open-iconopen-icon
Nalogia person

Вычет на работника

58Вычет на работника
Наталья Юренко
Налоговый консультант
8 минут чтения
4 407

Из этой статьи вы узнаете, что такое налоговый вычет на работника, когда и в каком размере он предоставляется и какие документы нужны, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ.

Картинка на тему Вычет на работника
Статьи

Что такое налоговый вычет на работника?

Налоговый вычет на работника относится к категории стандартных и регулируется Налоговым кодексом РФ. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, которые предоставляются работнику, — это возможность уменьшить величину дохода, с которого вы платите НДФЛ.

То есть когда вы получаете зарплату, с ее суммы работодатель удерживает 13% подоходного налога. Если вы получите налоговый вычет, то бухгалтер не со всей вашей зарплаты рассчитает подоходный налог, а только с ее части. То есть по факту вы будете получать на руки немного больше денег по сравнению с тем, если бы налоговый вычет вы не получали.

Налоговую льготу работники чаще всего получают через своего работодателя. Если он по каким-то причинам не может предоставить вам вычет в полном объеме, то разницу (или даже всю сумму по вычету) можно получить через налоговую инспекцию.

О каждом из способов мы расскажем ниже в статье, а пока рассмотрим, кто именно из работников может получить стандартный налоговый вычет.

Кому полагается стандартный налоговый вычет на сотрудника?

Чтобы ответить на вопрос, кто может получить налоговую льготу на работника, надо знать два обязательных условия ее получения.

  • надо быть резидентом РФ. Резидент — это тот, кто проживает на территории России более 183 дней в году.

  • надо иметь доход, который облагается подоходным налогом в размере 13% (кроме дивидендов).

С 2021 года в расчет вычета будут идти доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Стандартный вычет положен не всем без исключения работникам по найму, а только тем, кто подпадает под определенную категорию, среди них:

  • инвалиды с детства
  • инвалиды 1 и 2 групп инвалидности
  • инвалиды Великой Отечественной войны
  • “блокадники”
  • ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС
  • пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС и т.д.

Список отдельных категорий граждан, которым положен стандартный налоговый вычет “на работника” достаточно обширный. Если вы хотите посмотреть его весь, то ищите в НК РФ статью 218, пункт 1 и 2.

Стоит отметить, что инвалидам 3 группы инвалидности возврат по НДФЛ не положен. Эта категория не входит в список льготных.

В каком размере рассчитываются налоговые вычеты на работника?

Есть два размера налоговой льготы по НДФЛ, который работники могут получить “за себя”:

  • 500 руб. — могут получить бывшие узники фашистских концлагерей, Герои России или СССР, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, доноры костного мозга, “блокадники” и др.

  • 3000 руб. — на данный налоговый вычет могут претендовать пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды Великой отечественной, испытатели ядерного оружия и др.

Если, например, вы одновременно являетесь инвалидом и пострадали от катастрофы на Чернобыльской АЭС, то вам положена только одна льгота из списка выше (та, что по сумме больше)

Пример:
Яковлев — инвалид с детства, он работает IT-специалистом и получает зарплату в размере 50 000 руб., с которой его работодатель удерживает подоходный налог в размере 13%. По факту на руки Яковлев получает 43 500 руб. Но он может оформить стандартный вычет, и тогда 13% будет рассчитываться не с 50 000 руб., а с 49 500 руб. (500 руб. — льгота по НДФЛ). И Яковлев станет получать на руки уже 43 565 руб.

Какие документы нужны, чтобы получить льготу по НДФЛ?

Как мы уже сказали в начале статьи удобнее всего получать вычет на работника через работодателя.

Чтобы это сделать, вам понадобятся следующие документы, подтверждающие право на вычет:

  • справка об инвалидности;
  • удостоверение ветерана боевых действий
  • книжка героя России или иной документ, подтверждающий, что вы относитесь к определенной категории людей, которым положен вычет “на работника”.
С этими документами вам нужно подойти в бухгалтерию на работе и написать заявление на возврат НДФЛ. Со следующего месяца вы уже будете получать зарплату в большем размере.

Также льготу по НДФЛ на работника можно получить через налоговую инспекцию.

Для этого к документам из списка выше добавьте:

  • декларацию 3-НДФЛ
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ
  • заявление на возврат (если вы оформляете вычет за 2020 год и ранее)

Пакет документов вам нужно подать в инспекцию. После подачи вам останется только ждать (около 4 месяцев) для возврата НДФЛ на банковский счет.

Вы можете получить налоговый вычет на работника только за 3 года, когда вы платили 13% налога со своего дохода. То есть подать декларацию в 2021 году Вы можете за 2020, 2019, 2018 годы. Но сделать это вы можете только через налоговую инспекцию. У работодателя возврат НДФЛ можно получить только за текущий год.

Теперь вы точно знаете кому и в каком размере положен налоговый вычет на работника, какие категории граждан его могут получить и какие документы нужны для подтверждения налогового вычета.

Получите налоговый вычет
Выберите удобный тариф
и получите налоговый вычет быстро и просто
Expert
Предыдущая статья
Вычет на ребенка по совместительству
Следующая статья
Налоговый вычет в декрете