icon open-icon
Nalogia person
Тарифы
Обновлено: 20 мая 2024
Обновлено 20.05

Налоговый вычет для иностранных граждан

Алина Сокол Налогия
Автор статьи
Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье разберем, доступен ли налоговый вычет иностранным гражданам нерезидентам в 2024 году, как оформить возврат налога, оставаясь гражданином другой страны, какие условия необходимо выполнить, что входит в пакет документов и куда его нужно передать.

Налоговый вычет для иностранных граждан

Может ли иностранец получить налоговый вычет

На возврат НДФЛ имеют право только налоговые резиденты РФ — лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году, — и имеющие доходы, с которых уплачивается налог в размере 13% или 15%.

Фото: Обязательный статус для получения налогового вычета

С 2021 г. такими доходами могут быть:

  • оплата по договору труда/договору ГПХ;
  • оплата за оказание услуг;
  • продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
  • сдача имущества в аренду;
  • некоторые другие доходы.
Важно! Гражданство не влияет на право получения льготы. Возврат 13% может получить как гражданин России, так и иностранец, если он является резидентом РФ. Вычет не гражданина России предоставляется по тем же правилам, что и для россиян.

Какие вычеты положены для иностранных работников

Если вы иностранец, но налоговый резидент России, то имеете право на все виды вычетов, которые существуют. Они все описаны в НК РФ:

Тип льготы

Описание

Имущественные (ст. 220 НК РФ)

Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ.

Социальные (ст. 219 НК РФ)

За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии.

Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей).

Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)

По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами

Профессиональные (ст. 221 НК РФ)

Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы.

Как оформить налоговый вычет не гражданам

Иностранцы, как и любые другие налогоплательщики, имеют право на вычет по НДФЛ. Можно обратиться к работодателю (некоторые типы льгот) или подать подтверждающие документы в инспекцию по месту регистрации. Оформить возврат подоходного налога можно за три последних года.

Пример

Алия пять лет живет в России, официально работает, платит налоги и имеет статус налогового резидента РФ. Она оплатила лечение и имеет право получить налоговый вычет.

Если вы иностранец и хотите вернуть подоходный налог в 2024 г., то можете это сделать по расходам 2021, 2022 и 2023 гг. Но только если в эти годы вы являлись резидентом России. Необходимо предоставлять справки о доходах и декларации за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.

Передать декларации в ИФНС можно по почте заказным письмом с описью вложения, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также через сервис «Налогия».

Алина Сокол
Специалист по налогообложению

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС с правильно заполненной декларацией, в которой необходимо отразить расходы. При неправильном заполнении процесс оформления затянется. Наши эксперты проверят документы, за два дня заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ИФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽
Подробнее
Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽
Подробнее

Образец заявления
Бланк декларации за 2023
zoom Скачать Бланк декларации за 2023

Частые вопросы

Если работать в РФ и жить тут постоянно — можно получать возврат налога?
+

Если вы резидент и платите при этом НДФЛ с доходов, о которых мы писали в статье, то да, вы имеете право на льготы.

Если я не резидент, уплачивать налоги недостаточно для права на льготу?
+

Нет, обязательное условие — быть резидентом Российской Федерации, то есть жить в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

За какие годы предоставляются налоговые вычеты для иностранцев?
+

Как и все резиденты РФ, иностранец имеет право вернуть налог не более, чем за три предыдущих периода.

Заключение эксперта

Налоговый вычет для иностранных граждан за 2023 год предоставляется на тех же условиях, что и россиянам — необходимо быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13% или 15%. Гражданство в этом случае роли не играет. Более подробно о каждой из льгот вы можете узнать из других наших статей.

Источники

  1. ... НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
  2. ... НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты
  3. ... НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
  4. ... НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
  5. ... НК РФ Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
Комментарии: (20)
Оставить комментарий
Ответит автор статьи
avatar
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
avatar
Алина Сокол Специалист по налогообложению
Если у вас остались вопросы, пишите в комментариях, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ!
Ваш комментарий успешно принят и отправлен на модерацию.
Ваш комментарий принят и будет опубликован после проверки!
Комментарии: (20)
avatar
Анна
13.05.2024
Здравствуйте!) Как стать на налоговый учёт, для онлайн репетиторов, где официально это можно узнать и правильно оформить его. Собираюсь подавать на ВНЖ в июне месяце
Ответить
avatar
Алина Сокол
15.05.2024
Анна, добрый день! Уточните эту информацию в налоговой инспекции по месту жительства.
Ответить
avatar
Татьяна
02.04.2024
В 2023 году с января по август находилась за пределами РФ, с 18августа трудоустроена в РФ и плачу ндфл 30%. Имею ли я право на возврат средств уплаченных в 2023 после получения статуса резидента
Ответить
avatar
Алина Сокол
05.04.2024
Татьяна, добрый день! Так как в течение 2023 года вы находились в России менее 183 дней (август-декабрь), то на 31 декабря у вас не будет статуса налогового резидента. Это значит, что получить налоговые вычеты за 2023 год вы не сможете.
Ответить
avatar
Николай
07.03.2024
День добрый. Если была покупка недвижимости но в документах фигурирует только супруга как гражданин РФ (я гражданином РФ не являюсь) Для получения Н.Вычета нужно будет помимо всех документов на квартиру предоставить свидетельство о заключение брака?
Ответить
avatar
Алина Сокол
11.03.2024
Николай, добрый день! Кроме свидетельства о заключении брака необходимо документально подтвердить, что вы являетесь налоговым резидентом РФ на конец того года, за который собираетесь получить налоговый вычет. Также обязательно нужно приложить заявление о распределении вычета между супругами.
Ответить
avatar
Ксения
05.02.2024
Здравствуйте , я нахожусь в РФ с. Августа 2022 , два месятся как работаю официально, и с меня снимают 30%, потому что говорят что статус нерезидент . К кому обратиться чтобы исправить этот статус ?!
Ответить
avatar
Алина Сокол
09.02.2024
Ксения, добрый день! Напишите заявление в сервисе «Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации» по ссылке https://service.nalog.ru/nrez/
Ответить
avatar
Софья
06.01.2024
У меня двойное гражданство, в том числе российское. Не теряю ли я право на налоговые вычеты?
Ответить
avatar
Алина Сокол
09.01.2024
Софья, добрый день! Если вы по итогам года являетесь налоговым резидентом России, то можете получить вычет за этот год.
Ответить
avatar
Азамат
27.11.2023
Какое категория иностраних граждан может получить налоговый вычеть
Ответить
avatar
Алина Сокол
30.11.2023
Азамат, добрый день! Если вы в течение календарного года живете в России более 183 дней и платите 13% со своих доходов, то вы имеете право на налоговые вычеты. Все виды вычетов смотрите здесь: https://www.nalogia.ru/article/177-2-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/
Ответить
avatar
Назгуль
28.09.2023
Я гр Киргизии приехала в Кемерово 2022г в сентябре и устроилась на работу в октябре официально в 2023г у меня с февральской зарплаты удержали 19тыс р так как я в том году статус был нерезидента и ставка па налогу изменилась на 30% вопрос эти 19тыс деньги я могу вернуть обратно в 2023г при статусе резидента?
Ответить
avatar
Алина Сокол
30.09.2023
Назгуль, добрый день! Если на конец 2023 года вы налоговый резидент РФ, то весь НДФЛ за 2023 года вам работодатель пересчитает по ставке 13%.
Ответить
avatar
Марина
28.09.2023
Добрый день! Являюсь гр. России, муж иностранец, не резидент РФ. Могу ли я сделать налоговый вычет за его лечение на основании брака?
Ответить
avatar
Алина Сокол
30.09.2023
Марина, добрый день! Если вы налоговый резидент РФ и плательщик НДФЛ, то имеете право получить вычет за мужа.
Ответить
avatar
Софья
20.08.2023
В 2022 году я была налоговым резидентом России. 5 месяцев Я проработала в организации которая вычитала у меня НДФЛ (13 %) в дополнении к патенту. Я бы чотела вернуть НДФЛ за эти 5 месяцев. Как я могу это сделать если я сейчас нахожусь не на территории РФ? У меня есть Госуслуги и личный кабинет налогоплательщика но нет регистрации в РФ.
Ответить
avatar
Алина Сокол
25.08.2023
Софья, добрый день! Если у вас есть право на какой-либо налоговый вычет, оформите его через ЛК налогоплательщика. Все виды вычетов и правила оформления почитате здесь: https://www.nalogia.ru/article/177-2-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/ Вернуть уплаченный в 2022 году НДФЛ по причине покупки в этом же году патента вы уже не сможете. Это можно было сделать в 2022 году, обратившись к работодателю.
Ответить
avatar
Дарья
08.07.2023
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Как снизить налог ндфл,если у тебя есть дети, но ты иностранныйгражданин?
Ответить
avatar
Алина Сокол
12.07.2023
Дарья, добрый день! Право на налоговый вычет есть как у россиян, так и у иностранных граждан. Главное — быть налоговым резидентом РФ, то есть в течение отчетного года находиться на территории России не менее 183 дней. Ознакомьтесь с видами налоговых вычетов, которые может получить резидент РФ: https://www.nalogia.ru/article/177-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/
Ответить
avatar
Мира
07.06.2023
Я гражданка Израиля, а муж гражданин России. В этом году купили квартиру. Есть ли у нас право на вычет?
Ответить
avatar
Алина Сокол
13.06.2023
Мира, добрый день! Если квартира куплена в браке, то право на вычет есть у обоих супругов. Но для этого необходимо быть налоговым резидентом РФ на конец того года, за который вы оформляете вычет. И недвижимость должна находиться на территории России.
Ответить
avatar
Айдана
30.04.2023
Я гражданин Казахстана работаю в Россие с сентября 2022года у меня 6месяцев удерживали 30% с зарплаты как налог. Могу ли я вернуть эти 30%?
Ответить
avatar
Алина Сокол
05.05.2023
Айдана, добрый день! Нет, право на налоговые вычеты есть только у налоговых резидентов РФ. Но если по итогам года вы будете иметь статус резидента, то НДФЛ за весь год пересчитает работодатель. И кроме того у вас появится право на получение любых налоговых вычетов (лечение, обучение, покупка жилья и т.д.).
Ответить
avatar
Наталья
23.04.2023
Могу ли я получить имущественный вычет за 2019 год, если с 2021 я НЕ являюсь налоговым резидентом?
Ответить
avatar
Алина Сокол
18.05.2023
Наталья, добрый день! В 2023 году получить налоговый вычет за 2019 году уже не удастся. Исключение только для пенсионеров. Если вы пенсионер, и на 31 декабря 2019 года были налоговым резидентом, то можете оформить вычет за 2019 год.
Ответить
avatar
Жылдыз
14.03.2023
Здравствуйте! Я гражданина Киргизия. Хотела спросить, налоговая вычета мне как, куда можно обратиться
Ответить
avatar
Алина Сокол
10.04.2023
Жылдыз, добрый день! Если на 31 декабря вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть находились на территории России более 183 дней в течение отчетного года, и если вы платите НДФЛ 13%, то имеете право на налоговые вычеты. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет (договорами, платежками и пр.), передать в налоговую инспекцию по месту вашей постоянной регистрации. Виды всех налоговых вычетов описаны здесь https://www.nalogia.ru/article/177-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit/
Ответить
avatar
Фарид
11.01.2023
Здравствуйте, я иностранный гражданин купил квартиру в РФ хотел подать документы на налоговый вычет, сейчас получил гражданство РФ, документы квартиры оформлены на иностранным паспортом что мне делать поменять документы квартиры паспорт РФ или можно так подать в налоговую вычет? Заранее спасибо
Ответить
avatar
Алина Сокол
17.01.2023
Фарид, добрый день! Для получения налогового вычета важно не гражданство, а налоговый статус. Если вы налоговый резидент РФ на конец того года, за который оформляете вычет, и платили НДФЛ в соответствующем году, приложите к пакету документов для налоговой копии двух паспортов — иностранного и российского. А также документы, подтверждающие, что в течение отчетного года вы находились на территории России не менее 183 дней.
Ответить
avatar
Сара
28.12.2022
Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, я не гражданин РФ, жила и работала (официально)на Камчатском крае последние 5 лет но в августе этого года улетела в отпуск последующим увольнением. Могу ли я получить налоговый вычет за предыдущие три года?
Ответить
avatar
Алина Сокол
18.01.2023
Сара, добрый день! Да, можете, если у вас есть основание для вычета за эти годы и если на конец отчетного года (каждого, за который хотите получить вычет) вы были налоговым резидентом РФ — то есть в течение года находились на территории России не менее 183 дней.
Ответить
avatar
Наталья
27.12.2022
Здравствуйте! Я гражданин Украины. Официально работаю . С меня удерживают налоги в размере 30%, так как я не являюсь еще резидентом. Смогу ли я вернуть эти налоги в дальнейшем и как это сделать? Спасибо!
Ответить
avatar
Алина Сокол
18.01.2023
Наталья, добрый день! Если на конец кода ваш статус изменится, и вы станете налоговым резидентом РФ, то работодатель пересчитает ваш ранее уплаченный с начала года НДФЛ по новой ставке 13%. То есть вам вернут все то, что вы переплатили, когда у вас удерживали 30% налог. И после этого у вас появится право на налоговые вычеты.
Ответить
avatar
Екатерина
28.01.2022
Здравствуйте, мне почему то отказывались в возрате 13% на детей, получила гражданство пошла подавать , тоже сказали что нельзя вернуть за 3 года
Ответить
avatar
Алина Сокол
02.02.2022
Здравствуйте, Екатерина. Для возврата 13% НДФЛ необходимо жить на территории РФ более полугода за отчетный год и уплачивать 13% налога с официальных доходов. Также вернуть налог за последние три года возможно, если в них имеется уплаченный НДФЛ.
Ответить
avatar
Алия
27.01.2022
Здравствуйте! Я хотела спросить налоговая вычета на последний 3 года, как и куда можно обращаться
Ответить
avatar
Алина Сокол
02.02.2022
Алия, добрый день! Вы можете заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый год отдельно и обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Но помните – чтобы получить вычет, вы должны быть налоговым резидентом РФ и платить налоги с доходов по ставке 13%. Если получаете социальные вычеты (за лечение, обучение и прочее), то статус налогового резидента у вас должен быть в те годы, за которые вы хотите получить вычет.
Ответить
avatar
Айваз
12.01.2022
Здравствуйте! Я иностранный гражданин, но у меня есть регистрация в РФ и патент на работу. Плюс я как физ. лицо плачу налоги по ставке 13% за другой доход (сдача в аренду). Из бюджета в месяц на НДФЛ уходит по 10 тыс. руб. Хочу купить квартиру. Смогу ли оформить возврат?
Ответить
avatar
Алина Сокол
16.01.2022
Здравствуйте, Айваз! Несмотря на то, что вы иностранец, вы сможете получить льготу — так как являетесь и налогоплательщиком, и резидентом.
Ответить