Может ли иностранец получить налоговый вычет
На возврат НДФЛ имеют право только налоговые резиденты РФ — лица, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году, — и имеющие доходы, с которых уплачивается налог в размере 13% или 15%.
С 2021 г. такими доходами могут быть:
- оплата по договору труда/договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
- сдача имущества в аренду;
- некоторые другие доходы.
Какие вычеты положены для иностранных работников
Если вы иностранец, но налоговый резидент России, то имеете право на все виды вычетов, которые существуют. Они все описаны в НК РФ:
|
Тип льготы |
Описание |
|
Имущественные (ст. 220 НК РФ) |
Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ. |
|
Социальные (ст. 219 НК РФ) |
За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии. |
|
Стандартные (ст. 218 НК РФ) |
Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей). |
|
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) |
По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами |
|
Профессиональные (ст. 221 НК РФ) |
Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы. |
Как оформить налоговый вычет не гражданам
Иностранцы, как и любые другие налогоплательщики, имеют право на вычет по НДФЛ. Можно обратиться к работодателю (некоторые типы льгот) или подать подтверждающие документы в инспекцию по месту регистрации. Оформить возврат подоходного налога можно за три последних года.
Пример
Алия пять лет живет в России, официально работает, платит налоги и имеет статус налогового резидента РФ. Она оплатила лечение и имеет право получить налоговый вычет.
Если вы иностранец и хотите вернуть подоходный налог в 2024 г., то можете это сделать по расходам 2021, 2022 и 2023 гг. Но только если в эти годы вы являлись резидентом России. Необходимо предоставлять справки о доходах и декларации за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.
Передать декларации в ИФНС можно по почте заказным письмом с описью вложения, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также через сервис «Налогия».
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Скачать Частые вопросы
Если вы резидент и платите при этом НДФЛ с доходов, о которых мы писали в статье, то да, вы имеете право на льготы.
Нет, обязательное условие — быть резидентом Российской Федерации, то есть жить в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Как и все резиденты РФ, иностранец имеет право вернуть налог не более, чем за три предыдущих периода.
Заключение эксперта
Налоговый вычет для иностранных граждан за 2023 год предоставляется на тех же условиях, что и россиянам — необходимо быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13% или 15%. Гражданство в этом случае роли не играет. Более подробно о каждой из льгот вы можете узнать из других наших статей.
